谢圩小学现金管理制度

学校现金管理制度１、严格按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，不得随意扩大现金使用范围。

我校现金使用范围为：按国家规定应支付给个人的工资、劳动报酬、出差人员的差旅费和1000元以下的零星开支，1000元以上的开支应使用转账支票结算。

２、业务部门必须根据财务规定使用现金，不准将公款作为储蓄款私人存储，不准私设“小金库”，单位所有收入必须上缴计财处统一管理，严禁“收不入帐”和“坐支”现金行为的发生。

３、出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。

库存现金超过限额，应及时送存银行。

提取、运送现金要两人以上同行。

保管现金要有安全措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢失。

4、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。

特殊情况需借用较大数额的现金，必须经校长批准。

因公出差预借差旅费，须经财会室审核计算，按规定借给。

各类借款必须在任务完成后一周内结算还清，超出一个月未还者，从个人工资及补贴中扣回。

5、借用现金必须是本单位的正式人员，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用现金。

6、对现金的支付业务按照以下规定办理：（1）、支付计划。

有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

（2）、支付审批。

审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。

对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

（3）、付款审核。

财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。

复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

（4）、办理支付。

付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

2024年学校现金管理制度样本为强化现金使用与保管的管控，确保现金资产安全，杜绝违法违纪行为，根据财政部颁布的《内部会计控制规范—货币资金(试行)》以及中国人民银行《现金管理暂行条例》的指导思想，结合本校具体状况，特制定本校现金管理制度如下：一、现金管理原则本制度遵循内部管理制度要求，实行钱账分管制度。

明确界定现金的收付、结算、登记等职责，由报账会计与出纳分别承担，确保会计负责账目管理而不接触现金，出纳负责现金管理而不参与账目记录。

二、现金使用范围1. 个人劳务报酬支付；2. 依照国家规定向个人颁发的科学技术、文化艺术、体育等各类奖金；3. 出差人员必须随身携带的差旅费用；4. 限额（具体金额空白处）以下的零星支出，超出限额部分原则上应通过转账结算凭证（如转账支票、汇票或信汇）进行支付；5. 中国人民银行规定的其他需以现金支付的情形。

三、库存现金管理依据现金管理制度，严格设定并控制库存现金限额，超出部分应及时存入银行。

未经银行批准，严禁坐支、套取现金，私自挪用公款或借支私用，以及以白条抵充库存现金。

设定银行结算起点为（具体金额空白处），超过此金额的现金支付需通过公务卡或银行转账方式完成。

四、外地采购资金管理对于派人前往外地采购的情况，其采购款项必须通过财务科以银行汇款方式支付，严禁携带大额现金进行外地采购。

五、专项控制商品购置购置国家规定的专项控制商品时，必须采用银行转账结算方式，不得使用现金支付。

六、现金日记账管理对已完成的收付凭证，需及时且按顺序登记至现金日记账中，并结算出余额。

确保账面余额与实际库存现金相符，实行日清月结制度。

如发现长短款情况，应立即向财务负责人报告，查明原因并及时处理。

七、库存现金及票据保管负责保管库存现金、现金支票、空白收据及相关印章的人员，需确保其安全与完整无损。

一旦发生短缺，将追究相关人员的经济责任。

八、外出人员报销管理各类外出人员在返回后，须于一周内前往财务科办理结算报销手续。

谢圩小学业务收支管理制度1、财务人员必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。

根据《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、监督学校的一切资金收支活动。

2、学校的各项收入全部纳入学校预算统—核算、统一管理，财会人员应按照国家有关法律法规和财务规章制度，遵守岗位职责，校长对学校的各项收入进行监督，并根据学校规定，财会人员及时向教职工汇报学校收入情况。

3、财务部门应根据上级的经费拨款，结合学校的实际情况，在上级主管部门指导下，编制学校教育经费收入、支出预算表。

4、学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，校长对学校收支全面管理。

5、各部门根据学校规定的经费使用额度及实际需要使用时段，向有关部门提出申请采购，采购后发票经手人必须签名，由财产管理员验收入帐。

凡纳入政府采购的物品，须办理好政府采购有关手续后，方可采购。

采购后的物品必须按照学校财产管理制度办理各项手续。

6、报销的发票，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔”审批制度。

7、凡属于政府采购范围的项目，由后勤组进行汇总整理，报请学校会议审核和审批通过，并向全体教职工汇报，经确定后，在编制下一年度单位预算时，同时编制单位的政府采购预算，并上报上级主管部门审批。

8、严格执行现金的内部控制制度，学校经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。

9、审批人员必须按照财经法律，坚持原则，廉洁奉公，对审批项目加强监督管理。

10、更换出纳人员，应监督办理交接手续，按照现金日记账记录进行点交，保证现金的安全完整。

谢圩小学2013年8月。

一、总则为了加强小学财务管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我校所有教职工、学生及临时工作人员的现金收支活动。

三、现金收支管理原则1.合法性原则：现金收支必须符合国家法律法规和财务制度的规定。

2.真实性原则：现金收支必须真实、准确、完整地反映学校的经济活动。

3.安全性原则：加强现金管理，确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损毁。

4.及时性原则：现金收支要及时处理，不得拖延。

5.节约性原则：严格控制现金支出，提高资金使用效益。

四、现金收支管理职责1.财务部门：负责现金收支的统一管理，制定现金收支管理制度，审核现金收支凭证，监督现金收支活动。

2.各科室：负责本部门现金收支的日常管理，建立健全现金收支台账，及时向财务部门报送现金收支情况。

3.教职工：负责本人现金收支的规范操作，遵守现金收支管理制度，不得违规使用现金。

五、现金收支管理内容1.现金收支范围（1）教职工工资、津贴、奖金的发放；（2）学生学费、住宿费、伙食费等的收取；（3）学校日常办公用品、低值易耗品的购置；（4）学校临时性支出；（5）其他符合国家法律法规和财务制度的现金收支。

2.现金收支程序（1）编制现金收支计划：各科室根据实际需要，编制现金收支计划，报财务部门审批。

（2）开具现金收支凭证：财务部门根据审批通过的现金收支计划，开具现金收支凭证。

（3）办理现金收支手续：教职工或学生持现金收支凭证到财务部门办理现金收支手续。

（4）登记现金收支台账：各科室负责登记现金收支台账，及时向财务部门报送。

3.现金收支凭证管理（1）现金收支凭证必须真实、完整、规范，不得涂改、伪造。

（2）现金收支凭证应当妥善保管，不得遗失、损毁。

4.现金收支核算（1）财务部门根据现金收支凭证，及时进行现金收支核算。

（2）财务部门定期对现金收支情况进行汇总、分析，并向校领导报告。