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保险公司偿付能力管理规定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会令（2008年第1号）《保险公司偿付能力管理规定》已经2008年6月30日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2008年9月1日起施行。
主席吴定富二○○八年七月十日保险公司偿付能力管理规定第一章总则第一条为了加强保险公司偿付能力监管，维护被保险人利益，促进保险业健康、稳定、持续发展，根据《中华人民共和国保险法》，制定本规定。
第二条本规定所称保险公司，是指依法设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司。
本规定所称保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。
第三条保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100%。
偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。
第四条保险公司应当建立偿付能力管理制度，强化资本约束，保证公司偿付能力充足。
保险公司董事会和管理层对本公司偿付能力管理负责。
外国保险公司分公司的管理层对本公司的偿付能力管理负责。
保险公司和外国保险公司分公司应当指定一名高级管理人员负责公司偿付能力管理的具体事务。
第五条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）建立以风险为基础的动态偿付能力监管标准和监管机制，对保险公司偿付能力进行综合评价和监督检查，并依法采取监管措施。
第二章偿付能力评估第六条保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则定期进行偿付能力评估，计算最低资本和实际资本，进行动态偿付能力测试。
保险公司应当以风险为基础评估偿付能力。
第七条保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。
建立健全资产负债率约束机制建立健全资产负债率约束机制1. 什么是资产负债率？资产负债率是指一个单位的总资产中，由债务资本所占的比例。
它是衡量一个单位财务状况和偿债能力的重要指标，也是评估风险和投资价值的重要依据。
2. 为什么需要建立健全的资产负债率约束机制？2.1 对于企业来说，合理的资产负债率约束机制可以帮助企业更好地控制和管理财务风险，确保企业的稳健经营。
2.2 对于金融机构来说，资产负债率约束机制可以防范风险，保障金融系统的稳定和健康发展。
2.3 对于国家来说，健全的资产负债率约束机制可以促进经济平稳健康发展，确保国家经济安全。
3. 如何建立健全的资产负债率约束机制？3.1 完善审计监管制度，加强对资产负债情况的监督和约束，防范和化解财务风险。
3.2 健全内部控制，建立公司治理结构，规范资本结构和资金运作，加强风险管理能力。
3.3 加强信息披露，提高透明度和信息公开度，提高市场监督和约束力度。
3.4 完善法律法规，建立健全的法律制度体系，确保资产负债率约束机制的有效实施和执行。
4. 个人观点：在当今金融市场的变革和创新之下，建立健全资产负债率约束机制显得更加迫切和重要。
只有通过法律法规的规范、内部控制的加强以及信息披露的透明度，才能更有效地约束和监管各类金融机构和企业，从而确保其稳健经营和风险防范能力。
建立健全的资产负债率约束机制不仅是当前金融体系发展的需要，也是国家经济安全的需要。
总结回顾：建立健全资产负债率约束机制对于企业、金融机构和国家来说都具有重要意义。
其重要性在于有效约束和监管金融机构和企业的财务风险，确保其稳健经营和国家经济安全。
通过完善审计监管制度、健全内部控制、加强信息披露和完善法律法规，才能建立起真正健全的资产负债率约束机制，推动金融市场的稳健和健康发展。
随着经济全球化和金融市场的不断发展，金融机构和企业面临着越来越复杂和多样化的财务风险。
这些风险可能来自于市场波动、经济变化、企业经营不善等多种因素，而资产负债率作为一个重要的财务指标，直接关系到企业的财务状况和偿债能力。
现代营销中旬刊XDYX 经济资本管理是现代商业银行的重要管理方式，是国内外商业银行改革和应对外部形势变化的重要内容。
作为一种资本管理的方法，经济资本管理把资本与风险整合起来，一定程度上代表了现代银行管理的特点。
本文主要分析经济资本管理的内涵、存在的问题及国内外典型经验，并提出相关的改革措施。
一、商业银行经济资本管理概念及要点商业银行经营的本质是实现资产增值，力求实现经济利益的最大化。
银行在经营的同时也承担着风险，因此需要在经营过程中综合考虑风险、回报与增长率。
（一）经济资本的内涵众所周知，银行是一个高风险的行业，银行的风险渗入其经营管理的各个环节，为了更好地抵御风险，银行的资本必须覆盖风险，也就是说，用来抵御风险的资本必须大于银行遭受风险时承担的损失。
经济资本是经过计量得出的资本量，具有风险量化的特质，主要用于计算银行对非预期风险需要承担的损失。
经济资本不是真正意义上的资本，而是通过特定的数据模型计算出来的，主要用于对风险进行量化，也可看作对风险的认识。
由于银行承担的风险具有经济的性质，因此风险量化也称为经济资本，指当经济风险发生时表现出的真实资本，从而用来抵消银行可能面临的损失。
商业银行经济资本本质是对所有风险因素的经济计量，它以银行业务风险为基础，通过极端假设的情况计算损失的发生，对银行风险度量并做出结果估算。
经济资本作为银行风险管理的重要概念，与银行业务发展有着紧密的联系，是银行制定和实施发展战略的关键手段。
经济资本不仅是进行风险管理的核心，还有利于转变商业银行的管理模式，实现资源的最优配置，进一步提高银行资本的回报率。
（二）经济资本管理的原理资本是银行进行经营的基础。
为提高银行风险计算的精确度，商业银行一直在探索和设计用于进行信用、操作和市场风险计量的数据模型，力求准确得出抵御风险需要的资本量。
目前，经济资本管理已经被国内外知名商业银行接受，并将其作为银行发展的重要战略依据。
商业银行的经济资本管理具体指，在一定的范围内，银行利用相关数据模型对风险进行计量，并以此为依据进行资本配置，从而达到更好承担风险，保证风险与收益匹配，形成科学的风险管理模式的效果。
论企业家人力资本的激励与约束机制在进入二十一世纪之后，人力资本作为企业发展最为重要的生产要素，在企业的发展过程中决定着企业在市场竞争中的竞争能力。
企业想要调动或者激发企业的人力资本使其发挥其自身的潜能，就必须确保人力资本的行动方向同企业发展的目标保持一致，由此，建立有效的激励机制和约束机制就显得格外重要。
基于此，文中笔者就系统科学的基模原理从宏观层面对企业人力资本的激励与约束机制的构建进行一些有益的探讨。
标签：人力资本约束机制激励机制一、前言现阶段，我国企业人力资源管理中的约束机制和激励机制还存在很多不足，这都给企业的发展带来不同程度的影响，如：制度不完善、机制落后等。
因此，做好企业人力资源的约束机制和激励机制的完善和创新，是我国企业面临的重要问题。
二、系统思考的原理及系统基模1.系统思考的基本理念系统观认为，世界是由多层次的个体事件相互关联而构成的系统整体；系统的行为表现为互动关联的一连串过程；系统行为的背后蕴藏着一定的作用机理，即系统结构，也就是说系统的结构决定着系统的行为。
因此，通过了解系统的结构来分析系统的行为，深入探析现实世界中的各种现象是可行的。
系统思考认为，人类极度复杂的社会系统背后却蕴藏着为数不多的“系统基模”，它为我们处理复杂问题提供了有效途径。
2.系统基模的核心美国管理大师彼得·圣吉在其著作《第五项修炼》中创建了一种系统分析工具——系统基模，这种分析工具非常适用于带有关联性作用的复杂过程性问题的研究。
系统基模的核心是运用一定的图形符号简单明了地刻画影响问题的各个因素之间的关系。
这些因素之间构成一个个环路，通常称之为反馈环，这些反馈环又通过一定的因素和方式关联在一起。
反馈环分为正反馈环、负反馈环、时间延迟，它们是构成系统基模的三个基本原件。
三、企业人力资本激励与约束的系统基模人力资本是企业最具能动性的生产要素。
在复杂多变的环境下如何调动和激发企业的人力资本发挥自身的潜能，同时又确保人力资本努力的方向与企业的目标保持一致，这就是企业人力资本管理的目标。
人力资本的激励与约束机制问题人力资本是指一个组织或国家拥有的所有员工的知识、技能、经验和能力。
在现代社会中，人力资本的重要性越来越被人们认识到，人力资本的激励与约束机制也成为组织管理中的重要议题。
本文将从激励和约束两个方面，探讨人力资本的问题，并提出一些解决方案。
一、激励机制激励是指通过给予一定的回报或奖励，使员工积极主动地投入工作，提高工作效率和绩效。
在激励员工方面，组织可以采取以下几种机制：1. 薪酬激励：薪酬是最直接的激励手段之一。
组织可以设置合理的工资体系，根据员工的工作表现和贡献给予相应的薪酬水平。
此外，还可以设立绩效奖金、股权激励等制度，激励员工不断努力进取。
2. 职业发展激励：员工对于个人职业发展的追求是一种重要的激励动力。
组织可以为员工提供培训、交流、晋升等机会，使他们感受到自己在组织中的价值和成长空间。
3. 工作环境激励：员工在舒适、合理的工作环境下能更好地发挥自己的才能。
组织应该注重改善工作环境，提供良好的办公设施和条件，让员工能够专注于工作。
二、约束机制约束是指通过设立一系列制度和规则，限制员工的不当行为和违规操作，确保组织运作的正常进行。
以下是一些约束机制的例子：1. 契约约束：雇佣合同和行为规范是约束员工行为的基础。
组织应该制定明确的契约条款，明确员工的职责和义务，并规定相应的惩罚措施，以确保员工的行为符合组织的期望。
2. 内部控制约束：内部控制是组织对自身运作进行监督和控制的手段。
组织可以建立健全的内部控制制度，规定各部门的职责和权限，加强对员工的监管和审计，减少可能的操纵和失误。
3. 外部约束：除了内部约束机制，组织还需要受到一系列外部规范和法律的约束。
组织应积极遵守相关法律法规，确保自身运营合法合规。
三、解决方案为了更好地激励和约束人力资本，组织可以采取以下一些解决方案：1. 建立绩效评估机制：组织可以制定科学合理的绩效评估机制，将绩效与薪酬挂钩，让员工感受到他们的努力和表现得到了公正的认可和回报。
建设银行努力提高资本集约化水平为业务发展提供强大支持1954年10月1日,中国人民建设银行经党中央、国务院批准，在新中国大规模经济建设高潮的序幕中应运而生.自成立之日起，建设银行就承担起国家基本建设投资拨款和监督的职能任务。
在社会主义建设时期，作为国家财政的“出纳”，建设银行的资本与国家财政融为一体,共同履行服务国家经济建设的光荣使命。
本世纪初,建设银行开始商业化改革进程。
2005年，在国有大型银行中率先完成财务重组和上市，当年资本充足率达到13。
57%，核心资本充足率11。
08％,实现与国际先进银行对标。
在股改后近10年的发展历程中，建设银行始终强调资本充足率管理,合理安排再融资和发行次级债，形成和建立资本约束机制，不断优化资产结构，实现高质量稳健发展，得到了监管部门的高度评价。
截至2014年三季度末,建设银行的资本充足率（14。
53％）、核心一级资本充足率（11。
65%）均领先于国内其他大型银行,资本实力在国际银行业中也处于先进水平.建设银行近年来的资本管理探索不断完善资本管理机制.完善的资本管理机制是商业银行科学发展的基础和前提。
建设银行明确提出,要以资本管理为枢纽，统筹风险、收益与资本，驱动业务结构调整，实现资本集约化发展和风险调整后资本回报最大化，推动业务发展模式由规模驱动向资本集约化转型.多年来，建设银行不断探索完善资本管理的机制、体制和流程，构建了包括资本充足率计量、中长期资本规划、年度资本计划、内部资本充足评估、外部资本筹集、经济资本管理在内的比较完整的资本管理体系。
2013年，中国版的巴塞尔协议三—-《商业银行资本管理办法(试行）》开始正式实施。
建设银行以新资本办法实施为契机，进一步夯实资本管理基础建设,形成了较为完整的资本管理制度体系和清晰的管理架构和流程，并在公司治理、计量方法、系统建设、数据管控、信息披露等方面持续改进和提升。
努力推动资本集约化经营。
科学的资本管理机制造就了建设银行先进的资本管理能力，先进的资本管理能力又在建设银行的发展中发挥了关键驱动作用。
《西部金融》2008年第4期构建经济欠发达地区地方法人银行资本约束长效机制吴一民摘要:本文通过分析陕西省地方法人银行建立资本约束机制的现状,提出构建经济资本管理体系是地方法人银行建立资本约束长效机制的有效途径,并就如何构建经济资本管理体系、实现银行可持续发展提出了相应对策及建议。
关键词:地方法人银行;资本约束;长效机制中图分类号:F 830.42文献标识码:B 文章编号:1674-0017-2008(4)-0044-03收稿日期作者简介吴一民(5),男,甘肃兰州人,高级经济师,现供职于中国银监会陕西监管局。
(中国银行业监督管理委员会陕西监管局,陕西西安710075)一、问题的提出银行业是经营货币和货币资本的高风险特殊行业,资本是商业银行存在的前提和发展的基础,银行资本的作用不仅是充当缓冲器以应付未来不确定的甚至不大可能的损失,而且还可显示市场声誉,增强公众信心。
鉴于银行业的特殊产业特性,几乎所有国家或地区的银行都必须接受本国或本地区监管当局的最低资本监管标准。
同时,为平衡股东、监管机构和市场等各种利益相关者的利益、平衡短期资本高回报与长期可持续发展的关系,资本约束也是银行发展的内在要求。
资本约束旨在通过有限的银行资本制约银行规模的无限扩大。
监管当局的外部资本监管约束和银行内在的自我资本约束成为限制银行无限扩张、有效防范风险的重要屏障。
此外,经济发达程度的不同对稀释和缓冲银行业金融机构的风险将产生重要影响。
一般来讲,经济越发达的地区对银行业金融机构风险的缓冲作用越强,反之,经济越欠发达的地区对银行业金融机构风险的缓冲作用越弱。
在这种情况下,经济欠发达地区的银行业金融机构更应该加强自身资本约束机制构建,增强抵御风险的能力。
但现实情况却不尽如人意,地方法人银行业金融机构,在追求规模扩张的过程中,资本约束意识淡薄,风险资产扩张迅速,致使不良贷款居高不下。
这些现象的背后,折射出经济欠发达地区地方法人银行机构资本约束理念缺失,致使银行在规模扩张的“虚假繁荣”中积聚了较高的风险。
![关于保险公司加强偿付能力管理有关事项的通知(保监发[2012]55号)](https://uimg.taocdn.com/8a4672dead51f01dc281f12d.webp)
中国保险监督管理委员会关于保险公司加强偿付能力管理有关事项的通知保监发〔2012〕55号各保险集团公司、保险公司：为贯彻落实全国金融工作会议精神，进一步加强偿付能力监管，督促保险公司提高偿付能力管理水平，现就保险公司加强偿付能力管理有关事项通知如下：一、建立偿付能力管理机制（一）保险公司应当按照《保险公司偿付能力管理规定》（保监会令2008年第1号）的要求，建立与其业务规模、业务结构、风险特征相适应的内部偿付能力管理制度，强化资本约束，保证公司偿付能力充足。
（二）保险公司董事会和管理层（外国保险公司分公司管理层）对本公司偿付能力管理负责。
保险公司应当建立偿付能力管理流程，指定一名高级管理人员负责公司偿付能力管理的具体事务，并将工作任务分解到责任部门和责任人。
（三）保险公司应当按照《保险公司偿付能力管理规定》的要求，加强资产管理、负债管理、匹配管理、资本管理，及时识别、防范和化解资产风险、承保风险、资产负债匹配风险、治理风险、操作风险以及其它各种风险。
（四）保险公司应当建立资本约束机制，在制定发展战略、经营规划、设计产品、资金运用等环节考虑偿付能力的影响。
二、制定资本规划（一）保险公司应当滚动制定三年资本规划，经董事会通过后，在年度偿付能力报告的“管理层的讨论与分析”部分披露三年资本规划的主要内容。
年度内资本规划有重大变动的，经董事会通过后，在季度偿付能力报告的“管理层分析及预测”部分披露有关变动信息。
（二）保险公司的资本规划应当以动态偿付能力测试为基础，根据业务发展计划，确定未来资本需求，拟定切实可行的资本补充计划。
（三）保险集团公司的资本规划应当以集团成员公司的业务发展和资本规划为基础，统筹考虑各成员公司的资本需求，拟定资本补充计划，在集团内部合理配置资本。
（四）保险公司和保险集团公司的资本规划应当与公司发展规划相一致。
公司实际发展情况与资本规划存在重大差异的，应及时修定资本规划。
三、及时制定偿付能力达标方案（一）保险公司在季度偿付能力报告中，预测未来一至两个季度将出现偿付能力不足的，应当及时制定预防偿付能力不足的计划，采取措施保证偿付能力充足，并在季度偿付能力报告中披露预防偿付能力不足的计划。
人力资本的约束机制1、内部约束的内容约束机制第一是内部约束，即企业和人力资本之间的约束。
当事人之间的约束，就叫内部约束。
这种内部约束在国际上看，要紧是有五个方面的约束措施。
①公司章程约束。
任何人力资本在公司就业，就必须服务和服从于公司章程，因为公司章程是企业的宪法。
这就叫公司章程的约束。
我国的公司章程全然没有对人力资本的约束机制，因为我国的公司章程统统是按照工商登记的要求搞的版本，并未对公司中的各种利益主体的行为进行界定。
公司章程是企业宪法，如何能都一样呢？而且我们的公司章程只对企业总体行为有约束，但对企业中的任何利益主体都没有约束。
这种章程全然不能约束人力资本。
因此，我们的企业既然没有公司章程约束，那就必定成为人治。
人治的约束就导致企业中的矛盾都成为人和人的摩擦和矛盾。
因此应建立新的企业章程。
②合同约束。
确实是任何人力资本到企业中来就业，都必须要签订专门详尽的合同。
这种合同对企业商业隐秘的爱护、技术专利的爱护、竞争力的爱护都要表达出来。
例如，王志东在担任新浪网的首席执行官时，与公司签订了大约300页纸的合同。
合同约束得专门完整，比如在爱护企业竞争力的约束机制上，规定王志东离开新浪网以后在规定的时刻内不准到新浪网的任何一个竞争对手那儿去就业。
可见，首席执行官的权力尽管专门大，然而企业会给他规定许多界限，让他在一定的范畴内发挥作用，不能损害他所在的企业的商业隐秘、技术专利及竞争力。
合同约束的道理专门明白：我给你鼓舞得厉害，但我给你约束得也专门厉害。
③偏好约束。
所谓偏好约束，确实是说，要约束人力资本，第一要考虑人力资本的偏好是什么。
假如人力资本是想实现自己经营理念，那就要考虑他的经营理念与企业的经营理念是否一样，就要制定与此相关的约束。
而我们现在没有这种研究，有的人以为约束确实是用钱约束。
然而有的人专门有钱，钱对他来讲确实是一个数字，就要考虑对他的其他偏好的约束。
④鼓舞中表达约束。
实行各种鼓舞机制的本身，就表达了约束。
商业银行资本约束机制是一种监管措施，旨在确保商业银行有足够的资本来承担风险，并保护存款人和金融系统的稳定性。
这种约束机制通常由监管机构制定和执行，以确保商业银行在风险管理方面遵守一定的标准。
资本约束机制要求商业银行在其资产负债表上维持一定水平的资本。
资本可以是股权资本、留存收益或其他可抵销亏损的财务储备。
资本越多，商业银行就能够更好地承担可能发生的损失，从而提高其偿债能力和稳定性。
资本约束机制可以通过以下方式影响商业银行的行为：1. 资本要求：监管机构规定了商业银行必须满足的最低资本要求。
商业银行必须确保其资本充足率（资本与风险加权资产的比率）达到或超过监管机构设定的最低要求。
2. 风险加权资产：商业银行的资本要求基于其风险加权资产的规模。
不同类型的资产根据其风险水平被赋予不同的权重，从而影响商业银行必须拥有的资本量。
3. 监管审查：监管机构对商业银行的资本水平进行监管审查，以确保其满足资本约束机制的要求。
监管机构会定期进行审核和测试，以确认商业银行是否符合规定的资本要求。
资本约束机制的目标是防止商业银行过度风险投资，保护金融体系的稳定性，确保商业银行能够履行其金融中介职能，并保障存款人的权益。
这种机制有助于减少金融风险，提高金融系统的弹性和抵御风险的能力。
除了资本要求之外，商业银行资本约束机制还涉及其他重要的方面。
以下是一些与商业银行资本约束机制相关的重要因素：1. 资本充足率：商业银行需要确保其资本充足率高于最低要求。
资本充足率是指商业银行的核心资本与风险加权资产之比。
监管机构通常会规定资本充足率的最低标准，以确保商业银行有足够的资本来承担潜在的损失。
2. 审查和压力测试：监管机构会定期对商业银行的资本情况进行审查和压力测试。
这些审查和测试旨在评估商业银行在面对不同风险情景下的资本充足情况，并确保其具备足够的抵御风险的能力。
3. 资本组成：监管机构通常会对商业银行的资本组成施加一定的限制。
例如，他们可能要求商业银行以股权资本为主，并限制可分配的利润和其他类似于债务性质的资本。
浅谈人力资本激励与约束机制分析摘要：人力资本是企业乃至国家发展崛起的重要因素。
企业高级管理和技术人才流失是一个重要问题。
为此，我们应研究企业人力资本的激励和约束机制，发挥激励和约束功能，理解和包容企业人才，用感情留人。
关键词：人力资本激励机制约束机制   过去，我们讲法人治理结构，主要是讲所有者和经营者的关系怎么界定，现在，这种企业法人治理结构的内容在国际上已经过时，目前的治理结构主要是讲两种资本的关系如何界定，这两种资本是指出资人的资本和人力资本。
一、关于人力资本的激励机制     人力资本的激励机制主要包括3个方面的内容。
 1.对人力资本的经济利益激励    人力资本对现代经济增长至关重要。
现代社会的进步依赖于技术的进步和知识的力量，依赖于人的知识水平和高度专业化的人才。
如何合理利用人力资本，已成为企业优劣的区分线。
目前人力资本是作为资本而存在，所以人力资本的回报就不只是工资，要考虑新的回报形式。
这种新的回报形式就是人力资本的薪酬制度，主要包括5个方面的内容，即岗位工资、年终奖、期权、职务消费和福利补贴。
在上述5个方面的利益中.很重要的一条就是期权激励。
人力资本若拥有期权将导致人力资本虽然不是出资人，但是却拥有了企业的产权。
这就打破了过去一个经济学及法学的原理—谁出资谁拥有产权。
人力资本既然也是一种资本，那么资本的经济收益就不应只是工资，资本的报酬应该是产权的收益。
因此，既然承认人力资本是一种资本，那么就应当承认它应拥有产权。
国有企业为什么总是搞不好，可能就是因为不承认人力资本这个概念的存在。
2.地位和权力的激励。
对人力资本的地位和权力作重新的界定，主要是提高人力资本在企业经营活动中的地位，增大其在经营活动中的权力。
商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，保障银行稳健经营，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。
第三条商业银行资本管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：商业银行资本管理应当符合国家法律法规和监管要求；（二）审慎性原则：商业银行资本管理应当充分考虑银行经营风险，确保资本充足；（三）有效性原则：商业银行资本管理应当提高资本使用效率，促进银行稳健发展；（四）持续性原则：商业银行资本管理应当建立长效机制，持续改善资本状况。
第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）负责全国商业银行资本管理的监督管理工作。
第二章资本定义与分类第五条商业银行资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
第六条核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
第七条其他一级资本包括优先股、永续债等。
第八条二级资本包括二级资本工具、超额贷款损失准备等。
第三章资本充足率要求第九条商业银行应当按照本办法规定计算资本充足率，确保资本充足率达到以下要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%；（二）一级资本充足率不得低于6%；（三）资本充足率不得低于8%。
第十条商业银行资本充足率计算公式（一）核心一级资本充足率 = 核心一级资本 / 风险加权资产；（二）一级资本充足率 = 一级资本 / 风险加权资产；（三）资本充足率 = 资本 / 风险加权资产。
第十一条商业银行应当按照银监会规定的风险权重计算风险加权资产。
第四章资本管理第十二条商业银行应当建立资本管理制度，明确资本管理目标、政策和程序。
第十三条商业银行应当制定资本规划，合理确定资本补充方式、时间和数量。
第十四条商业银行应当建立内部资本充足评估程序，定期评估资本充足状况，确保资本充足率符合监管要求。
中国银监会关于加强村镇银行监管的意见文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.05.17•【文号】银监发[2007]46号•【施行日期】2007.05.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于加强村镇银行监管的意见（银监发〔2007〕46号2007年5月17日）各银监局：为促进村镇银行审慎经营和稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》和《村镇银行管理暂行规定》等有关法律法规和规范性文件，现就加强村镇银行的监管提出以下意见。
一、监管原则和目标按照“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的监管理念，坚持属地监管和联动监管、合规监管和风险监管、法人监管和并表监管、持续监管和分类监管相结合的原则，对村镇银行实施以资本为基础的风险监管，促进村镇银行合法、稳健运行，把村镇银行真正办成以服务“三农”为宗旨，具有可持续发展能力的农村社区性银行。
二、市场准入监管（一）机构准入监管。
属地监管机构要根据当地经济金融发展环境、农村金融服务状况和金融监管资源配置情况，合理确定村镇银行设立地域和数量的计划，逐级报银监会备案。
要严格市场准入标准，按照成熟一个、审批一个的原则，严把市场准入关，不得擅自放宽市场准入标准，确保村镇银行的准入质量。
要坚持自愿原则，积极引导培育，防止行政不当干预，避免盲目追求机构数量。
银行业监管机构要积极支持符合条件的银行业金融机构到农村地区设立村镇银行。
（二）董事和高级管理人员监管。
属地监管机构要加强对村镇银行董事和高级管理人员的任职资格监管，重点审查村镇银行董事长、副董事长、独立董事和高级管理人员的品行、经营管理能力和工作业绩，切实把好任职资格准入关。
要强化对村镇银行董事长、副董事长和高级管理人员的行为监管，采取谈话、考核等方式，开展履职行为监管评价，根据履职评价结果，对有违法违规行为和不胜任工作的人员，责令村镇银行予以纪律处分、解聘或罢免，或者按照有关规定取消其任职资格。
建立资本约束机制建立资本约束机制提高风险管理水平●交通银行董事长蒋超良内容提要:一个时期以来,中国的商业银行规模扩张难以有效约束,银行体系不良资产居高,银行风险不断积聚,资本充足率下滑,制约了商业银行持续和健康的发展,严重影响到整个银行体系的安全稳定.今年初中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》,旨在通过强化对商业银行的资本约束来控制银行风险和保证银行体系稳定,同时增强商业银行的经营管理能力,提高风险管理水平.交通银行要以贯彻落实该办法为契机,通过财务重组,引进外资和公开上市”三步曲”,稳步推进内部改革,建设一个公司治理结构完善,资本充足,内控严密,运营安全,服务和效益良好,具有较强竞争力的现代金融企业.广h于种种原因,中国的商业银行规模扩张难以有效约束,H银行体系不良资产居高,银行风险不断积聚,资本充足率下滑,甚至达不到8%的最低标准,制约了商业银行持续,健康发展,严重影响到整个银行体系的安全稳定.今年初,中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》(以下简称《办法).《办法依据国际监管标准,吸收了近年来我国银行监管法制建设的一系列成果,建立了一套比较完善的资本充足率监管框架,在制度的审慎性方面达到了1988年资本协议的要求.《办法》的颁布和实施是促进我国商业银行建立严格的资本约束机制,提高风险管理水平的重大举措,同时也表明我国金融监管部门的监管理念,监管目标,监管制度等方面与国际逐步接轨.办法一方面体现了审慎监管的原则,对商业银行资产负债规模扩张实施了严格的资本约束,另一方面也对商业银行的经营管理能力和风险管理能力提出了更高要求.资本资源具有稀缺性和趋利性的特征对业务扩张具有硬性约束.通过资本约束,可以防止由于规模盲目扩张而导致风险资产急剧增加以及非预期损失没有相应资本覆盖导致银行风险不断积聚的局面出现.一,我国商业银行资本充足率偏低的制度成因资本充足率偏低是制约我国商业银行健康发展的瓶颈.长期以来,我国商业银行主要依靠传统的存贷款业务获取收益.在这种主要依靠扩张规模获取盈利的经营模式下,商业银行很难有主动调整和控制资产规模的动机和能力,商业银行为了达到一定的利润目标,除了扩大资产规模之外别无选择.另一方面,国内商业银行缺乏正常的资本补充渠道,核心资本主要依靠每年经营利润增长中的未分配利;l-’Z3;~l”充,数量上十分有限,又没有补充附属资本的合法债务工具,商业银行的资产规模增长幅度一般都远大干其资本增长的幅度.虽然早在1995年颁布的商业银行法和1996年的《商业银行资产负债比例管理监控,监测指标和考核办法,都提出了商业银行资本充足率不得低于8% 的要求,但由于一方面在资本充足率计算方法上相对宽松,没有体现审慎原则,计算的资本充足率难以反映银行的真实风险状况另一方面由于资本充足率监管制度上的缺失,监管当局对资本不足的商业银行也并没有相应的监管措施.由于上述情况的长期存在,加上受公司治理结构,宏观经济环境等因素的制约,导致商业银行规模扩张难以有效约束,银行体系不良资产居高,银行风险不断积聚,资本充足率下滑,甚至达不到8%的最低标准,制约了商业银行持续,健康发展,严重影响到整个银行体系的安全稳定.二,保证我国银行体系稳定的新制度安排《办法的颁布和实施体现了监管当局控制银行风险和提高3《新金融》/2004年/第1O期整个银行体系抵御风险能力的监管目标和制度安排.资本高低反映了银行抵御非预期损失的最终能力.因此.资本充足率指标是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性的最重要指标.办法》在资本监管上体现了审慎的银行监管原则.旨在通过强化对商业银行资本约束来控制银行风险和保证银行体系稳定.首先,《办法))严格了资本充足率的计算标准.保证资本充足率指标比较准确地反映商业银行的真实风险状况.办法》在规定商业银行的资本充足率为8%的最低标准的同时.还要求商业银行充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础上,并应至少能抵御信用风险和市场风险.另外在风险加权资产的计算权重方面制定了更为审慎的标准.其次,办法》明确了严格的资本充足率监管措施《办法根据资本充足率的状况将商业银行分为三类,并采取差别的监管措施,特别是对资本不足和严重不足的商业银行提出了严厉的限制性措施,这些措施包括:要求商业银行提高风险控制能力:要求商业银行加强对资本充足率的分析与预测:限制其资产增长速度:降低风险资产规模:停止支付股息:限制增设新机构和开办新业务等.对资本严重不足的商业银行.甚至要求调整其高级管理人员和依法对商业银行实行接管或促成机构重组,直至予以撤销.第三,《办法强化了信息披露的市场约束.《办法要求商业银行定期披露资本充足率信息,内容包括风险管理目标和政策,并表范围,资本,资本充足率,信用风险和市场风险通过严格的信息披露要求,将商业银行的经营管理置于社会,舆论,公众的全面监督之下,强化了市场约束作用.最后,办法》规范了商业银行的资本补充渠道《办法在严格资本监管的同时还明确了计入附属资本的有关条件,规定重估储备,长期次级债务工具,可转换债券可以计入附属资本,商业银行可以通过发行长期次级债券,可转债等形式补充附属资本,提高资本充足率.另外,《办法还根据我国商业银行的资本充足率的实际情况规定了至2007年1月1日达到最低资本充足率要求的过渡期安排.办法上述的各项规定和制度安排体现了《巴塞尔资本协议和有效银行监管的核心原则的精神,结合我国实际情况,对商业银行实施审慎的资本充足率监管,在防范金融风险上作出了较为严密的制度安排,从而达到从总体上控制商业银行风险.提高银行体系抵御风险能力,保证银行体系安全稳定的监管目标.三,转变商业银行经营模式和提高风险管理能力的新制度规范《办法))实施审慎的资本充足率管理,有利于促使商业银行提高经营管理能力和风险管理能力.办法》的出台,意味着我国金融监管当局将资本监管作为审慎银行监管的核心,并期望通过资本充足率的监管来强化商业银行经营管理能力,提高风险管理水平.《办法一方面体现了审慎监管的原则,对商业银行资产负债规模扩张实施了严格的资本约束,另一方面也对商业银行的经营管理能力和风险管理能力提出了更高要求.第一,审慎的资本充足率管理有利于促使商业银行树立先进的银行经营理念.由于资本是一种有限的资源,受资本的约束,商业银行必然要转变经营思想,从以往只注重规模扩张转变到注重投入产出实际效益的衡量上来,将资本回报率,资本充足率等指标作为核心内容加以考核管理,逐步提高经营管理水平.由于资本的约束,商业银行就要积极主动调整业务增长和盈利的经营模式.为实现经营理念和银行盈利模式的转变,就要立足现代金融服务业的本质,加强对市场细分的研究,明确核心业务领域和资源投入的重点,并根据自身业务特点和竞争《新金融》/2004年/第10期4优势确定业务定位,把有限的资源向重点业务倾斜.商业银行只有通过大力调整资产结构,实现银行资产多元化运作和努力提高中间业务,特别是非资本性业务的比重来达到既满足资本充足率监管要求又能逐步提高资本收益率的经营目标.第二,审慎的资本充足率管理有利于促使商业银行按照审慎经营原则,提高风险管理水平.(《办法规定商业银行资本充足率的计算必须建立在各项资产损失准备充分计提的基础之上, 将专项准备从附属资本中剔除.这就要求商业银行必须将贷款风险分类作为充足拨备的前提,严格贷款分类标准,严密操作程序,跟踪稽核检查,审慎实施贷款分类,并足额提取贷款损失准备.只有进一步细化贷款分类,及时识别,准确计量和跟踪监控贷款风险,调整风险管理组织体系,改造信贷流程,提高风险管理能力,才能确保资本充足率计算的真实和准确.《办法》要求商业银行重视公司治理和风险管理,制定和实施稳健的经营战略,并贯彻到银行经营管理的全过程.商业银行应在完善公司治理和强化内部控制机制的基础上,树立全面风险管理理念,优化风险评价机制,要根据全面风险管理的要求,把银行整体目标分解为各产品线和各业务系统的目标,并根据各业务系统和产品线风险来分配资本,把风险管理落实到业务的各个领域,各个环节.第三,审慎的资本充足率管理有利于促使商业银行树立科学发展观,确保实现持续,稳健和健康发展.商业银行要按照《办法》要求,制订资本充足率达标规划并确保有效执行.资本充足率达标规划应充分考虑未来几年内的业务发展,资产扩张, 资产结构调整,资产处置,盈利水平以及外部筹资的数量,方式和可行性,保持资产与资本合理均衡增长.商业银行要制定稳健的经营策略,追求可控风险下的持续发展.衡量商业银行稳健性的一个主要指标就是银行自身持有的资本水平,资产负债的期限结构以及资产组合的风险状况.为维持平衡的资本结构,商业银行应该实行稳健经营方针,采用国际会计准则编制财务报告,提高信息披露的透明度:提足各项准备,保持适当的利润分配率,以增强风险防范能力,保证业务的持续增长.四,以贯彻落实办法》为契机,切实提高交通银行的风险管理zk平交通银行要以贯彻落实《办法为契机,通过财务重组,引进外资和公开上市”三步曲”,稳步推进内部改革,建设一个公司治理结构完善,资本充足,内控严密,运营安全,服务和效益良好,具有较强竞争力的现代金融企业.第一,多渠道扩充资本,提高资本充足率.由于历史,机制和体制等原因,资本充足率偏低和不良贷款占比过高一直是困扰交通银行发展的两大问题.最近在国务院和国家有关部委的大力支持下,交通银行通过财务重组,引进内,外资以及发行次级债务补充资本金和集中处置不良资产等一系列重大举措, 使资本得到补充,资本充足率大幅度提高,不良贷款大幅度降低,资本充足率指标和不良贷款占比指标均达到了监管当局的规定.同时,交通银行引进外资工作已取得初步成果,通过引进外资不但是引进了资金,充实资本,更主要的是要引进外资银行先进的理念,管理,产品和技术以及新的体制机制.第二,进一步完善公司治理结构.交通银行公司治理的制度性框架已基本建立,近期交通银行将以符合金融监管机构规定,符合国际商业银行通行规则的要求为基准,修订《交通银行章程.同时,制定和完善相关制度,使交通银行的公司治理结构能够达到公开上市的要求.并通过公开上市,形成有一定刚性约束的股权结构和公司治理结构,使交通银行真正成为规范化的公众持股银行.第三,进一步提高对风险管理重要性的认识,切实推进交通银行的风险管理机制建设.要从文化理念,制度安排和技术工具应用等三方面采取切实有效的措施,全面提高交通银行的风险管理水平.一是确立交通银行风险管理的目标和任务.要用一到两年的时间,在完善公司治理和健全内控机制的前提下, 按照国际一流商业银行风险管理的标准,更新交通银行风险管理文化和理念,通过业务流程和组织架构的再造,以及引进先进风险管理技术和工具,建立一流的商业银行风险管理体系.二是要树立正确的风险管理文化和理念,将”高质量,高发展,高效益作为全行经营理念和风险管理的文化内核.三是调整交通银行风险管理的偏好,要以股东的风险偏好作为交通银行的风险偏好,以股东对风险的容忍度为风险极限,用风险偏好来调整国家,股东和客户的利益关系.四是实现由风险资产管理向资产风险管理的转变,将风险管理的关口前移,从着重于事后监控向全过程,全覆盖的风险管理转变.第四,引入经济资本分配考核管理理念,建立资本约束机制,强化风险管理.由于资本资源具有稀缺性和趋利性的特征,对业务扩张具有硬性约束.通过资本约束可以防止由于规模盲目扩张导致风险资产急剧增加以及非预期损失没有相应资本覆盖而造成银行风险不断积聚的局面出现.从2005年开始,交通银行将全面实施并逐步完善以经济资本为核心,以效益为目标, 以质量为基础的内部评价考核制度,经营目标责任制和任职评价等各项考核都要体现经济资本的管理要求.第五,重新设计风险管理流程,再造交通银行风险管理的保障制度.要建立健全各类风险管理组织架构,规范各专业委员会的运作,健全组织体制,议事规则和相关制度.要建立覆盖所有人员,所有业务以及每项业务全过程的全方位风险管理体系.要消除风险管理上的盲点,提高风险管理的效率.通过运用先进的风险计量技术和工具,加强对市场风险,信用风险,操作风险和道德风险的防范.要立即启动内部评级体系(IRS)工作,为构建交通银行先进的风险管理体制提供有力的技术支持. 5Ⅸ新金融》/2004年/第10期。
