《审易软件》的应用

用友审易-审计作业系统V5.8试审指南本页仅作为文档页封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March用友审易-审计作业系统V5.8应用指南北京用友审计软件有限公司1第三章审计实施工作 (8)3.1 业务数据审计 (9)3.1.1 业务数据审计程序 (10)3.1.2 软件功能应用 (10)3.2 关联方审计 (19)3.2.1 关联方审计程序 (20)3.2.2 软件功能应用 (20)3.3往来账审计 (14)3.3.1 往来账审计程序 (14)3.3.2 软件功能应用 (15)3.4收入审计 (22)3.4.1 收入审计程序 (23)3.4.2 软件功能应用 (23)3.5成本费用审计................................................................................... 错误!未定义书签。

3.5.1 成本费用审计程序............................................................... 错误!未定义书签。

3.5.2 软件功能应用....................................................................... 错误!未定义书签。

3.6货币资金审计 (26)3.6.1 货币资金审计程序 (26)3.6.2 软件功能应用 (26)3.7存货审计 ........................................................................................... 错误!未定义书签。

3.7.1 存货审计程序....................................................................... 错误!未定义书签。

开封市人民政府办公室转发市审计局关于加快审计信息化建设指导意见的通知文章属性•【制定机关】开封市人民政府•【公布日期】2006.02.10•【字号】汴政办[2006]9号•【施行日期】2006.02.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文开封市人民政府办公室转发市审计局关于加快审计信息化建设指导意见的通知（汴政办〔2006〕9号）各县、区人民政府：市审计局《关于加快审计信息化建设的指导意见》已经市政府同意，现转发给你们，请参照执行。

二OO六年二月十日关于加快审计信息化建设的指导意见（市审计局二OO六年一月二十三日）加快审计信息化建设是推进审计事业发展，实现审计工作现代化的重要举措，也是提高审计工作质量，强化审计监督职能的迫切要求。

为认真贯彻党中央、国务院关于加快审计信息化建设的重要决策和部署，切实推进和加快我市审计信息化建设，根据《审计署2004至2007年审计信息化发展规划》（审计发〔2004〕51 号）和《审计署关于地方审计机关信息化建设指导意见》（审办计发〔2002〕161号）和《河南省人民政府办公厅转发省审计厅关于加快审计信息化建设指导意见的通知》（豫政办〔2006〕2号），结合我市实际，现提出以下指导意见。

一、充分认识加快审计信息化建设的重要意义随着信息技术的迅猛发展，计算机技术在各行各业的运用越来越广泛。

信息传输数字化，信息交流全球化，信息技术应用普及化，使得以审查会计账册和相关经济活动资料为主要方式的审计职业遇到了前所未有的挑战。

近几年来，我市审计信息化建设取得了一定进展，但总体水平与其他领先行业和先进地市相比还存在较大差距，主要表现在：一是缺乏统筹规划、协调和协作，各自为政，条块分割突出，开发成本高；二是建设方案缺乏严格的科学论证，开发、引进水平不高，存在重复投资和浪费严重问题；三是重硬件轻软件、重技术轻服务等现象较为普遍；四是系统功能不规范，标准不统一，系统内外信息共享程度低，难以互联互通；五是缺乏复合型信息技术人才，信息资源开发利用严重滞后。

第1篇一、实验目的本次实验旨在通过实际操作，使学生掌握审计软件的基本使用方法，提高审计工作的效率和准确性。

通过本次实验，学生能够：1. 了解审计软件的基本功能和操作流程。

2. 学会运用审计软件进行数据采集、处理和分析。

3. 培养学生审计工作的规范性和严谨性。

4. 提高学生对审计工作的兴趣和实际操作能力。

二、实验内容1. 审计软件介绍- 实验软件：XX审计软件- 主要功能：数据采集、数据处理、数据分析、审计报告生成等。

2. 实验步骤（一）数据采集1. 启动审计软件，创建新项目。

2. 输入被审计单位的基本信息，如名称、地址、行业等。

3. 导入被审计单位的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（二）数据处理1. 对导入的财务数据进行校验，确保数据的完整性和准确性。

2. 对数据进行分类整理，如按科目、时间、金额等。

3. 对异常数据进行标记，如异常波动、错误录入等。

（三）数据分析1. 运用审计软件提供的分析工具，对财务数据进行趋势分析、比率分析等。

2. 识别潜在的风险点和异常情况。

3. 分析财务数据背后的业务逻辑和经营状况。

（四）审计报告生成1. 根据分析结果，撰写审计报告。

2. 生成审计底稿，包括审计程序、审计证据、审计结论等。

3. 输出审计报告，包括审计意见、建议和改进措施。

3. 实验要求- 熟练掌握审计软件的基本操作。

- 确保数据处理和分析的准确性。

- 撰写规范的审计报告。

三、实验过程1. 数据采集- 启动审计软件，创建新项目。

- 输入被审计单位的基本信息，如名称、地址、行业等。

- 导入被审计单位的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 数据处理- 对导入的财务数据进行校验，确保数据的完整性和准确性。

- 对数据进行分类整理，如按科目、时间、金额等。

- 对异常数据进行标记，如异常波动、错误录入等。

3. 数据分析- 运用审计软件提供的分析工具，对财务数据进行趋势分析、比率分析等。

计算机审计工具在内部审计中的应用分析作者：安兵谢言来源：《财会通讯》2007年第04期现代化的计算机技术已经应用于内部审计之中，大幅度地提高了内部审计工作的效率，而且在多个方面对审计的发展产生了广泛的影响。

内部审计机构可以利用计算机编制年度审计计划，记录审计计划的执行情况，安排审计任务和资金分配。

在进行时间预算时可以利用计算机统筹安排日程。

如果利用计算机字处理功能编写审计报告，可以使审计报告的格式、措辞等更为标准、规范，还可以利用计算机对审计档案进行有效的管理。

本文主要介绍嵌入式审计模块(EAMs)、通用审计软件(GAS)、电子表格分析技术、数据提取技术与自动化工作底稿等技术在内审工作中的应用。

一、嵌入式审计模块(EAMs)嵌入式审计模块是集成于应用系统的各个环节的代码段，或者说它是嵌入被审查的系统中的一个程序块，应用它的主要目的是实现对交易处理等被审计事项的持续监控。

嵌入式审计模块根据预先设定的规则对系统中每一项交易进行实时检查，因此它尤其适用于需要处理大量数据的计算机系统中。

嵌入式审计模块对满足预先设定规则的交易，在该交易被进一步处理前作如下工作：记录该交易的细节，实现定期浏览和报告审计日志文件，为后续审计作准备；或者只是对交易作标记(tagging)以便区分其他交易。

需要指出的是，并不是随时可以对一个正在运行的系统嵌入这种审计模块，否则一方面会影响系统整体的运行性能，另一方面不能有效地在适当的环节截取用于实时监控的审计数据。

所以，EAMs通常在系统设计之初就应当有内部审计师的直接参与被监控的应用软件的系统设计，从源头进行优化。

用EAMs采集的审计证据文件一般分如下几种：不合法而进人使用有口令的程序(如数据修改程序)；未经批准而调用某数据文件；超权限使用系统；擅自调阅或修改审计线索数据项或审计证据文件。

运用嵌入式审计模块采集审计证据对于符合性测试非常有效，同时，在某些特殊的情况下也可用于实质测试。

用友审易事务所A5.5-标准版简易操作流程系统流程图—界面软件大的流程：一、安装软件二、admin登录系统，设置部门、人员信息。

三、项目管理（建立审计项目：人员分配、工作分工）。

四、用“用友取数工具”采集被审计单位的电子财务数据。

五、转换——被审计单位的电子财务数据。

六、编辑并下发“审计通知书”。

七、利用审计软件提供的预警模型、内控模型、分析模型、辅助库及报表工具，对被审计单位的电子财务数据进行分析，查询。

找疑点，找问题，并记录疑点和问题，记录审计日记。

生成工作底稿。

八、疑点确认成审计问题，进而生成问题底稿。

九、生成审计报告。

十.底稿归档十一、底稿上传到数据库十二、项目备份一、安装软件1.1软件的安装单一网络环境的安装：（1）在安装光盘中运行ufsyA5.5setup.EXE；软件安装程序（2）进入安装界面，按照操作提示进行安装；（3）点击下一步后，出现复制文件界面：软件安装界面（一）（4）点击“确定”继续安装程序。

安装完成后，会出现如下对话框：因为提示系统已经安装了MSDE，所以此时不用打勾。

直接点击完成即可。

软件安装界面（二）（5）软件登录时的启动界面：软件启动界面（6）软件登录时的登录界面：软件登录界面1.2系统的初始设置数据库初始化安装完审易软件和数据库之后，要对数据库进行初始化设置。

（1）启动程序：【开始】→【程序】→【用友审计】→【数据库维护】。

（2）如果是第一次进入系统设置，会弹出如下的审易软件初始化界面（3）点击页签【数据库初始化】→【初始化】，完成数据库的初始化设置，如上图标示。

注：系统的初始化包括对3个部分进行初始化：“审易系统数据库”、“演示数据”、“数据转换模板”。

在初始化过程中，可以有选择地进行初始化，不需要的部分提示初始化时，在弹出的对话框选择“否”即可。

（4）如果不是第一次进入系统，则会提示输入系统管理员密码，这是为了保障系统安全，所以只有系统管理员才有权力登录系统进行初始化操作。

“大智移云”下我国政府采购审计流程实施建议闵志慧李芳菲（重庆理工大学，重庆400054）摘要：“大智移云”时代，计算机辅助审计技术为提高政府采购审计质量提供了契机。

针对我国政府采购领域存在的预算编制流于形式、采购方式把关不严、采购程序不够规范、内部控制不够健全等问题，提出我国大数据环境下政府采购审计具有审计思路转换、审计内容拓展、审计组织方式改进等特征。

借助计算机辅助审计技术，利用结构化查询语言，构建电子数据审计流程，提出大数据环境下我国政府采购审计需要经过审前调查、数据采集、数据预处理、数据分析、延伸取证、出具审计报告的工作流程。

关键词：大智移云；政府采购；计算机辅助审计；SQL；电子数据审计流程0引言人类社会已经进入大数据、智能化、移动互联网、云计算等信息技术交融渗透的“大智移云”时代。

近年来，国家对信息化工作给予了重点关注。

2015年，国务院发布《促进大数据发展行动纲要》，明确提出全面推进我国大数据发展，实施国家大数据战略。

2016年，审计署发布《“十三五”国家审计工作发展规划》，明确提出加快审计信息化建设的目标和举措。

2018年，中央审计委员会第一次会议强调，要坚持科技强审，加强审计信息化建设。

财政是国家治理的根基，推动以大数据为核心的政府采购审计信息化建设具有十分重要的意义。

1我国政府采购发展现状《中华人民共和国政府采购法》的颁布标志着政府采购制度在我国全面施行。

目前，我国政府采购领域已经建立了“管采分离”的运行体制，强调要协同推进“两个一百年”奋斗目标与建设网络强国的战略，推动大数据、互联网、人工智能同实体经济的深度融合。

“互联网+政府采购”可以促进政府采购的操作公平与监管公平，推动经济发展环境的优化。

在这样的背景下，我国多省（市、区）政府部门相继启动“互联网+政府采购”系统建设工作，建立网上采购交易平台，从而打破时空的阻隔，营造高效的政府采购环境。

建立“互联网+政府采购”系统不仅可以推进政府采购工作的信息化进程，而且可以推动政府采购监管的信息化进程。

用友审计作业系统(审易标准版)强大的功能，流畅的操作，完善的模板，丰富的工具，全方位的支持，这就是审易——用友审计软件的倾心奉献！功能特点1.数据采集支持双模技术(自动采集技术、万全模式技术)1）智能化采集工具引擎 2）内置数百种转换模板 3）支持自定义模板制作 4）支持数据直通车模式5）支持大型数据库采集2.软件功能个性化定制(包括界面、流程、底稿、模型、指标等)1）个性化功能界面设置 2）个性化文书底稿设置 3）支持自定义查询与分析模型 4）可自定义报表及指标3.审计流程、审计文档、审计工具有机结合1）预置通用审计流程 2）提供向导式操作4.精细的项目管理软件对审计的所有项目进行集中管理，包括权限分配、人员分工、项目导入导出、备份恢复等。

人员组织分工可以按审计阶段进行，可以细化到每张底稿。

5.专业的审计模型分录检查模型通过定制异常分录对应关系，将不符合会计处理常规的分录存储为模型，并调用执行，起到预警的作用。

账户分析模型通过定制指定账户的余额、发生额波动比率，将设定条件存储为模型，可将账户余额或发生额波动过大的月份筛选出来，起到预警的作用。

综合查询模型可将用户日常运用的综合查询方法存储为模型，执行时，可将符合条件的数据筛选出来，筛选结果常表现为审计重点或疑点，起到预警的作用。

审计模型的统一管理可以实现不同审计人员之间审计经验的共享。

6.丰富的作业工具：综合查询、通用查询1）查询筛选工具2）审计分析工具科目趋势分析科目结构分析科目比较分析对方科目分析摘要汇总分析负值分析杜邦分析3）审计查检工具科目余额方向科目对冲检查银行对账检查电算化内控检查4）多项目分析工具多项目余额表多项目报表及指标5）报表与指标分析工具按月计算企业的财务报表，包括资产负责表、利润表、利润分配表等变动情况，同时将各财务指标以数据、图形和统计比较三个层次展现，为审计人员提供了报表与指标分析的依据。

7.支持审计作业多种应用模式支持审计人员个人单机独立应用模式，小组联机协同作业模式，并能支持完善的审计作业权限体系。

第六章审计分析工具应用第一节审计分析工具学习目标：【知识目标】掌握审易软件中审计分析工具的基本知识内容。

【技能目标】掌握审易软件中审计分析工具的相关操作。

【能力目标】培养学生利用审计作业软件的分析工具进行审计线索查找、确定审计疑点的审计工作能力。

审计分析模型是审易软件为审计人员对被审计单位财务数据进行有效分析而设计的一组工具。

主要包括科目趋势分析（或称图形分析）、负值分析、科目比照分析、对方科目分析、摘要汇总分析等，如图6-1所示。

通过审计分析工具，可让审计人员快速查找审计问题、分析审计线索提供有力保证，从而全面提高审计人员的审计效率。

图6-1 审计分析工具一、科目趋势分析（图形分析）科目趋势分析也称图形分析，通过图形和数据两种形式，为审计人员展示被选定科目在年度期间内的数据变化情况。

在分析时，审计人员可根据需要，对科目的“期末余额”、“发生额”或“累计发生额”等内容进行分析。

该功能还支持对多科目数据变化情况进行联动分析，审计人员可选取多个会计科目进行联动分析，分析时软件会将多科目同时反映在一个图形内，以方便审计人员利用图形进行对比查看关联科目的趋势变动情况。

☞实验小操作利用科目趋势分析工具分析abc公司2005年“产品销售收入”科目贷方发生额与“管理费用——业务招待费”科目借方发生额两科目联动变化趋势情况，从而查找审计问题。

1、选择菜单“分析——图形分析”或选择导导航菜单“审计实施——审计分析——科目趋势分析”，系统弹出“科目趋势分析”窗口。

2、在“科目趋势分析”窗口中，点击“科目选择”按钮，选择“产品销售收入”科目。

在窗口的左侧出现“产品销售收入”科目，方向为“贷”，分析的内容为“贷方发生额”。

3、再点击“科目选取”按钮，选择“管理费用——业务招待费”科目，方向为“借”，分析的内容为“借方发生额”。

4、在分析选项栏中选择“多科目联动”，点击“分析”按钮，在窗口右侧展示分析结果。

点击“图形显示”标签，以图形形式显示；点击“数据显示”标签，以数据形式显示。

2023年审计实验报告2023年审计实验报告1一、实验训练目的：课程实习是大学本科教育中的一个极其重要的环节，特别对于我们会计专业学生而言更是如此，它是对我们学生的专业知识进行综合培养和检阅的教学形式。

学生通过《审计学》课程实习，不仅能够熟悉审计实务的流程，而且能够加深对审计理论知识的理解和应用。

除此之外，在实习时过程中，通过具体业务的操作，能够提高分析问题和解决问题的能力，还能培养同学之间团结互助和讨论学习的精神。

其实这也正应了“实践是检验真理的唯一标准”这句话，我们只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去，才能真正掌握好这门课的知识。

二．实验原理及要求：（1）会计师事务所应当自审计报告日起，对审计工作底稿至少保存10年，注册会计师不得在规定的保存期届满前删除或废弃审计工作底稿。

ABC会计师事务所应当对审计工作底稿实施的控制程序包括：①安全保管业务工作底稿并对业务工作底稿保密；②保证业务工作底稿的完整性；③设计和实施控制便于使用和检索业务工作底稿；④按照规定的期限保存业务工作底稿。

（2）购货发票是注册会计师从被审计单位以外的单位获取的审计证据较被审计单位提供的收料单更可靠；销货发票副本属于被审计单位在外部流转的证据，这会比仅在被审计单位内部流转的产品出库单更可靠；领料单较为可靠。

材料成本计算表所依据的原始凭证是收料单，因此，收料单较材料成本计算表更可靠；工资发放单上有受领人的签字，所以，工资发放单较工资计算表更可靠；存货盘点表是被审计单位对存货盘点的记录是注册会计师实施存货的监盘程序的记录；注册会计师直接获取的银行存款函证的回函较被审计单位提供的银行对账单更可靠。

三．实验训练内容：（一）、审计工作底稿审计工作底稿，是指审计人员在审计工作过程中形成的全部审计工作记录和获取的资料。

它是审计证据的载体，可作为审计过程结果的书面证明，也是形成审计结论的依据。

注册会计师审计术语之一。

审计工作底稿，是指注册会计师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录。

复评审现场实验计划报告验证本人的实习单位为广东中信会计师事务所，其前身为惠州中天信华会计师事务所，于20xx年x月经广东省财政厅批准及财政部备案，在惠州市工商行政管理局登记注册的会计师事务所。

20xx年x月经广东省工商行政管理局批准，事务所名称荣升为广东中信会计师事务所。

广东中信会计师事务所主要从事的业务包括：审计，验资，会计，税务，代理。

该所现有注册会计师7名，员工15名。

1、实验目的课程进修就是大学本科教育中的一个极其重要的环节，特别对于我们审计工作专业学生而言更是如此，它就是对我们学生的专业知识展开综合培育和阅兵的教学形式。

学生通过课程进修，能更熟识审计工作实务的整个流程。

因此，通过此次课程实习，我们不但了解一些具体经济业务的处理方法，还进一步巩固了审计的相关理论知识。

除此之外，我们还能够将书本所学专业知识与实际经济业务处理相结合，学会理论联系实际，提高分析问题和解决问题的能力。

其实这也正应了“实践是检验真理的唯一标准”这句话，我们只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去，才能真正掌握好这门课的知识。

2、实验建议(一)了解资产负债表审计的内容和运用资产负债表的审计程序。

(二)介绍利润表审计工作的内容和运用利润表的审计工作程序。

(三)了解主营业务收入、应收账款二个项目的审计程序。

(四)介绍娴熟运用应付账款、固定资产、总计固定资产三个项目的审计工作程序。

(五)熟练运用存货成本的审计程序，并对存货进行分析性复核。

(六)娴熟运用现金、银行存款二个项目的审计工作程序。

3、实验过程(一) 计划阶段计划阶段是整个审计过程的起点，其工作主要包括：(1)、调查介绍客户的基本情况;(2)、签订审计业务约定书;(3)、确认审计工作风险及审计工作的重点领域;(4)、编制总体审计策略和具体审计计划等。

(二) 实行审计工作阶段实施审计阶段是审计全过程的中心环节，其工作主要包括：(1)、对客户的风险展开评估;(2)、修订审计计划;(3)、审查财务报表项目的数据真实性(三) 审计完成阶段审计工作顺利完成阶段就是实质性的审计工作的完结，其主要工作包含：(1)、审定审计证据;(2)、撰写管理建议书;(3)、签发审计报告;(4)、创建审计工作档案。

应用ＧＲＰ审易软件，快乐实施酒泉审计局项目'ＧＲＰ审易软件，快乐实施酒泉局项目第一次联盟利用审易软件审计业务数据，我大胆尝试，全力配合酒泉市审计局进行业务审计。

整个审计项目完成后，顿觉眼前柳暗花明，豁然开朗．自己也收益颇丰，现将简单出来与大家分享。

回顾此次审计项目的实施过程，审计机关应用审易软件进行业务审计大致分四步走：即审前调查、采集被审单位数据、数据测试及审计实施。

数据测试至关重要，审计实施必不可少．这两个环节让我感触颇多。

数据测试要点：需要被审单位提供纸制的文件，根据纸制文件来对照转入的数据是否正确。

(如财务中的资产负债表，科目余额表和具体的纸质数据发票作相应的比较，确保审计的准确性等等)与被审单位充分沟通，由被审单位提供纸制数据，然后根据纸制的文件对照计算机转入的数据，这样可以更有效地检验我们转换到审易软件中的数据是否真实准确。

在审计酒泉市人民医院的过程中，我们采用随机抽取10张病人住院单、门诊处方单、药品出入单，与转入审易软件中的数据做比较，转入的数据准确无误，最终医院方和审计局对这次电子数据审计的真实性给予认可。

在这一阶段，一定要有被审单位，审计机关的相关人员参加，让用户亲身见证此次采集转换的数据，真实可靠地反映被审单位的业务情况。

审计实施要点：借鉴手工审计的方法，计算机只能辅助查找审计疑点，缩小审计范围，具体是否存在审计问题最终需要审计人员下定论。

在这次对酒泉市人民医院住院门诊审计过程中主要以国家收费项目定价表为基础对照该医院的具体收费项目。

首先审计人员输入一个收费项目名称，同时将此收费项目的国家定价输入，从而查询出针对这一项目所有的大于国家定价的收费明细记录。

这些记录就是审计小组关注的问题，也是医院乱收费的证据，它们存储在审易软件的临时底稿中，将做为日后发现审计问题的依据。

由于国家定价的收费项目有600多项，医院的具体收费项目就更多了，但在这次审计时间短任务重的情况下要把所有的收费项目逐一审计是不可能的，而且审计局领导一再强调，一定要抓大放小，提高审计效率，降低审计风险，查出的问题必须是铁证，不能给被审计方任何狡辩的机会，因此审计方式主要侧重于收费金额比较大、收费累计金额比较大、收费次数比较多的项目，并进行重点查询。