第一章+国际结算概述

二、国际结算的分类：在实务中通常把国际结算分为国际贸易结
算和非贸易国际结算两大类。
(一)国际贸易结算：
是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有： 1、有形贸易结算。指有形贸易(Visible Trade)引起的货币收付活 动。有形贸易即商品的进出口贸易。 2、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所签订 的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。 4、综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，一些 交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。

3、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的各种援助、 捐助、赠款以及各种资金调拨行为 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 5、其他非贸 易结算业务。 与贸易结算相比，非贸易结算虽然业务量大，但结算手续较为简 单，通常它只涉及一部分结算方式和内容。掌握了国际贸易结算， 其他贸易结算也就不难掌握了。因此，国际贸易结算是本书的写 作重点，也是我们的学习重点。
第一章 国际结算概述
第一章 国际结算概述 第一节 国际结算的基本概念
一、 国际结算的含义： (International Settlement) 是指为清偿国际间债权债务 关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付 活动。清偿国际间的债权债务关系以及跨国转移资金是 国际结算的基本目的，国际结算（跨国货币收付）是其 手段。 不同国家之间之所以存在债权债务关系，是因为国际间 存在着广泛的政治、经济、军事、文化等各方面的交往， 这些交往常常会伴随着资金的流动。随着国际交往的增 加，特别是国际贸易的不断发展，国际间的债权债务总 量与日俱增。

我们把国际结算中使用的信用工具即票据称为国际结算工具，其主要功 能是收付一定金额的货币。

(二)国际结算方式

国际结算方式是指国际间货币收付的途径、手段和渠道，它主要是解决资金 （外汇）如何从进口地转移到出口地的问题，这是国际结算的最主要内容。
(三)国际结算的单据 单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。在国际贸 易结算中，货物单据化和凭单而非凭货付款是基本特征。货物单据化是 银行作为国际贸易结算中介的前提。单据对于国际贸易债务的清偿具有 至关重要的影响。电子数据交换系统(Electronic Data Interchange, EDI)的问世与应用，将引发国际贸易及其结算的传统单据运作体系的重 大变革。
(二)非贸易国际结算：
主体是服务贸易。结算范围有 1、无形贸易结算。指由无形贸易(Invisible Trade)引起的 货币收付活动。它包括：(1)保险、பைடு நூலகம்输、通讯、港口、旅 游等劳务活动的收入与支出；(2)资本借贷或国际直接投资 与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；(3) 广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。 2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的 结算。
（一）国际结算的产生 国际结算以国际贸易的产生和发展为前提，但它们并不是同时产 生的。国际贸易的产生早于国际结算。国际贸易产生和发展的基 础是社会生产力的发展和社会分工的扩大。 原始社会末期，随着生产力的不断发展，剩余产品的不断增加， 产生了私有制、阶级和国家，商品流通超出国界便出现了国际贸 易的萌芽。最初的国际贸易是以物物交换的形式进行的，随后又 产生了充当一般等价物的实物货币。初期的实物货币种类较多， 如布匹、贝壳等，后来主要是黄金、白银。 但从严格意义上讲，在黄金、白银充当一般等价物之前，还不存 在国际结算，只有到了封建社会，金、银成为货币，充当统一的 一般等价物，行使价值尺度、流通、支付和储藏手段职能，并充 当世界货币后，国际结算才得以产生。



（一）国际结算业务量不断扩大 （二）办理国际结算业务的银行机构增加 过去，中国银行作为我国的外汇专业银行，是我国办理国际结算业务的 惟一机构和国际结算中心。现在除中国银行外，其他国有商业银行、股 份制商业银行、地方商业银行以及外资银行等都先后开办了国际结算及 外汇业务。 （三）结算货币多元化 1968 年以后，开始部分采用“外汇人民币”计价结算。1968年以前，我 国对外贸易全部使用外币结算。现在，我国对外贸易绝大部分使用美元、 日元等可自由兑换外币结算，其中美元是最主要的结算货币，其次是欧 元、日元、英镑和港币等。 （四）结算方式以信用证为主 改革开放以来，随着对外贸易逐步与国际接轨，我国的国际结算也采取 了世界通用的汇款、托收、信用证等方式，其中信用证是最主要的方式，
四、国际结算的基本内容
作为一门课程，国际结算主要包括三个方面的内容，即国际结算使用的 信用工具（国际结算工具）、国际结算方式以及国际结算单据（商业单 据）。 （一）国际结算工具（票据） 信用工具也称金融工具是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利 和债务人义务的契约证书。 票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票据还能发挥信用 工具的作用。主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。 票据的运动规律、行为、法规、要式及种类等等是国际结算研究的第一 个对象。 票据是具有一定格式、载明确定金额、到期由付款人对持票人或其指定 人无条件支付一定款项的信用凭证；或者说票据是以无条件支付一定金 额为目的的特定证券。
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（三）由直接结算变成了以银行为中介的间接转账结算 现代商业银行非常适合担任国际结算中介机构，其加入极大地促进了国际贸易和国 际结算的发展。 1、银行拥有高效率的资金转移网络： 为了在国际范围内寻找赢利机会，一些大型商业银行纷纷在海外设立为数众多的分 支机构；同时，为了国际结算的方便，这些银行还在全球范围内建立了广泛的代理 关系包括账户关系，这样货币的收付就变成了银行内部或账户行之间的资金划拨或 账务转换，而一般不发生实际的货币运行活动。资金的转移效率得到了极大的提高， 既降低了成本，又节省了时间。 2、银行有安全的保障系统 为保证货币的安全收付，银行之间形成了一套完善的用以识别真伪的印鉴、密押系 统。通过这套保障系统，很容易辨别银行间往来凭证、函件的真假，银行和客户的 利益都有了保障。 3、银行资金雄厚、信用卓著 相对于工商企业而言，银行资金实力雄厚、信用等级较高，通常是比较稳定和安全 的，是值得信任的。在贸易双方互不了解、互不信任的情况下，银行通过借出自己 的信用而为双方或不被信任的一方担保，可以促进贸易活动的顺
（二）传统国际结算的特点 在国际结算产生初期及此后相当长的时期里，国际结算都是以传 统的方式在进行，这就是贸易商人之间直接以现金支付进行结算， 买卖双方一手交钱、一手交货，银货当面两讫。 现金结算、直接结算以及凭货付款是传统国际结算的三大特点。
二、国际结算的发展和完善 随着国际贸易的发展和现代商业银行的产生，传统的国际结算不断发 生着变化，并逐步向现代国际结算转变。到世纪末，现代国际结 算基本形成。 （一）从现金结算到非现金结算 早期的国际结算主要以金银铸币作为结算手段。买方直接将金银 货币交付卖方，以清偿债务。但是，远途运送金银不仅风险大、 费用高，而且难以清点和辨别真伪，这些都给国际贸易商人带来 很多不便。当交易量较大、交易活动频繁、交易距离遥远时，这 种不便就更为突出。 因此，现金结算也就不能适应国际贸易大规模发展的需要了。逐步 取代现金结算的是票据结算，即非现金结算、转账结算，在此阶 段，票据逐步取代现金而成为最主要的结算工具。票据制度的发 展和完善经过了数百年的历史，大体上经过了三个阶段。
（四）国际结算与贸易融资相结合 国际贸易融资又叫国际结算融资，是指围绕国际贸易结算的各个环节 发生的资金和信用融通活动。在贸易活动中，卖方总希望尽快收回货 款和融通周转资金，而买方则希望迟付货款和从银行得到融资。由于 银行具有资金和信用上的优势，在进出口商具备银行规定的基本条件 时，银行通常会满足进出口商的融资要求。 （五）现代国际结算更加规范 国际贸易和国际结算惯例是指在长期的国际贸易和国际结算实践中逐 渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则。国际惯例的形成必须具备 这样一些条件：经过长期反复的实践而形成，内容比较明确和规范； 与现行法律没有冲突；不违背公共秩序和良好风俗；有赖于国际认可 等。
(四)以银行为中心的支付体系 是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。跨国支付系统的作用 也越来越突出。进入90年代后，各国清算系统的主动脉向大额实时支付 结算方向发展，而小额支付系统仍采用差额结算。
第二节 国际结算的产生和发展

国际结算是随着国际贸易的产生而产生的，并随着国际贸易的发 展壮大而不断发展完善，不同时期的国际结算具有不同的特点。 同时，国际结算的发展又反过来促进了国际贸易的进一步扩大。
汇兑票据时期 2. 市场票据时期 3. 流通票据时期 （二）从“凭货”付款发展到“凭单”付款 随着国际贸易的迅速发展，国际贸易的分工开始出现。商人们已不再 像以前亲自驾船出海，而是委托船公司（承运人）运送货物，船东们 为了减少海运风险，又向保险商投保，这样，商业、航运业、保险业 就分化成为三个独立的行业，并出现了提单、保险单。这些单据既是 收据，又是物权凭证，可以转让他人，于是，单据成了买卖和抵押的 对象。此后，单据的制作越来越规范和统一。



从理论上讲，国际间债权债务关系的清偿，除国际结算 （跨国货币收付）以、以黄金偿还等多 种手段。但在实际 上，后两种手段外，还有易货对债权债务的清偿作用非常 小。 这是因为各国对黄金的进出口均施行严格管制政策，只有 国家政府之间的债权债务清偿才能采用，而在民间很少使 用。 易货贸易双方不仅要以同一货币计价，而且还要收付一定 比例的外汇，为降低风险，保证合同顺利履行，贸易双方 或一方还需向银行申请开立信用证或银行保函，这就是说， 现代易货贸易仍不能脱离国际结算。因此，国际结算是国 际间债权债务关系清偿的最主要手段和最通行方式。
三、国际结算的性质
国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成 的交叉学科。 （一）国际结算是一项银行中介业务 商业银行是国际结算业务的开办主体。在现代国际结算中，不同 国家间的债权债务关系的清偿都是通过银行中介实现的。 在清偿债权债务的活动中，商业银行提供服务、承担风险的根本 目的是为了获得一定利润。商业银行在开展国际结算业务时，有 权选择是否接受客户的委托和申请，有权采用某些保障措施以降 低自身所承担的风险并决定收取一定的费用。总之，商业银行是 按照安全性、流动性、收益性三项基本原则来办理国际结算业务 的，有利可图是其基本目的。 （二）国际结算离不开国际金融 国际结算中使用的主要是可自由兑换货币，这样，在国际结算中 总是要涉及外汇转移及外汇票据流动、货币兑换与汇率、外汇进 出入管制、外汇风险等问题，而这些都是国际金融的实务问题。