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FCPA美国海外反腐败法FCPA（Foreign Corrupt Practices Act）是美国制定的一项海外反腐败法，旨在打击跨国公司在海外进行贿赂行为的现象。
下面将从不同行业的角度，分小节探讨FCPA对各行业的规范、规程和标准的影响。
一、金融业（1）金融业对于各国经济的发展起着至关重要的作用，因此，FCPA对于金融行业的监管尤为重要。
金融机构需要建立有效的内控、合规与反腐败制度，预防和打击行贿行为。
（2）金融从业人员应该加强自身的诚信教育与意识，严禁参与任何形式的行贿，同时还需了解和熟悉FCPA的相关规定，严格遵守。
二、制造业（1）制造业是各国经济的重要支柱之一，但该行业也容易出现贿赂行为。
制造企业应建立反腐败的内部控制体系，确保商业活动的合规性。
（2）制造业企业应对其供应链进行调查和管理，确保在所有交易中遵守FCPA的规定，禁止任何形式的行贿行为。
三、能源行业（1）能源行业通常涉及政府官员、政府合同和授权许可等敏感领域，容易引发贿赂行为。
能源企业应加强内部风险评估，建立和完善反腐败制度。
（2）能源企业应寻求清晰的合同条款，并确保合同中不包含任何与FCPA相违背的内容。
四、科技行业（1）科技行业有着较高的创新性和竞争性，但也存在贿赂风险。
科技企业需要加强对合作伙伴的尽职调查，确保与合作伙伴的交易符合FCPA的规定。
（2）科技企业要规范市场竞争行为，不得通过行贿等不正当手段获取商业机会和招标合同。
五、医药行业（1）医药行业的贿赂现象严重，对患者、医药从业人员和整个行业的信任造成了严重影响。
医药企业应通过培训和内部审计，确保符合FCPA的要求。
（2）医药企业应加强自身的合规体系建设，与合作伙伴建立诚信的合作关系，严禁行贿行为的发生。
总结：FCPA的实施对各行业都有着重要的影响和指导意义。
各行业不仅需要建立和完善自身的反腐败制度，还应加强员工的培训和教育，提高对FCPA规定的理解与遵守。
同时，加强跨行业的合作，共同打击贿赂行为，为各国经济的健康发展提供一片清朗的商业环境。
美国反海外腐败法(FSPA)在中国的问题和对策(之2)《前文概要》根据美国的反海外腐败法(Foreign Corrupt Practices Act-FCPA)，为了获取生意而向外国政府公务员行贿或者约定行贿的美国法人和个人将收到刑事乃至民事处罚。
FCPA由反贿赂条款(anti-bribery provisions)和会计条款(accounting control provisions)构成，前者由美国司法部(UA Department of Justice)管辖，后者由美国证券交易委员会(SEC)管辖。
根据后者的规定，美国所有的上市公司(包括在美国公开发行股票的日本公司)必须正确报告包括行贿受贿的会计处理在内的财务数据。
这些公司不得将行贿支出隐藏在其他会计科目中，或以其他明目表示。
违反FCPA的情况下所受的处罚，个人的情况下刑事方面最高可判处25万美元的罚款并处最高5年的徒刑。
公司的情况下最高可判处200万美元的罚金。
另外，公司和个人都会成为民事处罚的对象。
根据联邦法律，可对被告处以最高相当于非法所得或者第三方所受损失金额2倍的罚款。
此外，作为对公司的制裁，公司将会被剥夺成为美国政府承包商的资格以及停止出口经营权。
违反FCPA对经营上也有同样深刻的影响。
为遵守法令所必需进行的内部调查需要花费相当大的费用和时间。
上市公司如果违反法令一般需要公示，这回影响公司的形象和商誉。
即使公司及时采取了适当的改善措施，但是已被公认为有贿赂行为的美国法人也许不得不远离与发生行贿的国家，特别是和政府有关的事业。
有的情况下，在美国国内有可能会被股东代表起诉。
不管怎么说，政府高官的腐败行为在发展中国家是家常便饭。
中国腐败的情况尤其严重。
1.有关FCPA中国所特有的问题对于很多在中国经营的外国法人，所面临的问题和在其他发展中国家是一样的。
然而，我们想就其中一些中国所特有的问题进行探讨。
1.1.“外国公务员”的问题FCPA所禁止向其行贿的“外国公务员”的定义为“外国政府以及其他部委或者其辅助机关的高官和雇员，以及为这些机关或代表其行使官方权力的人”。
在华美企频涉行贿中国成美海外反腐重点国/a/20100926/000558.htm2010年09月26日07:31财经国家周刊马鑫杨希中国成为美国海外反腐败的重点关注国家；石油、天然气、制药以及生物工程行业成为重点关注领域2010年8月，世界第二大制药商德国默克公司收到美国司法部和美国证券交易委员会的质询函。
此函怀疑该公司涉嫌违反美国《反海外腐败法》（FCPA），并要求该公司提供在多个国家的业务信息。
随后，葛兰素史克公司、辉瑞制药等世界制药巨头披露，他们均在与美国政府就类似事宜进行接触。
近两年来，默克与其他大型制药公司都在开拓中国、俄罗斯、印度及巴西等国的新兴市场。
在这些国家，药物审批、生产、进出口、定价、销售及营销环节，需要公共部门审批，被一些美国媒体认为容易滋生腐败现象。
除医药行业外，石油、天然气、生物工程等，也是美国海外反腐的重点关注领域。
中国市场被重点关注FCPA是美国1977年制定的一部惩治本国公司、企业或公民向外国公职人员行贿的法律。
根据FCPA，中国在美上市的公司、美国公司在中国设立的子公司、代表处及其雇员，以及在美国境内从事腐败行为的中国企业或者个人，甚至通过美国银行转账的腐败行为，都可能受到该法的管辖。
尽管是美国的国内法，但FCPA对于“走出去”的中国企业，特别是去美国发展的中国企业，同样是一柄悬于头顶的达摩克利斯之剑。
2010年6月底，德国工业巨头西门子的150多名高管相聚北京，讨论遵守中国和美国的反腐败法律的问题。
据西门子公司相关人士向《财经国家周刊》记者介绍，参加这次会议的有西门子（中国）近60家分公司合规方面的负责人、首席执行官和财务总监，以及德国总部合规方面的负责人。
与会人员可以借此平台了解合规项目的新动态、新政策、新发展，交流合规项目执行中的困难，以便及时对公司的合规项目进行改进和调整。
自2007年开始，今年已经是第四届。
2007年正是西门子公司因全球腐败案而全面清查整顿的时候。
跨国并购要做反腐败尽职调查导读：充分的收购前尽职调查、主动报告以及未来的合规计划，可以降低收购方购买到意外债务或为目标公司额外支付费用的风险。
最近发生在中国的GSK受贿案件再次让将众人的关注点落在了反腐败法上。
在企业并购活动中同样也要注意反腐败的问题。
为了防范后续的风险，企业在并购前必须对反腐败问题进行充分的尽职调查。
本文通过讨论几个相关并购案例概括了有关反腐败尽职调查的关键步骤。
全球反腐败执法史无前例的严厉，且近期内似无放宽之趋势。
因此，企业在并购活动中对反腐败问题进行充分尽职调查势在必行。
否则，收购方将面临承担潜在后续责任的风险，这可能会导致巨额的罚款和处罚，并常常持续至交割后的数月或数年。
更糟糕的一种可能性是，若收购方未能进行充分的反腐败尽职调查，则有可能在交割后才发现被收购主体的销售额在没有违法贿赂的情况下是无法维持的。
这些风险并非空洞的恐吓。
2007年，在eLandia国际公司（eLandia）以2680万美元收购Latin Node公司（Latin）后，eLandia发现了可疑的付款项目并主动将此情况向美国司法部和证券交易委员会（证监会）报告。
收购后进行的调查显示，Latin在三年中向洪都拉斯和也门官员行贿共约220万美元，而所有行贿行为均发生在收购交易之前。
交割后一年内，Latin宣布破产，而eLandia 披露其2680万美元的收购价中大约有2060万美元超出了从Latin收购的净资产的合理价值，主要是由于《反海外腐败法》（FCPA）的调查成本、其可能承担的罚款和处罚、终止Latin高级管理层以及因此产生的业务损失。
Latin在2009年还因此受到美国司法部200万美元的罚款。
结果，交易结束后的两年内，eLandia不仅损失掉最初的投资，而且还不得不支付数百万美元的额外费用。
如果eLandia进行了有效的反腐败尽职调查，这样的后果本来是可以避免的。
卡夫食品是另一例。
2010年在以190亿美元收购吉百利后的几个月中，卡夫食品从证监会收到了对吉百利印度业务进行FCPA调查的传票。
FCPA–美国外国腐败实践法案FCPA-美国外国腐败实践法案概述美国外国腐败实践法案（Foreign Corrupt Practices Act，简称FCPA）于1977年通过，是美国政府旨在遏制并打击跨国公司向外国官员行贿以获取商业利益的腐败行为的一项法律。
FCPA不仅适用于美国公司在国外的活动，还适用于在美国境内上市的外国公司。
本文将从FCPA的起源、内涵、适用范围以及实施措施等多个方面对其进行论述。
一、FCPA的起源FCPA的起源可以追溯到1970年代，当时美国企业频繁地向外国政府官员行贿以获取商业利益，造成了国际市场的不公平竞争。
美国政府认识到这一问题的严重性，并制定了FCPA来加强对跨国公司的监管，保护正常贸易秩序。
二、FCPA的内涵1. 美国公司的禁止行为: FCPA明确规定了美国公司在国外行为中禁止行贿的准则。
根据FCPA，美国公司不能以任何形式向外国官员行贿，包括提供财物、礼品、娱乐等，以获取商业利益。
2. 外国公司的禁止行为: FCPA还规定了在美国境内上市的外国公司禁止行贿的准则。
外国公司在美国境内开展业务时，必须遵守FCPA的规定，否则将面临法律制裁。
3. 聘请中间人的风险: FCPA强调了对聘请中间人的风险管理。
如果聘请中间人进行商业交易，企业应当充分了解中间人的背景和行为是否符合FCPA的要求，避免因此而触犯法律。
三、FCPA的适用范围FCPA的适用范围非常广泛，主要包括以下几个方面：1. 美国境内上市的外国公司：在美国证券交易所上市的外国公司必须遵守FCPA的规定。
2. 美国公司：无论是境内还是境外，只要是受美国法律管辖的公司，都必须遵守FCPA。
3. 独立中间人：如果聘请了中间人来进行商业交易，FCPA也会适用于对他们的监管。
4. 美国公民和居民：不论身在何地，只要是美国公民或合法居民，都必须遵守FCPA。
四、FCPA的实施措施1. 建立合规程序: 公司应该建立合规程序，包括确保员工了解FCPA 的规定，制定反行贿政策和流程，并进行定期的培训。
集团歧视性的对外政策吸引外资的案例一、国际企业不合规被处罚的经典案例一些国际企业在全球化发展过程中不合规经营，遭到各国执法当局严厉处罚，其中的教训值得“走出去”的中国企业借鉴。
1、西门子贿赂门事件开启全球企业强化合规经营新里程2008年12月，德国西门子公司与美国、德国两地主管机关达成庭外和解，了结困扰西门子公司两年多的贿赂调查案。
西门子公司为此支付了16亿美元罚金，其中向美国、德国当局分别支付了8亿美元。
罚金总额创下了历史纪录，并保持到2016年。
同时，西门子公司监事会主席（相当于我国企业董事长）为首的20余高级管理人员被解除职务，有的还被追究刑事责任。
点评：反商业腐败是企业合规管理的重要领域。
这是一起因违反美国反海外腐败法（FCPA）被罚的典型案例。
西门子为了在全球获得业务通过授权第三方向政府官员行贿，从而触犯了美国FCPA。
FCPA规定，禁止以支付、提供、承诺支付或授权第三方支付或提供金钱或任何有价值的事物的方式，向外国政府官员行贿以取得或者保留某种业务的行为。
从事国际化经营的中国企业必须对FCPA所具有的“长臂管辖权”给予充分的重视，并采取措施防范相关风险。
西门子受罚后，由于事后持续实施有效的合规管控措施，包括展现坚决的领导层决心，投入资源加强合规组织与制度建设，开展有效的合规培训，从而成功摘去了“实质性内部控制缺陷”的标签，避免了其失去美国国内公共项目投标商的资格。
西门子建立并且实施了全面系统而且有效的合规体系，成为全球合规体系建设的样板。
2、BP因安全生产合规失灵导致墨西哥湾漏油事件2010年4月20日，位于墨西哥湾的“深水地平线”钻井平台发生爆炸并引发大火，大约36小时后沉入墨西哥湾，11名工作人员死亡，漏油持续了近3个月。
美国墨西哥湾原油泄漏事件引起了国际社会的高度关注，被时任美国总统奥巴马将此事件称为环保界的“911”事件。
2015年，英国石油公司(BP)与美国濒临墨西哥湾的五个州达成187亿美元的和解协议，以有效终结该事故引发的多年索赔诉讼。
fcpa法案内容
FCPA即美国《反海外腐败法》，它的主要内容包括两大条款：反贿赂条款和簿记、记录和内部控制等会计条款。
反贿赂条款禁止向外国官员提供、支付、承诺支付或授权支付任何款项，或提供、赠予、承诺或授权给予任何有价值的物品或利益，以获取或维持商业机会，或者获得不当利益。
会计条款要求美国证券发行人维护和保留能够准确、公正地反映其资产交易和处置情况的账簿、记录和账目，必须设计和维护一个内部会计控制系统，以确保其交易按照系在管理层的授权下进行，并保留必要的交易记录，以及根据证券法向证交会履行定期（年度和季度）报告义务。
此外，FCPA的管辖对象包括发行人及其管理人员、董事、雇员或代理人或代表该发行人行事的股东，以及美国国内单位及其管理人员、董事、雇员或代理人或代表该单位行事的股东。
以上信息仅供参考，如果还有疑问，建议查阅相关资料。
反海外腐败法行为守则反海外腐败法和当地反腐败法律一样，它的精神和其本身是一项包括汉斯美国员工和全球各隶属组织机构员工在内的汉斯全体员工必须遵守的行为准则。
任何汉斯实体不得直接或间接向国外政府官员行贿，以利于从国外政府或官员获得任何形式的生意、特权等利益。
禁止事项《反海外腐败法》（”FCPA”）禁止美国公司实体进行以下贿赂行为：1．向国外官员提供支付金钱或其他任何有价值的的实物以帮助企业获取或保留某项业务以及获取任何不适当保障的特权。
2．向国外官员提供支付金钱或其他任何有价值的实物以帮助企业获取或保留有利的立法和规定以及其他有利的待遇（如：减免关税或有利的税务待遇）3．在知道全部或部分款项将直接或间接地支付给外国官员的情况下，向第三方支付金钱或其他任何有价值的实物以帮助企业获取或保留某项业务以及保障任何不适当的特权。
尽管FCPA是一部美国法律，受到一定的地域性司法限制，但全体汉斯实体和员工应当严格遵从。
同时美国公民和永久居民必须遵守FCPA。
处罚违反FCPA将会有严厉的处罚。
根据FCPA的规定，对于违反FCPA的公司，可以处以最高200万美金的罚款或是行贿所图谋利益两倍的罚金。
其他一些法规也可用于判处高额罚金。
对于违反FCPA的个人，可以刑事或民事罪名论处。
犯罪的个人将不受董事责任险的保护，不能从其雇主获得赔偿。
汉斯公司履行其义务严格执行FCPA。
因此，违反FCPA政策和程序的员工将受到不利的就业限制，包括依据开除。
定义“知道”FCPA禁止通过第三方行贿，如中介机构、承包商或投资伙伴。
知道全部或部分款项将直接或间接地支付给外国官员使之运用其影响力，在这种情况下向第三方行贿属于违反FCPA。
“知道”应定义为意识到贿赂行为“基本上确定”发生或不恰当的支付行为极可能存在。
在这种标准下，任何个人或公司有意忽视或故意漠视公司的代理商、承包商和投资伙伴的违反FCPA的行为同样会受到相应惩罚。
因此，汉斯员工绝不可对任何违反FCPA的行为视而不见。
