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出纳实务测试题(DOC)

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浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷2015〜2016学年第一学期适用专业_________________一、单项选择题1. 下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（ D ）A、由出纳人员兼任会计档案保管工作B由出纳人员保管签发支票所需全部印章C. 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D. 由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作2. 从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A）。

A. 支票领用簿B. 发票领用簿C•收据领用簿 D.以上均不对3. 出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。

下列做法正确的是（ D ）A、出纳将私人现金先垫付B从本单位现金收入中直接支付C出纳个人打欠条D开出现金支票支付4. 出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（ A ）oA、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B由收款人员或付款人员在备查簿上签名C由出纳人员在备查簿登记D由出纳人员在凭证上划线注销5. 现金收入不包括（ D ）oA、银行汇票转账结算取得的销售收入B、销售商品取得的现金收入C提供劳务取得的收入D、出差人员报销差旅费退回的多余款项6. 企业从银行提取现金，应（ A ）.A、借记“现金”B、借记“银行存款”C借记“备用金”D贷记“现金”7. 现金短缺核查后原因不明，则应（9. （ D ）不可能成为现金支出的原始凭证。

A 、借款收据B 、工资表C 报销单D 、商业承兑汇票10. （ C ）不属于单位的现金支出。

11. 为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况， 企业应设置（ A ）账户进行总分类核算。

A 、“现金” B 、“备用金” C “银行存款”D “货币资金”12. 企业收到某商店支付的包装物押金，应（ D ）A 、借记“备用金”B 、贷记“备用金”C 贷记“现金”D 借记“现金” 13. 现金结算起点为（ D ）元。

B 、 5000 D 100014.开户银行应当根据开户单位的实际需要， 核定开户单位（A ）的日常零星开支所 需的库存现金限额。

A 、3 — 5 天 B 5—10 天C 3 —10 天15. 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途, 章，经开户银行审核后，予以支付现金。

C 出纳D 、内部审计人员16.下列选项中，属于会计范畴的现金的是（ A ）。

A 、借记“管理费用” C 借记“营业外支出B 贷记“管理费用” D 贷记“营业外支出8. 现金是由（A A 、出纳 C 总会计师）经管的。

B 、会计主管人员 D 、单位负责人A 、向本单位职工发放工资B 支付个人劳务报酬C 购买价值5000元的机器D 、向单位内部有关部门支付备用金A 500 C 100由（B ）签字盖A 、单位负责人B 、财会部门负责人A、库存的人民币和各种外币B出纳个人的现金C外埠存款D备用金17. 企业资产中流动性最强的货币性资产是（A ）。

A现金 B 信用卡存款C银行汇票存款D银行存款18. 根据《现金管理暂行条例》的规定，边远地区和交通不便地区的企业库存现金最高限额可多于5天的日常零星开支所需的现金，但最多不能超过（ C ）的日常零星开支。

A 一个月B20 天C15天D10 天19. 下列不能用现金支付的是（C ）。

A. 购买办公用品250元B. 向个人收购农副产品20 000元C.从某公司购入工业产品60 000元D. 支付职工差旅费10 000元20. 从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是（C ）。

A. 现金付款凭证B .现金收款凭证C.银行存款付款凭证 D .银行存款收款凭证21. 张强报销差旅费3 200元，退回现金800元，结清原借款，该笔业务应计入管理费用的金额是（A）。

A. 3200 元B . 800 元C . 4000 元D . 2400 元22. 下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（A）。

A企业现金收入应于当日送存开户银行B. 企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C. 企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D. 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用23. 根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（ D ）。

A企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付B. 企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1个月C. 企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天D. 企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间24. 某公司职工王强预支差旅费8000元，财会部门以现金支付。

下列会计分录正确的是（A ）。

A.借：其他应收款一王强8 000贷：库存现金8 000B.借：应收账款一王强8 000贷：库存现金8 000C.借：其他应付款一王强8 000贷：库存现金8 000D.借：管理费用8 000贷：库存现金8 00025. 以现金50元购买办公用品，应借记（ B ）科目，贷记“库存现金”科目。

A. 制造费用B. 管理费用C. 生产成本D.销售费用26.增值税专用发票是有（ B ）设计印制的。

A. 国务院财政部门B. 国家税务总局C. 人大D. 地方性财政部门27. 原始凭证是由（D ）取得或填制的。

A. 总账会计B. 出纳人员C.会计主管D. 业务经办单位或人员28. 职工张某出差归来，报销差旅费200元，交回多余现金100元。

应填制的记账凭证是（B ）。

A.收款凭证B.收款凭证和转账凭证C.转账凭证D.收款凭证和付款凭证29.企业收回职工还回的借款，应（ A ）。

A.借记“库存现金” B •贷记“库存现金”C.借记“备用金” D •贷记“备用金”30. 出纳人员在办理收款或付款后，应在（B ）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A. 记账凭证 B .原始凭证 C .收款凭证D .付款凭证31. 某企业对总务部门实行定额备用金制度。

总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，则应（ D ）。

A. 借记“其他应收款-备用金” B •贷记“其他应收款-备用金”C.借记“库存现金” D •贷记“库存现金”32. 所谓日清月结，是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到（A ）。

A. 按日清理，按月结账 B •按月清理，按日结账C.按日清理和结账 D .按月清理和结账33. 现金收款凭证上填写的日期应该是（A ）A. 收取现金的日期B. 编制收款凭证的日期C.原始凭证上注明的日期D. 登记总账的34. 下列选项中不符合现金使用范围的业务有（C ）。

A. 发放职工工资78456元B. 公司饭堂购买农副产品支付价款5700元C. 办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元D. 支付差旅费预借款3000元35. 从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（ A ）。

A. 只填制付款凭证，不填收款凭证B.只填收款凭证，不填付款凭证C.既填付款凭证，又填收款凭证D.填付款凭证或填收款凭证36. 下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（ D ）A. 钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.禁止坐支现金37. 在填制会计凭证时，Y 1516.54的大写金额为（A ）A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分38. 下列不属于出纳人员职责范围的是（C）。

A、在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证B按照国家外汇管理和结汇、购汇等有关规定，办理外汇业务C保管固定资产的安全与完整D保管有关印章、空白收据和空白支票39. 出纳工作的基本原则是（A ）oA、内部牵制原则B权责发生制原则C配比原则D实质重于形式原则40. 下列人员中，可以担任企业出纳人员的是（D ）。

A、会计机构负责人的妻子B会计机构负责人的儿子C会计机构负责人的妹妹D会计中介机构人员二、多项选择1. 企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（ABC )A. 支付职工张添差旅费3000元B. 支付银行承兑汇票手续费1000元C. 支付李明困难补助800元D. 支付购置设备款6000元E. 支付采购材料款10000元2. 关于现金管理，下列说法正确的有（ACD ）A. 在国家规定的范围内使用现金结算B•库存限额一经确定，不得变更C•收入的现金必须当天送存银行D.必须每天登记现金日记账3. 下列选项中符合现金使用范围的业务有（ABD ）A. 发放职工工资78456元B. 公司饭堂购买农副产品支付价款5700元C. 办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元D. 支付差旅费预借款3000元4. 现金管理的原则为（ABCD ）A、收付合法原则B收付两清原则C钱账分管原则D日清日结原则5. 企业支付现金，不得（CD ）。

A. 从企业库存现金限额中支付B. 从开户银行中提取支付C. 坐支现金D. 从本企业的现金收入中直接支付6. 单位的职工出差归来报销差旅费并上交回剩余现金的事项，根据差旅费报销单和收据，填制的记账凭证有（BD ）。

A. 现金付款凭证B. 现金收款凭证C. 银行收款凭证D. 转账凭证7. 库存现金的管理一般涉及（ABD ）三个方面。

A使用范围B. 使用权限C. 限额D. 收支控制8. 涉及现金与银行存款之间的划款业务时，可以编制的记账凭证有（BD ）。

A.银行存款收款凭证B. 银行存款付款凭证C.现金收款凭证D. 现金付款凭证9. 出纳人员在审核借款单时，应审核哪些方面？（AB ）A. 审核是否按规定领导审批B. 审核借款事由是否符合现金支付的范围C. 审核金额是否正确D. 审核日期是否正确10. 下列支付交易不属于大额支付交易的有（ABC ）。

A、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付；B金额10万元以上的单笔现金收付；C个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

D金额20万元以上的单笔现金收付；11•作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（ABCD ）。

A.要有良好的职业道德B. 要有较强的政策水平C. 要有熟练的专业技能D. 要有良好的工作态度12. 出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（ABCDE ）。

A. 爱岗敬业B. 廉洁自律C. 客观公正D. 强化服务E. 保守秘密13. 资金支出的一般程序是（ABCD ）A. 明确资金支出的金额和用途B. 付款审批C. 办理付款D. 付款退回14. 辨认真假币的方法（ABCDEF ）A. 看水印B. 听声音C. 看图案D. 安全线E. 摸图案F. 验钞机鉴别15. 点钞技术方法具体包括（ABCD ）。

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出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1一、选择题1.下列哪项不是出纳人员的工作职责？A. 制定资金计划B. 管理企业银行账户C. 登记和核对收支票据D. 执行财务决策2.以下哪种票据是由出纳人员开具的？A. 货物销售发票B. 订货采购合同C. 付款通知单D. 存货调拨单3.对账的目的是什么？A. 核对公司资金流向B. 确保发票金额准确无误C. 调整账目中的错误D. 定期检查员工的工作表现4.下列哪种情况不属于现金的实际支出？A. 现金支付经营性费用B. 银行转账支付货款C. 现金支付税金 D. 现金支付员工工资5.现金流量表是反映企业经营活动的重要财务报表，以下哪项不是现金流量表的主要内容？A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C.融资活动产生的现金流量 D. 偿还借款产生的现金流量二、判断题1.出纳人员需要对企业的各个部门进行预算控制。

( )2.现金收支凭证可以通过手工填写或使用电子系统生成。

( )3.出纳人员在日常工作中可以涉及对外支付的工作。

( )4.收款人工作中应注意货币真伪鉴定，以防止假币流入企业。

( )5.出纳人员需要定期对账，并核对纳税情况。

( )三、简答题1.请简要描述出纳人员在企业金融管理中的工作职责。

出纳人员在企业金融管理中的工作职责包括：–管理企业的现金流量，进行日常的现金收支记账；–负责企业的银行存款管理，包括开立、销户、定期存款和活期存款等；–登记和核对收支票据，确保财务账目的准确性；–制定资金计划，合理安排企业的资金流动；–定期对账，核对银行存款和资金余额。

2.简要说明现金流量表的作用及编制方法。

现金流量表是一张反映企业经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量的财务报表。

它的作用主要有：–反映企业的现金流入和流出情况，有助于企业管理层监控企业的现金状况；–协助投资者、债权人和其他利益相关者评估企业的经营状况和现金管理能力；–提供企业经营决策的重要依据，帮助企业制定合理的资金策略。

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责？
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险？
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时，应注意哪些原则？
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。

2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面，出纳如何进行有效的资金管
理？
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况，对公司的财务情况造成了严重影响。

请结合实际情况，说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题，以及企业应该如何对资金进行监管和保障。

以上为出纳实务期末考试试题，请同学们认真思考后认真作答。

出纳实务练习题

出纳实务练习题

出纳实务练习题1、单项选择题1.现金是由（）保管的。

A 会计主管B 出纳C总会计师 D单位负责人2.下列（）不属于出纳工作。

A 保管可存现金 B登记材料明细账C 编制银行存款余额调节表 D保管空白支票3.会计凭证按（）分类，分为原始凭证和记账凭证。

A用途和填制程序 B形式来源C用途 D审核后的原始凭证4.特殊情况下，单位库存现金限额最多不得超过（）天日常零星开支所需的现金。

A 30B 20C 15 D105.某公司现金日记账上有库存现金4800元，现又收到销货款2300元，职工张某借支了差旅费900元，这两笔款均未入账，那么该公司现在可供使用的库存现金为（）。

A 6200B 7200C 3900D 80006.支票的提示付款期为（）天。

A 5B 8C 10D 307.汇兑结算方式适用于（）之间的各种款项结算。

A 同城B 异地C 同城、异地均可D 企业自主在同城异地中选择一种8.某单位于2012年10月19日开出一张支票，有关支票日期的写法，正确的是（）。

A 贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日B 贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日C 贰零壹贰年零拾月拾玖日D 贰零壹贰年壹拾月拾玖日9.银行汇票的金额起点为（）。

A 500B 1000C 2000D 无起点金额限制10.银行本票的适用范围（）。

A 同城B 异地C 同城异地通用D 同城异地不通用11.商业汇票的适用范围（）A 同城B 异地C 同城异地通用D 同城异地不通用12.以下结算方式，（）是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

A 委托收款B 汇兑C 托收承付D 信用卡13.以下结算方式，（）是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

A 委托收款B 汇兑C 托收承付D 信用卡14.在实际工作中，应定期将库存现金、银行存款的账存数与实存数相核对，以做到（）。

A 账证相符B 账账相符C 账实相符D 账表相符15.为了保证库存现金日记账及银行存款日记账的账面记录完整与准确，使其与相关的账目、款项相符，出纳人员要对账簿记录的内容进行核对，这一工作称为（）。

大专出纳实务综合练习题

大专出纳实务综合练习题

大专出纳实务综合练习题考试题类型及占分标准一、名词解释：4 题每题3 分共12 分二、填空题：15 个空格每空1 分共15 分三、判断题：10题每题1分共10分四、单项选择题：9题每题2分共18分五、多项选择题：5题每题2分共10分六、简答题： 3 题每题5 分共15 分七、计算题：共20 分第一章出纳工作概述一）名词解释：出纳工作二）填空题1、出纳人员必须持有 _____________________ ，否则不得从事出纳工作。

持证人员每年参加继续教育不得少于_________________ 小时。

2、出纳人员在办理收款或付款业务后，应在收、付款原始凭证上加盖 _______________________________ 或 _________________戳记。

3、出纳工作从广义上讲，只要是 ______________________ 、 ______________ 、______________ 的收付、整理、保管等都属于出纳工作。

三）判断题1、出纳人员临时有事，可以由会计代替出纳的工作。

（）2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

（）3、国家机关、国有企业、事业单位的会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

（）4、忠于职守、公私分明、廉洁自律、不贪不沾、通力协作是对出纳人员的基本要求。

（）5、各单位根据业务的需要设置会计机构或在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。

（）（四）单项选择题1、保密守信，不为利益所诱惑，体现的会计职业道德是（A. 参与管理B. 廉洁自律C. 提高技能D. 诚实守信2、 忠于职守、尽职尽责，体现的会计职业道德是（ ）A. 爱岗敬业B. 廉洁自律C. 客观公正D. 提高技能 3、 出纳人员向银行工作人员请教辩别假钞的技术,属会计人员职业道德 （ ）要求。

五）多项选择5、 会计人员职业道德规范包括（A 、 爱岗敬业、诚实守信 C 、 坚持准则、提高技能6、 以下各项属出纳人员业务范围的有（A 、 保管库存现金和有价证券 C 、 保管有关印章7、 下列收付款业务做法正确的有（A 、收款时，先收款后记账 C 、付款时，先付款后记账B 、 廉洁自律、客观公正 D 、参与管理、强化服务）B 、 保管空白支票和空白收据 D 、 保管会计档案）B 、 收款时，先记账后收款 D 、 付款时，先记账后付款8、 单位因实际需要使用空白转账支票结算时，经单位领导同意后，应在空白支票上填写下列哪.B 、 填写好收款单位D 、 . 在支票的右上角加注“限额”某某元字样）B、必须的专业知识和技能1、 出纳人员的配备一般可采用（2、3、4、A 、一人一岗B 、 一人多岗C 、 岗多人D 、多人多岗出纳人员不得兼管（ A 、稽核 ）工作 B 、会计档案保管 C 、 收入账目登记D 、现金日记账登记实行回避制度单位的会计机构负责人、 会计主管人员的 （）不能在本单位担任出纳工作。