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第五章商业银行业务商业银行贷款五级分类法的基本内容？贷款的五类分类法是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：（1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
（3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。
（4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
（5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
商业银行证券投资的主要对象是什么？商业银行证券投资的主要对象包括：政府债券：三种类型，中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。
公司债券，股票，商业票据，银行承兑票据，创新的金融工具。
应用：为什么要对贷款进行信用分析？信用分析的主要内容有哪些？对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。
影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。
企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。
因此，对借款企业信用分析应包括以下主要内容：（1）对借款企业的财务分析。
就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，以此掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。
包括审查借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。
（2）对借款企业的担保分析。
银行要求借款企业对其提供的贷款给予担保是为了提高借款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施。
它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，在一定条件下担保会变成现实的还款来源。
因此，在银行发放贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。
担保形式有：抵押担保贷款、质押担保贷款、保证贷款以及附属合同等。
自考《金融理论与实务》复习笔记3
2011年10月自考时间：10月22、23日，为此第三章利息和利率
第一节利息和利率的基本概念
识记：
利息：西方经济学家从借贷关系表面出发，认为利息是货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，或者说是资金短缺者从市场上筹集资金的成本。
从本质上说，利息是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分。
收益：是投资者通过投资取得的收入，投资收益由基本收入和资本收入两个部分组成。
投资的基本收入包括利息和股息收入；资本收益是因资产价格上升而形成的价差收益。
利率：是利息与本金的比例，是一种反映利息水平高低的指标。
公式：利率（R）=利息（I）/本金（P）。
即：R=I/P。
金融理论与实务000011550022001100年版——贾玉革此重点知识点主要针对名词解释、简答题、论述题；计算题请参照书中相关例题进行复习.基础性题较多，按照教材框架复习第一章货币与货币制度1、实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
512、银行券：是银行发行的以银行自身为债务人的纸质票证。
533、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。
西方学者：交易媒介、计价单位、价值的贮藏。
（1）交易媒介职能：计价单位、交易媒介、支付手段；（2）财富贮藏职能；544、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。
565、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类（主币又称本位货币）、规定货币的法定支付能力、规定货币的铸造或发行。
566、规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。
567、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。
578、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。
579、劣币驱逐良币现象。
两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。
这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则”。
5910、金币本位制的特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。
5911、金块本位制：这时市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。
12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记4龙耒为你整理：第四章金融机构体系第一节金融机构体系的构成识记：金融机构体系：一国金融机构按照一定的结构形成的整体。
分中央银行、商业银行、其他金融机构。
我国的金融机构体系是以中央银行为领导，政策性金融和商业性金融相分离，以国有独资商业银行为主体，多种金融机构并存的现代金融体系。
具体实施中，主要是围绕贯彻“分业经营、分业管理”的原则推进的。
领会：金融体系的经济职能及其实现方式？一国金融体系最基本的经济职能首先是充当资金流通的媒介，使资金由盈余的单位迅速流向资金短缺的单位，让资金发挥最大的效益。
这一职能的实现要借助于两种方式：一是间接融资方式。
在银行信用中，银行等金融机构是信用活动的中间环节，是媒介。
从银行组织存款看，它们是货币资金所有者即存款人的债务人；从银行发放贷款看，它们是货币资金需求者的债权人。
货币资金的所有者和货币资金需求者，两者之闻并不发生直接的债权债务关系，银行成为媒介。
所以这种资金筹集方式称为间接融资和间接金融。
二是直接融资方式。
通过在金融市场上买卖股票、债券等方式实现资金的融通。
在这个过程中，资金所有者和资金需求者两者之间直接建立金融联系，而不需要中介者扮演债务人和债权人这一环节。
此时金融机构是金融市场的重要参与者。
西方各国金融体系的构成？西方国家都各有一个规范庞大的金融体系，是众多银行与非银行金融机构并存的格局。
其中银行机构居支配地位。
从银行机构的组成来看，一般可分为中央银行、存款货币银行和专业银行三大类。
中央银行是一国金融机构体系的中心环节，处于特殊地位，具有对全国金融活动进行宏观调控的特殊功能。
存款货币银行、又称商业银行、存款银行、普通银行。
是西方各国金融机构体系中的骨干力量。
以经营工商业存、放款为主要业务，并为顾客提供转账结算等多种服务。
同时，起着创造存款货币的作用。
专业银行是专门经营某种特定范围的金融业务和提供专门性金融服务的银行。
第五章商业银行业务第二，30年代的大危机之后，各国都加强了金融管制，制定银行法，对利率实施管制。
第三，金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性。
1961年，美国花旗银行率先发行了大额可转让定期存单，随后又出现了诸如回购协议等多种创新的融资工具。
为银行主动型负债创造了条件。
第四，西方各国存款保险制度的建立和发展也激发了银行的冒险精神和进取意识。
在这种背景和经济条件下，六七十年代负债管理理论盛行一时。
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。
同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性并重；使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增鼓了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。
但同时也增大了银行的经营风险，增加了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。
再次，资产负债综合管理。
资产负债管理理论产生于20世纪70年代后期，市场利率大幅上升，使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。
单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。
各国金融管制的放松，使得银行吸收存款的压力减少，因此商业银行由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。
资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。
银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。
负债管理理论产生的背景如何？负债管理理论的兴起与20世纪五六十年代的经济、金融环境的变化相适应的。
第一，西方各国战后经济稳定增长行金融机构与银行业，金融市场迅速发展，非银行金融机构与银行业在资金来源的渠道和数量上展开激烈的争夺。
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记9-3龙耒为你整理：第三节债券市场的投融资业务识记：债券是表示债权的有价证券，到期要偿还本金，利息可定期支付或到期一次支付或通过贴现发行变相支付。
按照发行主体划分，债券分为国家债券，地方政府债券，金融债券，企业债券，国际债券。
国家债券又称中央政府债券，是由中央政府或其代理机构为国家的名义发行的债券。
地方债券是指地方政府发行的用于当地开发和公共设施建设的债券，以地方财政做担保，信誉较国家债券要低。
金融债券是指由银行和非银行金融机构发行的债券。
公司债券是指由企业发行的长期债券。
国际债券包括外国债券和欧洲债券外国债券是指由国外筹资者发行的，以发行所在国的货币标值并还本付息的债券。
欧洲债券是指不以发行所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债券。
按利息支付方式划分，债券可分为附息债券、贴现债券、存款单式债券附息债券是在债券到期之前定期支付利息的债券贴现债券是指券面上既不附息，也不标明利率的债券存款单式债券有票面利率，但要向定期储蓄存款那样到期一次还本付息按照期限划分可分为短期债券，中期债券，长期债券债券的发行价格低于面值，称为贴现发行，等于面值，为面值发行。
募集发行是在募集债券时，预先将发行总数，发行日期，申报日期，利率，发行价格等事项都确定下来，准备认购债券的人，需在申报时间内，明确认购赣。
销售发行预先不确定债券的发行总额，而是以某一销售时间内被认购的总金额作为发行总额。
竞标发行是对发行额首先确定一个预定数，由认购者通过投标决定利率或发行价格的方法。
人们管理利率风险的策略可分为三种：消极保守型、积极进取型、混合型债券的发行主要解决好发行条件的设计、发行方式的选择、信用评级等问题。
领会：分析比较附息债券与帖现债券在风险收益上的差别？附息债券是在债券到期之前定期支付利息的债券。
贴现债券是指券面上既不附息，也不标明利率的债券，这种债券在发行的时候按一定的折扣率以低于面额的价格出售，到期还本，发行价格（或市场价格）与面额之差即代表债券的投资收入。
第一章货币与货币制度2011.4-2015.101. [识记]货币形式演变的过程？P49-P54一、商品货币:1、实物货币:世界上最早的货币是实物货币。
2、金属货币:我国最古老的金属铸币是铜铸币，西方金属铸币的典型形式是银元。
二、信用货币【2011.4单选】【2012.7名词】信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为贷币的购买价值。
1、纸币:纸制货币是指用纸制作的货币，我国是世界C、信托上使用纸币最早的国家。
2、银行券：银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证(生活中的通俗称谓是“现钞”)，也是一种纸制货币。
3、存款货币[2013.04单选]：能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。
【201510单选题】4、电子货币【2014.10单选】：所谓电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币，其最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡，如借记卡、信用卡等。
【领会】货币形式的演变历程及其推动力。
1-51/54 【2015.4简答】(1)货币产生后，伴随着商品生产和商品交换的发展，货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程，充当货币的材料从址初的各种实物发展到统一的金属，再发展到用纸制造货币，进而出现存款货币、电子货币。
(2)推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。
【2011.4单选】2.〔识记〕货币的职能有哪些?[2014.10单选]一、交易媒介职能1、计价单位2、交易媒介3、支付手段二、财富贮藏职能：人们是以货币形式贮藏财富，还是以其他形式贮藏财富，取决于人们对不同财富贮藏形式风险和收益的对比。
【2011.7单选】4、国家货币制度的历史演变过程一、金属货币制度1、银本位制2、金银复本位制【2012.7简答】金银复本位制下的“劣币驱逐良币”现象是两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币即良币，就会被市场价格偏低的货币即劣币排斥在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记3第三章利息和利率第一节利息和利率的基本概念识记：利息：西方经济学家从借贷关系表面出发，认为利息是货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，或者说是资金短缺者从市场上筹集资金的成本。
从本质上说，利息是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分。
收益：是投资者通过投资取得的收入，投资收益由基本收入和资本收入两个部分组成。
投资的基本收入包括利息和股息收入；资本收益是因资产价格上升而形成的价差收益。
利率：是利息与本金的比例，是一种反映利息水平高低的指标。
公式：利率（R）=利息（I）/本金（P）。
即：R=I/P收益率：是收益额与投资额的比率。
是反映收益水平高低的指标。
在投融资中常常用到的收益率是到期收益率。
领会：利率与收益率的区别与联系？利率是一定时期的利息额与本金的比率。
收益率是收益额与投资额的比率。
利息率与收益率是既相互区别，又相互联系的。
对于存款来说，由于到期偿还金额与最初投资资本金是一样的，因此，利率与收益率是一样的。
对于大多数债权凭证来说，如可流通的债券凭证，由于二级市场价格是波动的，债券参与二级市场交易，实现的价值就不确定，从而收益率可能会高于或低于票面利率。
因此，有些债券虽然有票面利率，但实际收益率与票面利率却不相等，这种反映投资者实际获利水平的收益率又被称为有效利率。
第二节利率的种类识记：单利率：是只以本金计算利息，不考虑利息再投资情况下使用的利率。
其公式是：I=P*R*T.I指：利息；P指本金；R是利率；T是借贷时间。
复利率：计算利息把定期结算的利息加入本金，逐期滚动计算。
基本计算公式是：A=P·（1+r）n ，A为本利和；P为本金；r为复利率；n 为复利的期数。
固定利率：以借贷关系成立时确定的利率为标准，利率在借贷期内不能调整和变动的为固定利率。
浮动利率：以借贷关系成立时确定的利率为标准，利率在借贷期内可以调整和变动的为固定利率。
名义利率：是包含通货膨胀补偿的利率水平。
名义利率与通贷膨胀率成正比，通货膨胀率越高，名义利率也应越高，才能使贷款人获得的补偿接近实际利率。
实际利率：是名义利率扣除通货膨胀率以后的利率水平。
官定利率：是由金融管理当局或中央银行即官方确定的利率。
比如说，在我国各金融机构的存贷款利率由作为中央银行的中国人民银行统一制定，各金融机构必须执行，这就是官定利率。
公定利率：是由非官方机构的行业自律组织，如银行同业协会加以规定的，对组织成员有一定约束力的利率。
市场利率：是由金融市场的资金供求状况决定的利率。
如国债交易市场形成的利率。
基准利率：是在利率体系中起决定作用或指导作用的利率，它既是一定时期利率水平的一般标准，又是金融监管当局宏观金融调控制的一种指示器。
中央银行的再贴现率、再贷款率和同业拆借市场利率都可以承担基准利率的作用。
优惠利率：是指国家通过金融机构或金融机构本身对于认为需要扶植的行业，企业或个人所提供的低于一般利率水平的贷款利率。
如差别利率法和贴息法。
领会：通货膨胀率与名义利率之间的关系？通货膨胀是影响资金总供求的一个重要的宏观经济因素。
名义利率是包含着通货膨胀补偿的利率水平。
实际利率是没有考虑通货澎胀因素影响下的均衡利率。
名义利率、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系是：名义利率＝实际利率＋通货膨胀率。
这一关系表明，名义利率与通货膨胀率成正比，通货膨胀率越高，名义利率也应越高，才能使贷款人获得的补偿接近实际利率。
相反，在通货膨胀率降低后，名义利率也应有所降低。
例如，我国在1988年以来，国家对储蓄存款实行保值贴补政策，就是针对物价持续上涨而采取的维持一定水平实际利率的措施。
又如，1999年间，连续7次降息，则是在物价下落以及出现负增长的情况下所采取的利率政策。
第三节利率总水平的决定因素领会：马克思的利率决定理论？马克思对利率决定因素的分析是以其对在资本主义制度下利息本质的认识为基础的。
马克思认为，资本主义利息是利润的一部分，是剩余价值的一种转化形态。
在借贷关系中，职能资本家把自己的一部分利润以利息的形式支付给借贷资本家，作为借贷资本的报酬，这样，利润就分割为两个部分：利息和企业主收人。
而分割利润的依据是利息率，利息率既与借贷资本的供求有关，更与借贷资本的性质有关。
因为职能资本家借款是为了把它当作资本以获取利润，如果利息率高到要拿走他的全部利润，使他无利可图，那他就不会去借款。
同样，借贷资本家也是以增值为目的而贷放货币的，他的收人不能等于或小于零。
因此，正常情况下，利率水平应介于零和平均利润率之间。
马克思的利率决定理论也因此被称为平均利润决定论。
马克思的平均利润决定理论为我们分析判断和预测实际利率水平的高低，制定利率政策提供了理论基础。
在制定利率政策时，除了需考虑社会平均利润率外，还要考虑资金供求状况、企业承受能力、国家产业政策等经济政策、银行经营成本、社会经济运行周期、预期价格变动率、历史利率水平、国际利率水平、汇率等因素。
应用：利率水平的主要决定因素？马克思认为，资本主义利息是利润的一部分，是剩余价值的一种转化形态。
因此，正常情况下，利率水平应介于零和平均利润率之间。
马克思的利率决定理论也因此被称为平均利润决定论。
即利率水平随着平均利润率的变动而发生变化。
马克思的平均利润决定理论为我们分析判断和预测实际利率水平的高低，制定利率政策提供了理论基础，在制定利率政策时，除了需考虑社会平均利润率外，还要考虑其他因素：（1）资金供求状况。
借贷资金的供求情况的变化是影响市场利率变动的直接因素，资金供应增加，需求减少，市场利率下降；相反，资金供应减少，需求增加，市场利率上升。
而影响借贷资金供求的因素是多方面的，有实际经济因素，有纯货币因素，还有心理因素，资金供求状况可以说是各种影响利率水平因素的综合反映。
（2）企业承受能力。
这一因素长期以来一直是我国银行利率政策制定和调整所要考虑的基本因素之一。
因为我国银行贷款的主要对象是国有企业，因此，银行利率水平的决定是以国有企业的整体经济效益为基础的，自1996年以来的7次降息所考虑的因素中都包括减轻国有企业利息负担这一条。
但随着深化改革，这一因素将逐渐被资本平均利润率所代替。
（3）国家产业政策等经济政策。
国家产业政策是银行确定优惠利率扶植对象和利率优惠幅度的基本依据。
而利率政策是中央银行进行金融宏观调控、实现宏观经济政策目标的一种工具，它的确定不仅要考虑利率体系和金融市场的内在要求，还要服务于国家宏观经济调控的需要。
（4）银行经营成本。
银行经营成本基本包括两部分：支出和一般营业费用。
银行的利润与其经营成本成反比，存款利息与贷款利率成正比。
因此，存贷款利差越小，银行利润越少，存贷款利差越大，银行利润越多。
（5）社会经济运行周期。
当经济处于繁荣时期，投资旺盛，市场资金需求强劲，市场利率较高且呈上升趋势，这时，中央银行会采取偏紧的货币政策，提高基准利率以提高投资成本，抑制投资。
相反，当经济不景气时，投资疲软，市场资金需求不足，市场利率水平降低，这时，中央银行就会采取较为积极的货币政策，降低基准利率以降低投资成本，从而刺激投资。
（6）预期价格变动率。
价格变动与名义利率变动有着直接的联系。
要保持实际利率不变，在价格总水平上升时，名义利率也应上升。
反之，名义利率应下降。
此外，历史利率水平、国际利率水平、汇率等因素都在不同程度上影响利率水平变化。
第四节我国的利率体系和利率决定识记：利率体系：是指一个国家由中央银行利率、同业拆借利率、银行存贷款利率和证券市场利率等多种类型、多个层次的利率所形成的相互影响、相互制约，能够有效引导资金流动和合理配置资源的利率体系。
我国当前的利率体系分为四个层次：（1）中央银行基准利率：包括存款准备金利率、中央银行再贷款利率、再贴现利率。
（2）银行间利率：全国银行间拆借市场利率（CIBOR）、银行间国债市场利率。
（3）商业银行等金融机构的存贷款利率。
（4）市场利率：指深沪证券交易所债券市场利率？民间借贷利率。
领会：我国利率政策的出发点以及主要决定因素？长期以来，中国人民银行在确定利率总水平时主要考虑四项宏观经济因素：市场物价总水平、国有企业利息承受能力、银行利润和社会资金总供求情况。
其中最主要的是市场物价总水平，即把利率与物价挂钩，因为我国各类商品和服务价格中，市场定价的比例已超过90％，因此，价格基本上可以反映商品和服务市场的供求状况和企业的承受能力，同时，市场价格对企业公众的心理预期也起着关键的作用，因此，把利率与物价挂钩有助于合理利率水平的形成。
在确定贷款利率水平时，十分注重国有企业的利息承受能力，特别是通过优惠利率传递政府的扶贫政策，通过差别利率落实国家业政策的发展要求等。
卜今后要使市场利率总水平主要由资本平均利润率求和物价总水平的变动等经济因素决定。
最终形成以中央银行利率为基础的市场利率体系。
应用：我国利率体系的现状及其未来的发展方向？利率体系是指一个国家由中央银行利率、同业拆借利率、银行存货款利率和证券市场利率等多种类型、多个层次的利率所形成的相互影响、相互制约的能够有效引导资金流动和合理配置资源的有机体系。
我国在金融市场发展以前，曾长期是官定利率与民间利率并存的双轨利率体系。
官定利率就是由中国人民银行制定并公布执行的人民币存贷款利率。
民间利率是违法的。
改革开放以来，利率体系随着金融市场的发展和金融机构体系的改革而朝着多元化、多层次方向发展。
并已经形成了中央银行存贷款基准利率、同业拆借市场利率、商业银行存贷款利率和市场利率并存的格局。
我国当前的利率体系可分为四个层次：（1）中央银行基准利率：包括存款准备金利率、中央银行再贷款利率、再贴现利率。
（2）银行间同业拆借市场利率：包括有全国银行间拆借市场利率（CIBOR）、银行间国债市场利率。
（3）商业银行等金融机构的存贷款利率。
（4）市场利率：指深沪证券交易所债券市场利率、民间借贷利率。
我国利率体系未来发展目标，是要形成一套以中央银行基准利率为核心的、中央银行可以有效控制的多层次的、有弹性的、能够充分反映市场资金供求的利率体系。
我国应如何发挥利率引导资金流向、合理配置资源的作用？在市场经济体制下，只有实现利率市场化，才能够充分发挥利率引导资金流向、合理配置资源的作用。
广义的利率市场化，是指市场利率价格总水平的变动主要由资本平均利润率、市场资金供求和物价总水平的变动等经济因素决定，使利率能够真正发挥引导资金流向，合理配置资源的作用。
狭义的利率市场化，是要形成一套以中央银行基准利率为核心、中央银行可以有效调控的多层次、有弹性、能够充分反映市场资金供求的利率体系。
根据我国现行的利率体系，利率市场化改革应包括以下具体内容：（1）在中央银行基准利率和商业银行的储蓄及存贷款利率方面，要从收人分配角度出发制定利率。
