货物贸易出口收入存放境外管理试点办法

货物贸易外汇管理指引实施细则货物贸易外汇管理指引实施细则 第四⼗六条对核查期内存在下列情况之⼀的企业，外汇局可实施现场核查： (⼀) 任⼀总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上; (⼆) 任⼀总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值; (三) 预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额⽐率⼤于25%; (四) ⼀年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发⽣额⽐率⼤于10%; (五) 来料加⼯⼯缴费率⼤于30%; (六) 转⼝贸易收⽀差额占⽀出⽐率⼤于20%; (七) 单笔退汇⾦额超过等值50万美元且退汇笔数⼤于12次; (⼋) 外汇局认定的需要现场核查的其他情况。

外汇局可根据⾮现场核查情况，参考地区、⾏业、经济类型等特点对上述⽐例、⾦额或频次进⾏调整。

第四⼗七条外汇局对需现场核查的企业，应制发《现场核查通知书》(见附7)，并可采取下列⼀种或多种⽅式实施现场核查： (⼀) 要求被核查企业提交相关书⾯材料; (⼆) 约见被核查企业法定代表⼈或其授权⼈; (三) 现场查阅、复制被核查企业的相关资料; (四) 外汇局认为必要的其他现场核查⽅式。

第四⼗⼋条企业应当按下列规定如实提供相关资料，主动配合外汇局开展现场核查⼯作： (⼀) 外汇局要求企业提交相关书⾯材料的，企业应当在收到《现场核查通知书》之⽇起10个⼯作⽇内，向外汇局提交由法定代表⼈或其授权⼈签字并加盖单位公章的书⾯报告及相关证明资料。

书⾯报告内容应当包括但不限于企业⽣产经营情况、进出⼝及收付汇情况、资⾦流⼊或流出异常产⽣的原因; (⼆) 外汇局约见企业法定代表⼈或其授权⼈的，企业法定代表⼈或其授权⼈应当在收到《现场核查通知书》之⽇起10个⼯作⽇内到外汇局说明相关情况; (三) 外汇局现场查阅、复制被核查企业相关资料的，企业应当在收到《现场核查通知书》之⽇起10个⼯作⽇内准备好相关资料，配合外汇局现场核查⼈员⼯作; (四) 外汇局采取其他现场核查⽅式的，企业应当按外汇局要求做好相关准备⼯作。

货物贸易外汇管理指引实施细则货物贸易外汇管理指引实施细则根据《货物贸易外汇管理指引》及相关规定，制定了《货物贸易外汇管理指引实施细则》。

以下是详细内容，欢迎大家阅读收藏。

货物贸易外汇管理指引实施细则第一章企业名录管理第一条根据《货物贸易外汇管理指引》及相关规定，制定本细则。

第二条出口后，境内机构(以下简称企业)应按合同约定及时足额收回货款或按要求存放在境外；进口后，货款应按合同约定按时足额支付。

企业收到货款后，应按合同规定及时、足额出口货物；付款后，货物应按合同约定按时足额进口。

第三条企业依法取得对外贸易经营权后，应当由法定代表人签署并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》(以下简称《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，见附件2)向所在地外汇局办理《贸易外汇收支企业名单》(以下简称《名单》)登记手续，并提供下列材料的有效原件及加盖企业公章的复印件：(1)《确认书》或《企业法人营业执照》的复印件；(2) 《企业营业执照》;(3) 《中华人民共和国组织机构代码证》，可以提交到《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》等。

如不需要依法办理备案登记；(四)国家外汇管理局要求的其他材料。

外汇局核对相关信息后，办理目录登记手续。

没有对外贸易经营权的企业，如有开展外汇收支业务的客观需要，可在登记名录时免交本条第一款第(三)项规定的资料。

第四条保税监管区域内从事对外贸易的企业(以下简称区内企业)，按照保税监管区域外汇管理的有关规定办理外汇登记手续时，应当签署《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》号文件。

区内企业在取得相关外汇登记证并签署《确认书》后自动列入名单。

第五条本规则实施后，新上市企业的辅导期由国家外汇管理局管理。

自首次开展贸易外汇收支业务之日起90日内，外汇局将对政策法规和系统运行进行指导。

辅导期结束后10个工作日内，企业应向外汇局提交书面材料，报告辅导期内货物进出口与贸易外汇收支逐笔对应情况。

国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署公告2011年第2号――关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告文章属性•【制定机关】国家外汇管理局,国家税务总局,中华人民共和国海关总署•【公布日期】2011.09.09•【文号】国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署公告2011年第2号•【施行日期】2011.12.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――关于货物贸易外汇管理制度改革的公告（发布日期：2012年6月27日，实施日期：2012年8月1日）废止国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署公告（2011年第2号）关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告为进一步促进贸易便利化，加强货物贸易外汇管理，国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署决定改革货物贸易外汇管理制度、优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制，自2011年12月1日起，在江苏、山东、湖北、浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青岛地区试点。

现公告如下：一、改革货物贸易外汇管理方式试点期间，试点地区试行国家外汇管理局制定的《货物贸易外汇管理试点指引》和《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》（见附件，以下简称试点法规），企业不再办理出口收汇核销手续。

试点地区外汇局对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查，通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。

二、对试点地区企业实施动态分类管理试点地区外汇局根据企业贸易外汇收支合规性，将企业分为A、B、C三类。

A 类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。

中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告[2009]第10号公告[2009]第10号中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会共同制定了《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，现予以公布实施。

中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 银监会二〇〇九年七月一日跨境贸易人民币结算试点管理办法第一条为促进贸易便利化，保障跨境贸易人民币结算试点工作的顺利进行，规范试点企业和商业银行的行为，防范相关业务风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律、行政法规，制定本办法。

第二条国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。

第三条国务院批准试点地区的跨境贸易人民币结算，适用本办法。

第四条试点地区的省级人民政府负责协调当地有关部门推荐跨境贸易人民币结算的试点企业，由中国人民银行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等有关部门进行审核，最终确定试点企业名单。

在推荐试点企业时，要核实试点企业及其法定代表人的真实身份，确保试点企业登记注册实名制，并遵守跨境贸易人民币结算的各项规定。

试点企业违反国家有关规定的，依法处罚，取消其试点资格。

第五条中国人民银行可根据宏观调控、防范系统性风险的需要，对跨境贸易人民币结算试点进行总量调控。

第六条试点企业与境外企业以人民币结算的进出口贸易，可以通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人民币资金的跨境结算和清算，也可以通过境内商业银行代理境外商业银行进行人民币资金的跨境结算和清算。

第七条经中国人民银行和香港金融管理局、澳门金融管理局认可，已加入中国人民银行大额支付系统并进行港澳人民币清算业务的商业银行，可以作为港澳人民币清算行，提供跨境贸易人民币结算和清算服务。

第八条试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行（以下简称境内结算银行），遵守跨境贸易人民币结算的有关规定，可以为试点企业提供跨境贸易人民币结算服务。

跨境贸易人民币结算试点管理办法由中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会共同制定的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》日前正式对外公布。

此举标志着跨境贸易人民币结算试点正式启动，也意味着人民币国际化迈出了历史性的一步。

《办法》自7月1日起正式实施。

简介人民银行等六部门于2009年7月1日联合发布《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（以下简称《办法》），对跨境贸易人民币结算试点的业务范围、运作方式，试点企业的选择、清算渠道的选择等问题作了具体规定。

《办法》自公布之日起施行。

规定《办法》明确，人民银行可根据宏观调控、防范系统性风险的需要，对跨境贸易人民币结算试点进行总量调控。

《办法》同时规定，试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行，试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行（以下简称“境内代理银行”），可以与跨境贸易人民币结算境外参加银行（以下简称“境外参加银行”）签订人民币代理结算协议，境内代理银行应当按照规定将人民币代理结算协议和人民币同业往来账户报人民银行当地分支机构备案。

内容试点管理的指导思想是在保证风险可控的前提下，减少制度障碍，适当提供便利，严格贸易真实性审核，实行总量控制，稳步推进跨境贸易人民币结算试点。

《办法》授权央行，可根据宏观调控、防范系统性风险的需要，对跨境贸易人民币结算试点进行总量调控。

《办法》规定，被确定为试点地区的上海市、广州、深圳、珠海和东莞的企业，跨境贸易人民币结算可适用《办法》的规定。

试点企业试点企业在使用人民币结算的出口贸易时，可按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。

此外，为满足实际要求，试点企业还可以将出口人民币收入存放境外。

试点企业先由试点地区的省级人民政府负责协调当地有关部门推荐，然后由央行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等有关部门进行审核，最终确定试点企业名单。

境内结算银行可以在境外企业人民币资金短缺时按照有关规定逐步提供人民币贸易融资服务。

浙江海利得新材料股份有限公司出口收入存放境外内控制度第一章总则第二章境外账户管理第三章存放境外资金使用管理第四章内部风险报告制度及风险处理程序第五章内部权限管理第六章信息报送及档案管理第七章信息隔离措施第八章附则第一章总则第一条：为提高浙江海利得新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的资金使用效率，进一步促进贸易便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》、《货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法操作规程》及其它相关外汇管理规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条：公司将具有真实、合法交易背景的货物贸易出口收入存放境外(含港澳台地区，下同)，应当遵守本办法规定。

第三条：货物贸易出口收入(以下简称出口收入)存放境外的资格条件、存放规模、期限或调回要求等由国家外汇管理局或其授权分支机构根据国际收支形势和管理需要确定和调整。

第四条：公司将出口收入存放境外应当具备下列条件：（一）进出口规模较大，具有出口收入来源，且在境外有符合《暂行办法》规定的支付需求；（二）财务状况良好；（三）近两年内无违反外汇管理规定行为；（四）诚信记录良好；（五）有完善的出口收入存放境外内控制度；（六）国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)规定的其他条件。

第五条：公司从事出口收入存放境外的业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。

第二章境外账户管理第六条：公司申请开立用于存放出口收入的境外账户前，应当选定境外开户行和境内报告行，与其签订《账户收支信息报送协议》(以下简称《协议》，协议模板详见附件1)，并向所在地外汇局办理开户登记。

七条：公司开立境外账户后应在10个工作日内将开户行、账号、户名、账户币种、开户行所在国家和地区等报所在地外汇局备案；境外账户信息发生变更的，应在10个工作日内将变更信息报所在地外汇局备案。

第八条：公司开立的境外账户不得超过5个，特殊情况下需增加境外账户数量的，应当经所在地外汇局核准。