重点税源报表填报指南

（完整版）最新重点税源报表填报说明最新重点税源监控报表填报说明●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。

分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。

其中3-124行所列指标为总局设置指标，125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。

特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。

●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。

各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务和应税服务”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。

（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4．其中：未开票销售额：一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“未开票销售额”的当月销售额小计数填写。

5．按简易征收办法征税销售额：填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

重点税源数据文件上报操作流程一、登录1、登录山西省网上税务局（:8001/login）如图1。

（*注：如果系统自带浏览器显示效果不佳，建议下载安装谷歌浏览器）图12、点击“用户登录”（如图1），使用原国税网报账户、密码，点击“登录”按钮进行登录。

3、如果纳税人无法登陆，请先进行用户注册。

注册方法如下：点击“用户注册”选项（如图2），录入原国税纳税人识别号（社会征信码）、法定代表人身份证号、密码、确认密码，点击“立即注册”按钮，可完成用户注册。

注册成功后使用刚注册的账户（原国税纳税人识别号（社会征信码））、密码，点击“登录”按钮进行登录。

图2二、重点税源文件上报对重点税源文件进行上传操作。

【进入路径】首页→〖申报缴税〗→〖填写报表〗→〖重点税源文件上报（省级）〗【操作步骤】(1)选择采集模块下的重点税源文件上传(省级)，点击进入文件上传界面，如图。

(2)点击文件上报按钮，平台会自动弹出新的页面，如图。

(3)选择要上传的文件，点击上传文件进行文件上传，如图。

三、常见问题及解决方法1、数据文件名规则正确的从财务报表采集客户端软件生成的数据文件名应为：重点企业纳税人编码_2018（表示年度）_1（或者2、3、4，表示报表期：1表示为1—3月、2表示为1—6月、3表示为1—9月、4表示为1—12月）_01（或者02，表示新版财务报表或者旧版财务报表）_new（表示是使用升级后的数据采集客户端）_1（或者2、3，表示行业类别，1表示为工业企业，2表示为房地产企业，3表示为其他企业）。

2、数据报送失败原因排查第一步，检查企业纳税人网报账号（原地税网报平台的网报账号）是否与《重点税源监控及风险管理平台》中的纳税人编码相符；第二步，检查企业报送数据报表期与要求报送的报表期是否一致；第三步，检查企业是否使用升级后的客户端报送数据，文件名中是否有“_new_1（或者2、3）”，如果没有或者不完整，请企业从山西省税务局官方网站（.cn）—“纳税服务”—“资料下载”-“软件下载”中下载更新后的“山西重点税源财务报表采集客户端”重新安装客户端软件并上传数据。

附件1：全国重点税源企业信息表填报讲明全国重点税源企业监控治理内容设置三张信息表，名称分不为：?全国重点税源企业全然信息表?〔简称全然信息表或01表〕、?全国重点税源企业税收财务信息表?(简称企业表或02表)和?全国重点税源企业物资劳务纳税信息表?〔简称物资劳务表或03表〕。

填报要求如下:一、?全国重点税源企业全然信息表?填表讲明全国重点税源企业全然信息表?是记录和反映重点税源监管企业属性关系的全然情况表，共计32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。

?全国重点税源企业全然信息表?按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随?企业税收财务信息表?和?企业物资劳务纳税信息表?一起上报；各项信息的填报讲明如下：二、?全国重点税源企业税收财务信息表?(企业表)全国重点税源企业税收财务信息表?是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数据来源。

02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。

2.金额单位。

02表的金额单位，除“适用税率〞〔90行〕为百分数外，其他工程指标的金额单位均为万元。

3.小数位数。

维持两位小数或按指标要求填写。

4.填写要求。

02表各项指标应逐行填列，对没有数据的工程填“0〞，不要留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特不情况不能满足关系式的须附书面讲明。

5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中心企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地点税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。

重点税源报表填报指南
1. 税务机关要求：根据税收征收管理法等有关法律法规及税务机关规定，各级税务机关应根据财政部、地方财政部门的要求，对重点税源加强稽查检查。

2. 报表格式：重点税源报表应当按照税务机关统一规定的格式填写。

3. 填报内容：重点税源报表填报内容应包括纳税主体名称、税务登记号、应纳税额、已缴税额等。

4. 填报资料：填报者应准备好本企业或机构发生上年度应交税费的征收凭证和纳税申报表以及相关会计凭证（如出租收入、营业收入、利润、财务费用等）。

5. 填报时间：填报者应按照规定的时限填写重点税源报表，超期不提交者将被处以罚款。

一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。

内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。

（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。

（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。

二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。

2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。

●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。

XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。

本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。

各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。

重点税源企业税收预测表填报说明
为做好我局税收收入预测工作，请相关企业通过网上直报方式，于每月8日下班前（10--12月份以及特殊月份另行通知）填写本月要缴纳的税收情况（单位：万元）。

上报后数据有差异的，可直接修改再上报，如税额差异较大，请及时联系相关工作人员。

一、登录方法
（一）登录国家税务总局宁波市税务局网站（，建议使用IE浏览器），点击“网上申报”，找到“网上办税服务厅”，点击进入网厅界面，选择证书用户登陆，下拉选项选“国税软CA”，点击登陆。

登录后，点击“网上直报”按钮。

（二）选择zqrk2018任务组，用户名一栏下拉选择“@zqrk2018”，输入用户名和密码。

用户名为纳税人识别号，初始密码为“Nb+纳税人识别号”，点击【登录】按钮。

登录后可能会要求填报企业下载安装相关插件，请按浏览器提示操作。

选择报表任务“2018年重点税源企业预测表（8月更新）”
（三）选择正确的月份。

进入重点企业预测表填报界面后，点击月份右边的倒三角，选择填报月份，然后再填报。

如填报2018年10月份的税收预测表，报表月份应为2018年10月。

二、重点企业预测表填报方法
月度预测仅需填报B1表即可。

填报数据为当月要缴纳的所有税收（图片以10月为示例），单位为万元。

税额为申报表、代扣代缴税款、退税后的实际入库税款。

数据填报完整后点击上报即可。

三、《重点税源企业货物劳务纳税信息表》填报说明1.以货物或劳务为对象进行填报，各项指标均应按货物或劳务分别填写。

2. “货物劳务名称”栏和“货物劳务代码”行(0行)应按《重点税源监管企业货物劳务代码表》(以下简称货物劳务代码表)所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写，不得更改，货物劳务代码由货物劳务大类代码和明细代码组成，共5位。

本表已将代码表设置下拉选项。

3.一户企业中属相同货物劳务代码的货物劳务，必须合并在一起填入相应货物劳务代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的货物劳务代码。

4.企业用自产的属于货物劳务代码表中所列的货物连续生产属于货物劳务代码表中所列的其他货物时，企业自产自用的部分不作为一个货物来调查，仅调查最终货物的有关数据。

5.本表中营业税、资源税有关指标数据填写与企业表相应指标应该一致。

6.计量单位：“计量单位”严格按照报表规定填写，注意原煤、洗煤一律为“吨”，卷烟为“箱”，发电、供电为“千千瓦”，汽车为“辆”等等。

7.金额单位：除“产品平均销售价格（元）”、“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率（%）”（26行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。

对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。

8.小数位数：保留两位小数。

9.本表为月报表，表中数据均按当月发生数填列。

三、营业税有关指标(金融行业季报，其他行业月报)本期计征营业税的收入24 根据企业表第45行的填报口径分别按劳务项目分析计算填列。

项目行次产品（项目）名称填表说明本期政策规定允许扣除的营业额25 根据企业表第48行的填报口径分别按劳务项目分析计算填列。

营业税税率（%）26 按照货物劳务表中规定的法定税率填报。

同一营业税劳务适用多档税率时，本项目按加权平均税率填写，并可保留两位小数。

按规定税率计算的应缴营业税额（27=24×26）27 按指标所列公式计算填写。

按政策规定减免的营业税额28 根据企业表第51行的填报口径分别按劳务项目分析计算填列。