康得新：关于部分超募资金使用计划和重大对外投资的公告 2010-11-02

2023年司法考试卷一（附答案）提醒: 本试卷为选择题, 由计算机阅读。

请将所选答案填涂在答题卡上, 勿在卷面上直接作答。

一、单项选择题。

每题所设选项中只有一个对的答案, 多选、错选或不选均不得分。

本部分含1-50题, 每题1分, 共50分。

1.西方法律格言说: “法律不强人所难”。

关于这句格言涵义的阐释, 下列哪一选项是对的的？A.凡是人可以做到的, 都是法律所规定的B.对人所不知晓的事项, 法律不得规定为义务C.根据法律规定, 人对不能预见的事项, 不承担过错责任D.天灾是人所不能控制的, 也不是法律加以调整的事项答案: C解析: “法律不强人所难”, 即不能对自己无法预见的事情承担责任。

选项A说法错误, “人可以做到的”中的人, 也许是“圣人”, 也也许是“小人”, 不能以“圣人”的道德情操规定所有人, 也不能以“小人”的标准去定分止争。

此外, 法律的范围毕竟是有限的, 道德调整的范围不一定都要有法律来规范。

选项B说法错误, 义务具有强制履行性, 不能以不知晓而拒绝履行。

选项D说法错误, 法律明确规定“天灾”是不可抗力, 是法律调整的事项。

2.关于法律与自由, 下列哪一选项是对的的？A.自由是至上和神圣的, 限制自由的法律就不是真正的法律B.自由对人至关重要, 因此, 自由是衡量法律善恶的唯一标准C.从实证的角度看, 一切法律都是自由的法律D.自由是神圣的, 也是有限度的, 这个限度应由法律来规定答案: D解析: 法律和自由的关系密切。

一般情况下, 法律以自由为最高目的和价值, 自由必须受法律的限制。

故A项说法不对的, D项是对的的。

此外, 自由是衡量法律善恶的标准, 但不是唯一的标准, 尚有正义等标准。

故B项错误。

实证主义者认为“恶法非法”, 所以C项判断错误。

3.我国《刑法》第二十一条规定, 为了使国家、公共利益、本人或者别人的人身、财产和其他权利免受正在发生的危险, 不得已采用的紧急避险行为, 导致损害的, 不负刑事责任。

证券代码：688101 证券简称：三达膜公告编号：2021-034三达膜环境技术股份有限公司关于部分募投项目变更的公告重要内容示：●三达膜环境技术股份有限公司（以下简称“三达膜”、“公司”）为了便于募投项目的集中管理及资源整合，拟将募集资金投资项目的部分实施内容进行调整，具体情况如下：●“原项目”名称：特种分离膜及其成套设备的制备与生产项目。

●“新项目1”名称：基于高性能膜应用的孝感市孝南区碧泉污水处理厂提标改造及扩建项目。

●“新项目2”名称：基于高性能膜应用的许昌市建安区污水处理厂提标改造及扩建项目。

●“原项目”变更后项目募集资金总金额：30,000.00万元；已投入使用募集资金0万元，现募集资金余额30,000.00万元。

与原项目募集资金保持一致。

●“新项目1”预计正常投产并产生收益的时间：预计2022年6月达到预定可使用状态●“新项目2”预计正常投产并产生收益的时间：预计2021年12月达到预定可使用状态一、变更部分募集资金投资项目的概述根据中国证券监督管理委员会于2019年10月16日出具的《关于同意三达膜环境技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]1925号），公司向社会公开发行人民币普通股8,347.00万股,本次发行价格为每股人民币18.26元，募集资金总额为人民币152,416.22万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币145,024.66万元，上述募集资金已于2019年11月12日全部到位，致同会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行的募集资金到位情况进行了审验并出具了“致同验字(2019)第350ZA0041号”《验资报告》。

公司依照规定对募集资金采取了专户存储管理,并与保荐机构、存放募集资金的银行签署了募集资金专户监管协议，对募集资金的存放和使用情况进行监管。

根据公司在《首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中披露的首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：单位：万元币种：人民币截至本公告日，公司本次拟变更的募集资金投资项目“特种分离膜及其成套设备的制备与生产项目”（以下简称“原项目”）已投入金额0万元，公司本次拟变更的募集资金投资项目前后的募集资金投资情况如下：单位：万元币种：人民币原募投项目“特种分离膜及其成套设备的制备与生产项目”募集资金为人民币30,000.00万元，拟变更项目预计使用募投资金25,250.00万元，预计剩余募投资金4,750.00万元，公司董事会将尽快根据公司业务及战略发展需要确定该部分资金的具体用途。

证券代码：002450 证券简称：康得新公告编号：2012-010北京康得新复合材料股份有限公司关于拟设立台湾康得新光电材料有限公司的公告本公司及其董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

重要提示：本交易不构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

一、投资项目概述1、本项目基本情况北京康得新复合材料股份有限公司（下称“公司”）经营发展需要，公司拟设立台湾康得新光电材料有限公司（下称“台湾康得新”）。

2、董事会批准本次投资的情况公司第二届董事会第三次会议于2012年2月10日审议并批准了《拟设立台湾康得新光电材料有限公》的议案。

根据公司章程规定，本议案需提交公司股东大会批准。

3、本次投资不构成关联交易。

二、子公司的基本情况介绍1、公司名称：台湾康得新光电材料有限公司（筹）2、设立地址：台湾新竹3、拟投资额：200万美元4、经营范围：高分子复合功能膜材料、光学膜材料的研发、销售（以最终登记为准）。

5、股东及出资构成：公司以自有资金认缴投资额的100%。

三、设立台湾康得新的目的和对公司的影响台湾是全球大型LCD平板显示产品厂商的集中地，聚集了大批光学膜研发方面的优秀人才及研究机构和院校。

国际许多新型LCD平板显示产品的开发均始于台湾，如：美国苹果公司的ipad研发。

该公司的设立，将有利于进一步开发台湾市场，促进与台湾科研院所的技术合作，吸引优秀人才，使公司站在世界光学膜技术开发前沿，为公司光学膜的产业发展和技术提升起到重要的保障作用。

特此公告。

北京康得新复合材料股份有限公司董事会二〇一二年二月十日。

第三号上市公司对外投资公告适用范围：1、上市公司发生新设公司、投资新项目、对现有公司增资等事项达到《股票上市规则》规定的信息披露标准，适用本指引。

2、如上述对外投资事项构成《股票上市规则》规定的关联交易，应当适用上海证券交易所发布的《第十号上市公司关联交易公告》指引，并参考本指引的主要内容进行披露。

证券代码：证券简称：公告编号：XXXX股份有限公司对外投资公告重要内容提示：●投资标的名称●投资金额●特别风险提示:投资标的本身存在的风险,投资可能未获批准的风险一、对外投资概述（一）对外投资的基本情况，包括但不限于：协议签署日期、协议各主体名称（或姓名），投资目的，投资标的以及涉及金额。

（二）董事会审议情况，是否需经股东大会和政府有关部门的批准。

（三）明确说明不属于关联交易和重大资产重组事项。

二、投资协议主体的基本情况（如适用）（一）公司应当披露董事会已对交易各方当事人的基本情况及其交易履约能力进行了必要的尽职调查。

（二）投资协议主体的基本情况：1、交易对方为法人的，应当披露其名称、企业性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本、主营业务、主要股东或实际控制人；交易对方为自然人的，应当披露其姓名、性别、国籍、住所、最近三年的职业和职务等基本情况。

2、交易对方主要业务最近三年发展状况；交易对方为自然人的，应当披露其控制的核心企业主要业务的基本情况。

3、交易对方与上市公司之间存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的其它关系的说明。

4、交易对方最近一年主要财务指标，包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润等；如果交易对方成立时间不足一年或是专为本次交易而设立的，则应当披露交易对方的实际控制人或者控股方的财务资料。

若公司无法披露上述财务资料的，应说明原因。

三、投资标的基本情况（一）设立公司的，包括但不限于：经营范围、注册资本、出资方式、标的公司的董事会及管理层的人员安排等。

设立有限责任公司需说明各主要投资人的出资比例；设立股份有限公司需说明前五名股东的持股比例。

***************************************************************************************试题说明本套试题共包括1套试卷每题均显示答案和解析基金从业资格考试_私募股权基础知识_真题模拟题及答案_第21套(98题)***************************************************************************************基金从业资格考试_私募股权基础知识_真题模拟题及答案_第21套1.[单选题]私人股权包括未上市企业和上市企业非公开发行和交易的（ ）。

Ⅰ.普通股Ⅱ.可转为普通股的优先股Ⅲ.可转换债券Ⅳ.普通企业债A)Ⅰ.ⅡB)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC)Ⅰ.Ⅱ.ⅢD)Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ答案:C解析:私人股权即非公开发行和交易的股权,包括未上市企业和上市企企业非公开发行和交易的普通股、可转换为普通股的优先股和可转换债券。

2.[单选题]下列属于股权投资基金特点的是（ ）Ⅰ.投资期限长、流动性较差Ⅱ.投后管理投入资源较多Ⅲ.专业性较强Ⅳ.收益波动性较高A)Ⅰ.Ⅱ.ⅢB)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC)Ⅱ.Ⅲ.ⅣD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ答案:B解析:股权投资基金的特点：（一）投资期限长、流动性较差。

（二）投后管理投入资源较多（三）专业性较强（四）收益波动性较高。

所以D错误3.[单选题]自《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》发布之日起，已登记的私募股权投资基金管理人未按时履行年度信息报送义务1次，且未完成整改，根据相关规定，中国证券投资基金业协会将对该基金管理人采取下述哪个表述（ ）。

A)列入异常机构名单B)注销基金管理人登记D)暂停受理该基金管理人的私募基金产品备案答案:D解析:已登记的基金管理人存在如下情况之一的，在完成整改前，中国基金业协会将暂停受理该机构的私募基金产品备案申请：（1）基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务的；已登记的基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定，被列人企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的；（3）已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的。

募集资金置换专项说明尊敬的各位股东、投资者：为了规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金的使用效率，根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，现将本公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的情况进行专项说明。

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于核准_____公司首次公开发行股票的批复》（证监许可__________号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）＿____股，每股面值 100 元，发行价格为每股_____元，募集资金总额为人民币_____元，扣除发行费用人民币_____元后，实际募集资金净额为人民币_____元。

上述募集资金已于_____年_____月_____日存入本公司募集资金专项账户，并经_____会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了_____号《验资报告》。

二、募集资金投资项目情况根据本公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金运用计划，本次募集资金将用于以下项目：｜项目名称|投资总额（万元）｜拟投入募集资金（万元）｜｜｜｜｜｜项目 1|＿____|＿____|｜项目 2|＿____|＿____|｜项目 3|＿____|＿____|三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况在募集资金到位之前，为保障募集资金投资项目的顺利推进，本公司已使用自筹资金预先投入了部分募集资金投资项目。

截至_____年_____月_____日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币_____元，具体情况如下：｜项目名称|自筹资金预先投入金额（万元）｜｜｜｜｜项目 1|＿____|｜项目 2|＿____|｜项目 3|＿____|四、募集资金置换的原因及必要性1、提高资金使用效率募集资金到位前，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目，是为了确保项目的顺利推进和按时完成。

太平洋证券股份有限公司关于安徽盛运机械股份有限公司超募资金使用计划的核查意见太平洋证券股份有限公司（以下简称“太平洋证券”）作为安徽盛运机械股份有限公司（以下简称“盛运股份”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第1 号——超募资金使用》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等文件的规定，对盛运股份部分超募资金使用事项以及剩余募集资金使用计划进行了核查，核查情况及核查意见如下：一、盛运股份首次公开发行股票超募资金情况经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]755 号”《关于核准安徽盛运机械股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，盛运股份首次公开发行3,200万股人民币普通股（A）股，发行价格为17.00元/股，募集资金总额为人民币544,000,000元，募集资金净额为人民币512,620,182 元，其中超募资金金额为人民币335,820,182元。

以上募集资金到位情况已由中审国际会计师事务有限公司审验确认，并出具了中审国际验字 [2010]第01020013 号《验资报告》。

盛运股份对募集资金采取了专户存储制度。

二、盛运股份超募资金使用概况及结存情况（一）使用5,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金事项2010年7月20日，盛运股份召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金补充公司流动资金的议案》，计划使用5,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起6 个月, 到期将归还至募集资金专户。

盛运股份已于2010年7月22日公开披露了该超募资金使用计划。

截至2011年1月7日，盛运股份已按承诺将暂时用于补充流动资金的募集资金5,000万元全部归还至募集资金专用账户。

（二）使用部分超募资金8,055万元用于参股投资山东济宁、黑龙江伊春、安徽淮南垃圾焚烧发电项目2010年12月8日，盛运股份召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于投资山东济宁、黑龙江伊春、安徽淮南垃圾发电项目的议案》。

公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）证监会公告[2010]2号颁布时间：2010-1-11发文单位：中国证券监督管理委员会现公布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）。

上市公司自2009年年度报告起应按照本规则要求编制并披露。

拟上市公司的申报报表审计截止日为2009年12月31日及之后的适用本规则。

中国证券监督管理委员会二○一○年一月十一日附件：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）第一条为规范公开发行证券的公司（以下简称―公司‖）的信息披露行为，真实反映公司的盈利能力，提高净资产收益率和每股收益指标计算的合理性和可比性，特制订本规则。

第二条公司招股说明书、年度财务报告、中期财务报告等公开披露信息中的净资产收益率和每股收益应按本规则进行计算或披露。

第三条公司编制以上报告时，应以如下表格形式，列示按加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益。

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润公司编制和披露合并财务报表的，―扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润‖以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额：―归属于公司普通股股东的期末净资产‖不包括少数股东权益金额。

第四条加权平均净资产收益率的计算公式如下：加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。