存货专项审计报告总结归纳

第1篇一、报告概述随着企业规模的不断扩大和经营活动的日益复杂，存货管理在企业运营中扮演着越来越重要的角色。

存货盘点作为存货管理的重要组成部分，直接关系到企业资产的安全和财务报表的真实性。

本报告旨在总结我公司近期存货盘点工作的经验，为今后存货管理提供有益的借鉴。

二、存货盘点工作背景我公司于2022年3月1日至3月5日进行了年度存货盘点工作。

本次盘点涉及公司全部存货，包括原材料、在产品、半成品、成品、低值易耗品等。

为确保盘点工作的顺利进行，公司成立了专门的盘点小组，制定了详细的盘点计划。

三、存货盘点工作经验总结1. 加强组织领导，明确责任分工为确保存货盘点工作的顺利进行，公司成立了由总经理任组长，财务部、采购部、生产部等部门负责人为成员的盘点工作领导小组。

领导小组负责统筹协调盘点工作，明确各部门责任分工，确保盘点工作有序进行。

2. 制定详细的盘点计划，明确盘点范围和方法在盘点前，公司制定了详细的盘点计划，明确了盘点范围、时间、方法等。

盘点范围包括公司所有存货，盘点方法采用实地盘点和抽样盘点相结合的方式。

3. 严格盘点程序，确保盘点准确性在盘点过程中，公司严格执行以下程序：（1）对盘点人员进行培训，确保其熟悉盘点流程、方法和注意事项；（2）按照盘点计划，分部门、分区域进行盘点，确保盘点全面、无遗漏；（3）对盘点数据进行核对，确保数据准确无误；（4）对盘点过程中发现的问题，及时进行整改。

4. 加强与财务部门的沟通，确保数据一致性在盘点过程中，财务部门与盘点小组保持密切沟通，对盘点数据进行核对，确保盘点结果与财务账面数据的一致性。

5. 分析盘点结果，找出问题原因盘点结束后，公司对盘点结果进行分析，找出存货管理中存在的问题，如库存积压、丢失、损坏等。

针对问题原因，制定相应的整改措施，并加强库存管理，降低风险。

6. 建立健全存货管理制度，提高管理水平为确保存货管理水平的持续提升，公司建立健全了存货管理制度，包括存货采购、入库、出库、盘点、报废等环节的管理规定。

存货专项审计报告总结归纳根据对企业存货的专项审计，结合相关财务信息和内部控制的评估情况，向用户发表了存货专项审计报告。

在存货专项审计过程中，主要检查了存货的计价、计量和核算方法是否合规，存货盘点是否准确，存货减值准备是否充分，以及存货内部控制的有效性等方面进行了详细的审计。

一、存货计价、计量和核算方法是否合规在存货专项审计中，通过检查企业的会计政策和会计准则，了解企业是否采用合适的存货计价、计量和核算方法。

审计结果显示，企业按照相关法律法规和会计准则，采用了合理的存货计价、计量和核算方法，确保了存货的可靠性和准确性。

二、存货盘点是否准确存货盘点是存货专项审计的重要环节之一、审计人员根据企业的存货盘点工作计划，对存货进行了实地盘点，并与企业存货台账进行了核对。

结果显示，存货盘点工作严格按照规定流程进行，存货盘点结果与台账数据基本一致，存货数量的准确性得到了保证。

三、存货减值准备是否充分在存货专项审计中，审计人员对企业的存货减值准备进行了评估。

通过对企业存货价值的分析，以及经济环境和行业市场的研究，审计结果认为企业的存货减值准备充分，能够覆盖可能发生的存货减值风险。

四、存货内部控制的有效性存货内部控制是企业确保存货合规性和可靠性的重要手段。

在存货专项审计中，审计人员对企业的存货内控制度进行了评估。

通过检查企业的存货管理制度、报告制度和审批流程等，审计结果认为企业的存货内控制度健全有效，能够有效控制存货的风险和满足企业的经营需要。

综上所述，存货专项审计结果显示企业的存货计价、计量和核算方法合规，存货盘点准确，存货减值准备充分，存货内部控制有效。

存货专项审计报告对企业的存货管理提出了一些建议，包括进一步完善存货计价、计量和核算方法，加强存货盘点工作的监督和管理，不断优化存货减值准备的计提和核销机制，以及进一步加强存货内部控制的建设。

企业应积极采纳审计报告中的建议，不断完善存货管理，提高存货的管理水平和核算准确性。

仓库管理专项审计报告范文一、引言：按照公司2019年度内部审计的计划安排，2019年7月8-17日监察审计处对公司仓库管理进行专项审计，审计目的：保证存货账目真实，准确，完整；财务帐表与实物核对相符。

审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对物资接货验收管理；物资仓储管理；闲置库存物资管理；仓储工作考核进行专项审计。

二、审计发现与建议：1、物资接货验收管理方面审计发现：（1）物资验收时采购员没有到位，造成仓管员对物资申报人不明确，造成物资申报人自己找物资。

注：按物资管理制度：物资验收采购员必须到位。

2、物资仓储管理方面：（1）三防管理：（a）防火管理：目前仓库消防栓没有接上；没有消防水源。

（b）防盗管理：监控设备没有人看管，进出人员无登记。

（c）防腐管理：对腐工作不够重视，化学试剂管理不规范。

注:严格按照安全规范做好三防工作。

（2）盘点管理:月、季、度年度盘点无记录；2019年7月9日对仓库进行盘点存在问题：（a）仓库台账不完整：存在寄存物资无记录；（b）出入库记录不及时：造成库存与实物不符；（c）仓管员平时盘点少对物资存放不熟；（3）出库管理：（a）出库程序不正确：先出库后补领料单审批；（b）出库没有及时销账；（4）退库管理：以寄存代替退库；（5）闲置物资管理：没有按规定进行库龄管理；（6）内部管理：人员离职和请长假移交无清单；3、仓储工作考核方面：（1）建立仓管员培训制度加强学习物流管理知识；（2）建立完善仓管员考核制度做到帐实相符，日清月结；（3）建立完善库存日报表，月报表等及时提供给相关部门；三、审计总结：此次审计获得市场部的全力配合，发现了一些问题不该存在的问题，要求市场部确实加强仓库的管理，对上述存在问题逐项限期整改。

对整改情况将进行跟踪，在后续审计中无整改将对相关责任人进行处罚。

存货专项审计报告xxxxxx股份有限公司关于年终存货盘点情况的审计报告xx审xxxx第xxx号审计部xxxx年xx月xx日文件签收情况项目签名日期签收部以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行门申明项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。

关于年终存货盘点工作的审计报告xx审xxxx第xxx号根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。

审计目标及范围:此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序:监盘、数据分析、询问、观察等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元(含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资)，盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。

具体明细如下:表1 单位:万元原材料半成品产成品低值易耗品总计类别差异原因盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈-4.97 1.29 -0.72 0.25 0.34 编码问题 -5.69 1.88-0.39 0.11 -0.14 系统差异 -0.52 0.11 BOM及换算差异 -0.58 22.63 -0.58 22.63-0.18 0.17 10.4 -0.03 0.01 前期差异 -0.20 10.58-0.39 4.67 0.30 0.95 收发货差异 -0.39 5.920.46 采购备品未入账 0.00 0.46-1.46 5.44 -0.99 2.42 -0.01 其他 -2.46 7.85-0.24 1.19 在制品 -0.24 1.19-7.96 34.75 -1.85 13.37 -0.01 1.29 -0.03 0.01 -10.09 50.62 总计审计发现:(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。

工业存货盘点专项内部审计报告范文根据时间表，审计部对公司的存货盘点工作进行了审计。

审核目标和范围:本次审核是对公司存货的真实性和完整性进行审核，涉及存货执行情况的评估:资产状况、仓储管理、账户、卡片和材料的符合性等。

审核程序:监控:数据分析、查询、观察等。

1:库存结果截至xxx年末，公司库存余额为xxx万元(含在建车间:项目在建材料总额为xxx万元，不含委托加工材料)，盈亏平衡后总库存盈余为xxx万元。

详情如下:审计结果:(1)由于去年盘点的电池片边角件按一定比例通过估算和折扣计入库存，导致上期差额出现xx万元的库存盈余。

今年，根据实际瓦数进行了一次详细的盘点，结果相差了xx万元。

建议，当计算方法发生变化时，应及时进行账户调整，不需要在年末进行账户调整。

(2)BOM和换算差异导致库存盈余近xxx万元，主要原因是:的a:板的理论厚度和实际收集的材料之间存在差异；b .剩余废料的利用；c .计量单位的换算差异等。

；物料清单使用错误等。

建议:a:物料控制部做好物料清单使用的监控工作，如不符合实际情况，及时与研发部沟通修改(相关物资采办部配合并提供相关信息)；b:研发:采购和物料控制协商确定物料的计量单位，确保物料清单、采购、储存和系统中使用的计量单位一致；当计量单位不能统一时，要求收发材料转换时要谨慎，加强检查，发现差异及时改进或调整账目。

(3)收货和交货库存的差异导致近xx百万元的库存盈余，主要是由于:a:项目领料和退货错误；b:已发出领料单，但未实际收回；c:车间未办理退料手续(如车间退回的部分铝材未办理入库手续)；建议:物资管控仓库管理人员应要求相关人员及时完成收发手续，加强对进出仓库物资的盘点。

特别是要核实材料已办理手续但未实际进出仓库的情况，同时根据实际情况在材料卡上做完整记录。

(4)部分库存损失材料明细:侧重于运输差异导致的短缺数据由于收发，存货损失了4000元。

数据并不重要，但这方面的管理仍需加强。

存货调库内部审计报告根据贵公司的要求，进行了关于存货调库的内部审计。

本次审计的目的是确保存货的准确性、完整性以及合规性，以及评估存货管理政策和程序的有效性。

以下是我们对存货调库的审计结果和建议：1. 存货调库的目的和过程存货调库是将存货从一个位置转移到另一个位置的过程。

此过程通常由物流部门或仓库管理员负责。

调库的目的可能包括优化库存管理、满足客户需求、提高工作效率等。

调库通常分为以下几个步骤：- 制定调库计划：确定需要调库的存货、目标库位以及时间安排。

- 调整库存记录：在系统中更新存货位置信息。

- 移动存货：将存货从旧的库位转移到新的库位。

- 更新库存记录：在系统中更新存货的新位置信息。

2. 存货调库的准确性和完整性我们对存货调库的准确性和完整性进行了审查，并与实际库存进行了比对。

审计结果显示，存货调库记录与实际存货位置一致，调库信息准确完整。

3. 存货调库的合规性我们检查了存货调库是否符合公司的内部政策和相关法规。

审计结果显示，存货调库过程符合公司的内部规定，并遵守了相关法规。

4. 存货管理政策和程序的有效性评估我们评估了贵公司的存货管理政策和程序的有效性，并提出了以下建议：- 拟定明确的存货调库流程和规范，以确保每个调库操作都经过审批和记录。

- 加强系统的可追踪性，建立存货调库的审批、执行和记录的电子化系统，以便日后追溯和审计。

- 定期对存货调库进行抽样审计，以确保存货记录的准确性和完整性。

综上所述，本次存货调库的内部审计表明存货调库的过程准确、完整，并符合公司内部政策和相关法规。

为了进一步加强存货管理，我们建议贵公司采纳以上提出的改进措施。

存货审计小结一、审计目标1. 确定存货是否存在2. 确定存货是否归客户所有3. 确定存货增减是否变动记录是否完整4. 确定存货存货计价方法是否恰当5. 确定存货跌价准备的计提是否合理6. 确定存货在会计报表上的披露是否恰当二、审计程序1. 获取或编制各类存货明细表，复核加计数并分别与总帐和明细帐核对相符；核对期初数是否与上期期末数一致。

2. 实施分析性测试，分析存货及其主要明细项目期末余额与期初余额及期内各个月份余额间的重大或异常变动。

3. 检查资产负债表的存货的实际存在：（1）按照所内的有关存货监盘的程序，参与客户期末存货盘点并进行监盘；（2）盘点结束后索取有关盘点资料进行复核，并选择数额较大、收发频繁的存货与永续盘存记录进行核对；并撰写存货键盘抽查报告。

4. 如未参加客户期末盘点，应在审计外勤工作时对存货进行抽查：（1）获取并检查客户期末存货盘点计划及存货盘点的有关资料，评价客户盘点的可信赖度；（2）结合对客户存货盘点的评价结果，选择重点的存货项目进行抽盘或全面盘点，并倒退计算出资产负债表日的存货数量。

5．在监盘或抽盘时，同时检查存货的所有权：（1）检查有无代他人保存和来料加工的存货；（2）有无置于（或寄存）他处的存货，必要时亲自参加监盘（或请其他专业人士代为监盘）或作函证；（3）上述存货相关的帐务列示是否正确。

6．获取存货盘点盈亏调整和损失处理的记录。

检查重大存货盘亏或损失的原因有无充分合理的解释、重大存货盘亏和损失的会计处理是否经适当的授权审批、是否正确及时地入账。

7．存货计价测试：（1）了解客户的存货的计价方法，结合符合性测试结果，评估存货的计价是否恰当，符合相关法规及会计准则的要求并符合一贯性原则。

（2）抽查期末结存余额较大、价格变化较频繁的项目，与近期购货发票和近期发出价、销售价进行对比，检查存货计价的合理性。

（3）若存货以计划成本计价，还应检查“材料成本差异”账户发生额、转销额是否正确，期末余额是否恰当。

存货的审计小结存货‎的审计小结‎篇一：‎存货抽盘小‎结(审计实用) XX‎股份有限公司丰城分公‎司存货抽盘小结抽‎盘时间：20‎1X.03.1‎5截止日期：‎201X.1‎2.31 抽盘人员：‎XXX 陪同‎人员：财务处‎X X、仓管相关人员X‎X抽盘内容：‎产成品、原材料等存‎货抽盘过程描述：‎ 201X年3‎月15日，我们在公司‎自行盘点的基础上，分‎别对XX分公司1号仓‎库、3号仓库和XX的‎X X公司仓库的原材料‎、产成品等存货进行抽‎盘，陪同人员主要有财‎务人员、仓库保管相关‎人员。

抽盘情况如下：‎本期主要对所‎有在库的产成品和重要‎原材料进行抽盘，除了‎存在由于业务关系XX‎，由于相关手续滞后暂‎未入账的情况，未发现‎不符情况。

另外通过根‎据盘点日倒推出12月‎31日产成品数量发现‎仓库数量与SAP账面‎数量相差2件，经核实‎D RP系统期末数量与‎仓库数量一致，由于系‎统过账问题存在差异，‎D RP 2件差异入1‎月的发生额中。

在抽‎盘过程中，询问了相关‎人员，查看了企业自身‎盘点和出入库记录，原‎材料每月盘点一次，产‎成品每日盘点一次。

原‎材料等出入库有相应的‎入库单和出库单，但是‎存在原材料出库未领用‎，继续存放在原材料存‎放地的情况。

原材料出‎入库数量变更会有相应‎登记牌记录。

产成品出‎入库有相应的出库单，‎全天入库统计为入库发‎放登记牌，截止每日7‎点半统计全天的入库数‎量。

结合抽盘过程中‎所观察到的产成品和原‎材料等存货仓库现场，‎我们认为企业原材料和‎实物管理较好，能够做‎到账实相符，能够为我‎们认为产成品和原材料‎等期末数量及状况提供‎较为可信的证据。

X‎X X 201X-3-‎16‎篇二：‎存货专项审计报‎告 xxxxxx股份‎有限公司关于年终存‎货盘点情况的审计报‎告 xx审xxxx第‎x xx号审计部 x‎x xx年xx月xx日‎文件签收情况关于‎年终存货盘点工作的‎审计报告 xx‎审xxxx第xxx 号‎根据按排，审计部对‎公司存货盘点工作进行‎了审计。

库存审计整改情况汇报在过去的一段时间里，我们对公司的库存进行了一次全面的审计，以确保库存数据的准确性和透明度。

在审计过程中，我们发现了一些问题并采取了相应的整改措施。

现在，我将向大家汇报库存审计整改情况。

首先，我们发现在过去的库存记录中存在一些数据不一致和错误的情况。

这些错误可能是由于人为操作失误、系统故障或其他原因导致的。

针对这些问题，我们立即展开了整改工作。

我们对所有库存数据进行了重新核对和清理，确保数据的准确性和完整性。

其次，我们加强了库存管理制度和流程的规范化和标准化。

我们对库存管理的各个环节进行了全面的排查和整改，确保每一步操作都符合公司的规定和标准。

我们还对库存管理人员进行了培训和指导，提高他们的业务水平和管理能力。

同时，我们对库存盘点和盘点结果进行了严格的审核和监督。

我们建立了完善的盘点制度和流程，确保每一次盘点都能够真实、准确地反映库存情况。

我们还对盘点结果进行了多方核对和比对，确保数据的一致性和可信度。

此外，我们加强了对库存异常情况的监测和处理。

我们建立了健全的异常处理机制，对库存异常情况进行了分类和分析，并及时采取了相应的处理措施。

我们还对异常情况的原因进行了深入的调查和分析，以避免类似问题的再次发生。

最后，我们对整改情况进行了全面的总结和评估。

我们对整改效果进行了量化和评估，确保问题得到了有效解决。

我们还对整改过程中存在的不足和问题进行了深入反思和总结，为今后的工作提供了宝贵的经验和教训。

总的来说，经过我们的努力和整改，公司的库存管理水平得到了显著提升。

我们将继续加强对库存管理工作的监督和检查，确保库存数据的准确性和透明度，为公司的发展提供有力的支持。

谢谢大家的关注和支持！以上就是我对库存审计整改情况的汇报，希望大家能够认真对待，共同努力，为公司的发展贡献自己的力量。

谢谢！。

存货盘点工作审计报告1. 引言存货是企业最重要的资产之一，对企业财务状况和经营结果有着重要的影响。

为了确保存货的准确性和合规性，以及防范风险和欺诈行为，在企业中进行定期的存货盘点工作是必要的。

本文档将对某企业存货盘点工作进行审计，并提供审计报告。

2. 存货盘点工作概述存货盘点工作是指按照一定的程序和方法，对企业所拥有的存货进行全面、系统地核对和统计的过程。

它包括存货的实物盘点、账实调节、账面核对等环节，旨在确保存货账面与实物的一致性。

3. 存货盘点工作流程存货盘点工作的流程包括以下几个环节：3.1 存货准备阶段在存货盘点前，需要准备相关的资料和工具，如盘点清单、盘点表格、计数器等。

同时，需要对存货进行分类和编号。

3.2 存货实物盘点阶段存货实物盘点是指对实际存货进行逐个清点和核对，记录相应的数量和状况。

在这一阶段，需要严格按照盘点程序和规定的方法进行操作，确保盘点的准确性和完整性。

3.3 存货账实调节阶段存货账实调节是根据实物盘点的结果，对账面存货进行调整，确保存货的账面与实物一致。

这一阶段需要进行账面数量和金额的调整，确保财务报表的准确性。

3.4 存货账面核对阶段存货账面核对是指将盘点结果与财务系统中的存货账面进行核对。

如果存在差异，需要进一步调查原因并进行解决。

4. 存货盘点工作中的问题和建议在对某企业的存货盘点工作进行审计时，我们发现了以下问题：4.1 存货分类不清晰企业的存货分类不明确，导致在盘点过程中很难准确识别和清点存货。

建议企业建立明确的存货分类和编码体系，便于盘点和管理。

4.2 盘点程序和方法不规范企业在存货盘点过程中存在程序和方法不规范的情况。

建议企业建立完善的盘点程序和规范，确保盘点的准确性和一致性。

4.3 盘点记录不完整和准确在存货盘点中，企业的盘点记录不完整和准确，没有记录盘点过程中的异常情况和处理措施。

建议企业建立完善的盘点记录和审计跟踪机制，确保盘点结果可追溯和验证。