不良贷款责任认定追究操作规程

商业银行核销不良贷款
责任认定及责任追究办法
第一章总则
第一条为强化商业银行（以下简称本行）贷款责任和风险意识，有效防范化解信贷风险，及时处置资产损失，提高资产质量，促进本行稳健经营和健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款风险分类指引》、《金融企业呆账核销管理办法》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规的规定以及本行相关资产管理办法，特制定本办法。

第二条本办法所指核销不良贷款是指本行办理贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、贷款承诺、担保、信用证、票据承兑等表内、外授信业务所形成损失的信贷资产。

第三条本办法所指核销不良贷款责任认定及责任追究是指本行对核销的不良贷款授信业务全过程进行尽职调查，对各环节相关人员违法违规或尽职行为进行责任认定，并对违规的相关责任人进行追究。

第四条核销不良贷款责任认定及责任追究应遵循客观公正、权责对等、宽严适度、有责必究、尽职免责的原则。

第二章核销不良贷款责任认定追究机构第五条本行设立核销不良贷款责任认定和责任追究委员会，作为核销不良贷款责任认定及对有关责任人进行追究的决策机构。

第六条核销不良贷款责任认定和责任追究委员会主任由本行监事长担任，委员由审计稽核、合规、人事、监察等部门负责人担任。

第七条核销不良贷款责任认定和责任追究委员会的主要职责：
（一）组织开展对需核销的不良贷款进行核查，核查需核销的不良贷款是否已进行责任认定；
（二）对已认定的核销不良贷款责任人的责任是否已经进行追究；
1。

不良贷款责任认定追究操作规程一、总则二、责任认定的原则1.事后追溯原则：不良贷款责任认定应当以不良贷款发生之后的行为为基础，综合考虑贷款人、借款人和相关人员的行为和责任，进行全面客观的评估。

2.归责原则：责任认定应当从管理者、贷款人、借款人和相关人员中寻找责任的主体，防止简单归咎于一些个人。

3.公平合理原则：责任认定应当遵循公平、合理、公正的原则，不得歧视任何一方。

4.证据优先原则：责任认定应当有充分的证据支持，不能凭主观臆断或推测。

5.追溯时效原则：对于不良贷款的责任认定，应当在合理的时效内进行，以避免追究工作的滞后和失效。

三、责任认定的内容1.贷款机构的责任认定：贷款机构应当承担相应的责任，包括但不限于审查不严、保管不力、内控制度不完善等，造成不良贷款的发生和扩大。

2.借款人的责任认定：借款人应当履行还款义务，如有违约行为应当承担相应的责任，比如逾期还款、资金挪用等。

3.相关人员的责任认定：涉及到贷款审批、风险控制、贷后管理等工作的相关人员，如果有失职、渎职等行为，也应当追究相应的责任。

4.资金监管机构的责任认定：对于监管不力、缺乏配合等行为，资金监管机构也应当承担一定的责任。

四、责任追究的程序1.不良贷款的发生通报：一旦发现不良贷款，贷款机构应当及时通报上级机构或资金监管机构，以启动责任认定和追究程序。

2.责任调查：相关人员应当根据通报要求，配合贷款机构进行责任调查，提供相应证据材料。

3.责任认定与追究意见：贷款机构应当根据责任调查结果，形成责任认定与追究意见，并报相关机构审批。

4.审批及执行：相关机构对责任认定与追究意见进行审批，并下发执行通知，要求贷款机构根据结果进行相应的处理和追究。

五、责任追究的措施1.贷款机构：贷款机构应当采取相应的内控措施，加强风险防控，优化管理流程，并追究相关人员的责任。

2.借款人：借款人如有违约行为，应当按合同约定追究责任，比如增加利息、提前偿还等。

3.相关人员：对于相关人员的失职、渎职等行为，贷款机构应当依法进行相应处理，比如停职、调离等。

农村信用合作联社不良资产责任认定及追究实施细则不良资产责任认定及追究实施细则（第三版）第一章总则第一条为进一步完善湛江市赤坎区农村信用合作联社（以下简称“联社”）信贷约束机制，爱护联社信贷资产安全，有效防范和化解不良资产风险，依照中国银监会《商业银行授信工作尽职指引》（银监发［2004］51号）、《不良金融资产处置尽职指引》（银监发［2005］72）和国家有关法律法规及《广东省农村信用社不良资产责任认定及追究操作指引》（粤农信联发［2008］61号）等相关制度，结合联社实际，特制订本实施细则。

第二条本方法适用于联社所有不良贷款及其表内外应收未收利息，抵债资产的接收、治理、处置等。

第三条不良资产责任追究制度，是指通过明确责任，由责任人负责不良资产的治理、收回、处置，如造成缺失的，依照责任人的责任大小，追究责任人经济、行政、法律等责任的制度。

不良资产责任包括治理责任和违规责任。

治理责任是指因日常治理失职形成不良贷款或造成贷款缺失，以及抵债资产流失而应承担的责任；违规责任是指因显现违法违规问题而应承担的责任。

本方法所指不良资产缺失包括贷款本金和利息的缺失以及因清收不良资产而支付的相关费用。

第四条贷款治理责任实行单笔考核制度，以季末的七级分类结果为准。

第五条不良资产责任认定及追究须坚持以下原则：（一）实事求是原则。

尊重历史、尊重事实，从不良资产发生时的内外环境和主客观因素进行分析和评判，以事实为依据，准确认定有关责任；（二）区别对待原则。

新账不良与旧账不良要区别对待，主观有意与过失要区别对待，直截了当责任和间接责任要区别对待，缺失程度大与小要区别对待，不良资产处置尽职与失职要区别对待；本方法中的新账贷款是指2005年1月1日以后发放的新增贷款（不含2005年1月1日往常发放，2005年1月1日以后展期、借新还旧、转换主体等重组转化贷款）；（三）客观公平原则。

不偏不倚，公平严明，力求做到“事前防范为主，事后惩戒为辅”，既要打击违规违纪行为，又要爱护和调动有关人员的积极性；（四）回避原则。

关于制定《信用社不良贷款责任认定与追究操作规程》的报告为推动全市不良贷款责任认定与追究工作，强化责任和制度意识，促进各项信贷制度的贯彻落实，提升信贷质量和信贷管理水平，市联社风险资产管理部在调查研究的基础上，会同部分县级联社制定了《不良贷款责任认定与追究操作规程》，现将制度制定的有关情况报告如下：一、制定制度的背景分析省联社于ⅩⅩ年1月1日出台了《不良贷款清收管理办法》，并于ⅩⅩ年下半年在全省推动不良贷款责任认定工作。

从我市的工作情况看，存在诸多的问题。

一是认识误区，“慎用免责”。

全辖绝大部分联社基本上都将不良贷款认定为责任不良贷款，“慎用免责”。

其认为加重不良贷款责任人的精神压力，有利于清非工作。

但是凡事都存在两面性，有其积极意义，同时也会带来消极结果。

在实际情况看，这种认定方式消极作用远超过积极作用：其一导致责任人太多，实际处理中以罚代处，高举轻放，责任人处理不到位，导致真正的违规者没有得到应有处理；其二，客户经理营销积极性受挫。

营销的贷款多，形成的不良，这是个常识。

干的越多，问题越多，受到的处罚越多，结果导致逆选择，谁都不愿意去营销贷款。

二是不分原因，定责调查人。

全辖不良贷款的责人基本全是客户经理。

对于一些大额不良贷款，明明是决策问题，却让客户经理承担责任；此外，2008年资源整后贷款实现了全流程管理，贷款形成不良，理应按岗位厘清责任，而不应简单的责任推到调查岗。

这种简单粗暴的工作方式，淡化了其他岗位的责任意识，不利于形成众防共治的风险管控局面。

三是制度贯彻不到位，形式主义。

据统计，全辖有13家联社不良贷款责任人全部为责任不良贷款责任人，有一家联社没有责任不良贷款责任人。

这情况不符合规律，要不全是违规违程贷款，要不全是免责贷款。

由此不难断定，不良贷款责任认定工作，没有根据规定逐笔分析，逐笔认定。

本来极严肃的事走了过场。

这是导致认定不到位，责任人处理不到位的直接原因。

反思，为什么省联社制度没有得到很好的贯彻、落实？制度的实施，必须考虑制度的环境，再好的制度，没有适合的环境，那也是空中楼阁。

银行不良贷款责任认定及追究制度在银行的世界里，不良贷款可真是个让人头疼的话题。

想象一下，你去银行借了点钱，心里美滋滋的想着要买新车，结果没过多久，这车还没开出去，贷款就变成了不良贷款。

哎，真是“希望越大，失望越大”。

这时候，银行可不乐意了，开始追着你要账，就像小孩追着冰淇淋车一样。

为了避免这种情况，银行可得好好理清责任，别让不良贷款像无头苍蝇一样乱撞。

责任认定这块儿，银行得搞清楚是怎么一回事。

有些人借钱就是不打算还，这种情况就得好好处理，银行不能就这么大方“算了”。

再说了，贷款合同上可是写得清清楚楚的，不还钱可不行，银行不是慈善机构。

可有些借款人可能真的是遇到困难，生意失败、家庭变故，这个时候银行也不能一味地追着要钱。

得看情况，分清楚谁该负责，谁又是受害者。

这就好比说，有的人借了钱是想干大事，结果却在半路上摔了一跤，难道银行要为了这摔跤的事就把所有责任都推到他身上吗？然后，说到追究制度，这就像是给银行上了一堂生动的法律课。

银行不光要记账，还得会用法律武器来保护自己。

想象一下，银行就像个穿着铠甲的骑士，手里拿着法律的剑，随时准备面对不良贷款的挑战。

如果借款人真的逃避责任，银行就可以通过法律手段追究到底。

可别以为这是一件轻松的事，法律程序可是一条漫长的路，得耐心走下去。

贷款人可能还会“玩失踪”，这可真是个棘手的问题。

银行在追究责任的时候也得注意方法。

打个比方，像个好警察，不是见人就抓，而是得先了解事情的真相。

沟通很重要，银行可以主动联系借款人，看看他们的真实情况。

借款人也不想逃避责任，只是缺乏解决问题的能力。

此时此刻，银行可以伸出援手，帮他们找到解决方案，这样不仅能维护自身的利益，也能让借款人感受到温暖。

银行还可以考虑制定一些合理的，给那些因为特殊情况而导致贷款不良的人一条生路。

就像是“给一根救命稻草”，帮助他们重新站起来，重新踏上还款的路。

这样一来，银行也能避免不良贷款的增加，双赢的局面可不是梦。

不良贷款的责任认定标准不良贷款的责任认定标准第一章：引言一、背景近年来，随着金融体系的快速发展和金融市场的日益开放，不良贷款问题逐渐暴露出来。

不良贷款给金融机构、经济和社会带来了严重的风险和不稳定，因此，对不良贷款的责任认定标准具有重要意义。

二、目的本文的目的是明确不良贷款的责任认定标准，为金融机构和监管部门提供指导，并推动建立健全的不良贷款风险管理体系。

第二章：不良贷款的定义与分类一、不良贷款的定义不良贷款是指已经逾期90天以上，或者根据金融监管部门的规定属于不良贷款的贷款。

不良贷款的定义根据各国和地区的实际情况可能有所不同。

二、不良贷款的分类不良贷款可以分为以下几类：1. 逾期贷款：指已经逾期90天以上的贷款；2. 关注贷款：指可能存在风险但尚未逾期的贷款；3. 命中贷款：指根据风险评估模型预测有可能成为不良贷款的贷款。

第三章：不良贷款责任认定标准的制定原则一、风险责任原则金融机构应当对自身的不良贷款承担风险责任，包括但不限于认真审查借款人的还款能力、加强贷后管理等。

二、公平原则责任认定标准应当公平、公正，避免对特定机构或个人形成不当的指责。

三、科学原则责任认定标准应当基于科学的分析和评估，充分考虑不同机构和个人的实际情况。

四、综合原则责任认定标准应当综合考虑不同因素，包括但不限于机构内部管理、监管环境、市场状况等。

第四章：不良贷款责任认定标准的主要要素一、借款人的还款能力借款人的还款能力是识别不良贷款的重要指标之一。

金融机构应当在发放贷款前认真评估借款人的还款能力，包括但不限于收入水平、债务负担、信用记录等。

二、金融机构的贷后管理金融机构应当加强对贷款的贷后管理，及时发现贷款问题并采取措施解决。

如果金融机构在贷后管理方面存在失职或不作为的行为，应当承担相应的责任。

三、监管的有效性监管部门应当建立健全的监管机制，定期检查金融机构的业务运作，确保其按照规定进行风险管理和贷款管理。

如果监管部门在监管中存在疏漏或失职的行为，应当承担相应的责任。

x银行微小企业授信业务不良贷款责任认定与追究管理办法文件编号：xx目录第一章总则 (2)第二章职责权限 (3)第三章责任认定及追究范围 (4)第四章责任行为 (5)第五章责任界定 (9)第六章认定及追究程序 (10)第七章处罚方式 (11)第八章免责规定 (12)第九章附则 (14)附件： (14)附件1.《x银行微小企业授信业务不良贷款责任认定调查报告》15第一章总则第一条为完善x银行（以下简称“我行”）微小企业类授信业务不良贷款责任认定和追究制度，根据银监会《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意见》以及《x银行微小企业授信业务尽职问责管理办法》等规章制度，制定本办法。

第二条本办法所称不良贷款，是指按照我行相关贷款风险分类管理办法中规定的风险分类标准和相应程序认定为次级类及以下的微小企业贷款。

第三条微小企业授信业务不良贷款责任追究摒弃传统的对单笔、单户贷款责任追究的做法，在考核整体质量及综合回报的基础上，根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任人的相应责任，做到尽职者免责、失职者问责。

第二章职责权限第四条微小企业授信业务不良贷款责任认定由工作组实施。

该工作组的人员组成要求如下：由小微企业金融服务中心（以下简称“小微中心”）风险管理岗、各分中心负责人及业务团队主管、其他工作人员共同组成不良贷款责任认定工作组实施责任认定。

第三章责任认定及追究范围第五条微小企业授信业务按照我行信贷资产风险分类标准和相应程序认定为不良贷款的，均应按本办法进行不良贷款责任认定。

有关责任认定结果、责任追究（或免责决定）及处罚决定作为损失类资产核销的前提条件。

第六条责任认定及追究对象，是指对在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员，主要包括：贷款调查分析及维护的客户经理、后台人员、业务团队主管、各级拥有受权权限的审批人员、小微中心及各分中心的管理和工作人员。

信用社（银行）对责任不良贷款追究处罚的处理办法为了认真贯彻落实省联社制定的不良贷款责任清收措施，进一步推进不良贷款责任清收工作的深入开展，建立不良贷款责任清收的长效激励机制，实现信贷资产质量的持续好转和稳步提高，经办事处会议研究，对全辖农村信用社责任不良贷款进行追究处理，按照国家和省有关法律、法规、规章的规定，制定本处理办法：第一条基本原则。

根据我市农村信用社不良贷款形成的原因、类型、金额的实际情况，在对不良贷款责任认定、清收和责任追究处理上实行“全面认定、奖惩结合、宽严适度、公开透明、分级负责”的原则。

全市各联社统一实行本办法，不得执行有悖于本办法的其它办法和标准。

第二条全面认定就是对所有的不良贷款要全部认定，区别情况，落实放款责任，符合责任清收条件的实行责任清收。

按照不良贷款形成时间对责任清收划分为今年年1月1日至今年年7月1日和今年年7月1日以后两个时段。

对今年年12月31日以前的不良贷款各联社也必须要落实责任人，可只实行岗位清收、奖励清收、依法清收的办法，不实行责任清收。

第三条对今年年1月1日以后今年年7月1日以前发放形成的存量不良贷款要实行全部认定，坚决杜绝有不良贷款无责任人的现象出现。

要逐笔认定责任人，落实清收责任人，实行责任清收。

对代办站原代办员发放的贷款和因为受灾、政府干预形成的不良贷款都要认定。

***市自然灾害频繁，农村信用社下辖代办站多，形成的不良贷款数额大、户数多，2002年底以前政府干预形成的种、养业等不良贷款未能充分体现等因素，目前全市小额农户贷款逾期或形成呆滞、呆账的达28.95万户、18.47亿元，其中绝大多数农户已多年不再向农村信用社申请贷款。

这些贷款如果不进行责任认定，再加上基层信用社人手不足等原因，是很难收回来的。

所以要坚持对这部分贷款实行全面认定、全面落实到信贷员、片管员或基层负责人身上的原则，做到有人管、有人负责去收，抓紧清非压户。

第四条对今年年7月1日以后发放形成的不良贷款要逐笔认定，不论是什么原因形成的，均要实行责任清收，发生一笔，认定一笔，责任清收一笔。

不良资产责任认定及追究操作指引为进一步完善农村信用社(以下简称“农信社”)信贷约束机制，维护农信社信贷资产安全，有效防范和化解不良资产风险，根据中国银监会《商业银行授信工作尽职指引》、《不良金融资产处置尽职指引》和国家有关法律法规及省联社的相关制度，结合广东省农信社的实际，制定本指引。

本指引合用于广东省农信社所有不良贷款及其表内外应收未收利息和抵债资产的管理和处置等。

不良资产责任认定及追究须坚持以下原则：(一)实事求是的原则。

尊重历史，尊重事实，从不良资产发生时的内外环境和主客观因素进行分析和评价，以事实为依据，准确认定有关责任；(二)区别对待的原则。

新账不良与老账不良要区别对待，主观故意与过失要区别对待，直接责任和间接责任要区别对待，损失程度大与小要区别对待；(三)客观公正原则。

不偏不倚，公正严明，力求做到“事前防范为主，事后惩戒为辅”，既要打击违规违纪行为，又要保护和调动有关人员的积极性；(四)回避原则。

对不良资产责任认定及追究与本人或者近亲属有厉害关系的，应主动申请回避。

不良资产责任认定及追究的范围责任认定范围原则上为以五级分类口径认定的后三类不良贷款，因违规或者失职行为给农信社造成损失的不良资产管理项目。

对新账不良与老账不良应实行“新老划断”，对“行社脱钩”前发放的贷款，农信社主要负贷款管理、清收责任，除涉及违法、违纪、违规等行为外，原则上不追究贷款发放责任；对 1997-2002 年期间发放的贷款，应分清不良贷款产生的原因，对其中确系主观原因形成的予以追究责任；对新账不良贷款，应严格问责，加大处罚力度。

不良资产责任认定及追究的对象信贷业务流程中调查评估、审查核准、审批决策、贷后管理、不良资产管理、会计结算等各环节、各岗位的相关人员，信用社、联社负责信贷、资产管理责任的主任或者副主任。

不良资产责任追究方式(一)经济处罚：包括扣发绩效工资、奖金，责令按不低于单笔不良资产损失额(含利息损失，下同)的2‰的幅度赔偿经济损失，没收非法所得；(二)批评教育：包括责令限期改正、责令书面检查、诫勉谈话、通报批评；(三)纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级(职)、撤职、留用察看、开除；(四)其他处理：包括住手责任人的贷款权或者授信权、下调信贷员或者经理等级、免职、解聘职务、责令引咎辞职、解聘专业技术职务、调离原岗位、离岗清收、解除劳动合同，违规情节严重构成犯罪的移送司法机关处理。

中国ⅩⅩ银行不良贷款管理责任认定方法〔试行〕第一章总那么第一条为完善不良贷款管理责任认定和追究制度，加强信贷管理，提高信贷资产质量，根据?中华人民共和国商业银行法?、银监会?商业银行授信工作尽职指引?等法律法规和总行有关规章制度，特制定本方法。

第二条本方法适用于各一级〔直属〕分行、二级分行〔含一级分行营业部，下同〕、视同二级分行管理的城区支行等机构〔简称分支机构，下同〕负责人，主要是指行长、主管信贷管理副行长和主管公司业务副行长等。

第三条本方法所称不良贷款，是指按照贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款，或按照贷款12 级分类标准划分为次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级的贷款。

第四条本方法所称不良贷款管理责任，是指分支机构负责人虽然没有直接违规违纪行为，但因工作失职或管理能力欠佳，导致所在机构信贷业务管理水平低下，违规操作行为普遍，任内不良贷款明显增加，正常类贷款向关注类大量迁徙，不良贷款率大幅上升，贷款质量下降等问题，并应由其承当的管理责任。

不良贷款管理责任认定实行分级负责原那么。

总行负第五条．责组织对一级〔直属〕分行负责人进行管理责任认定，一级〔直属〕分行负责组织对二级分行负责人进行管理责任认定，确有必要时总行可直接组织对二级分行负责人进行管理责任认定。

总行和一级〔直属〕分行内控合规部门是不良贷款管理责任认定工作的牵头部门。

第六条管理责任认定遵循“依法合规，实事求是，有责必究，尽职免责〞的原那么。

第七条在不良贷款管理责任认定过程中，相关利害关系人要予以回避。

利害关系人是指与被认定管理责任人存在近亲属关系的人员。

第二章认定范围第八条总行、一级〔直属〕分行应对每年年末不良贷款率超过 3 ％或年内不良贷款率增加 1 个百分点〔不含，下同〕以上的分支机构负责人进行管理责任认定。

第九条管理责任认定对象是分支机构在任的负责人。

前任分支机构负责人的管理责任认定情况原那么上以离任审计报告为准。