银行承兑汇票管理办法

银行承兑汇票收取管理办法
第一章总则
第一条为了加强对银行承兑汇票的管理，控制票据风险，制定本办法。

第二章银行承兑汇票的收取
第二条收取银行承兑汇票应当满足以下条件：
（一）开立银行为中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国建设银行等四大国有商业银行之一或者是国内上市的股份制商业银行；如：招商银行、北京银行，南京银行，中信银行，兴业银行，华夏银行，宁波银行，浦发银行，深圳发展银行，民生银行。

（二）持票人就银行承兑汇票向我司出具了书面保函；
（三）公司在贴息日3-5天内如银行不予贴息付款，公司将承兑汇票退回，要求客户3-5天内以电汇、网划等形式支付款项。

（四）收款人为：上海闽路润贸易有限公司。

第三条收取银行承兑汇票程序
（一）经办人员收取银行承兑汇票后应当立即交给财务人员，交接时应当做好背签手续。

（二）财务人员收到银行承兑汇票后，一定要做好票面检查工作。

检查内
容包括：出票人，背书人的签章是否清晰。

单位名称与盖章是否相符，法人章与财务章不能连接在一起。

背书人数量不能太多，最多不超过三家。

（三）然后传真到上海总部。

由总部财务人员到银行进行查询，查询通过后方可放货。

并将承兑汇票寄回上海总部财务。

第四条销售价格确认
销售价格＝收到承兑汇票当日银行贴息利率*1.17*承兑汇票的期限（月数）* 单价＋基价
第五条考核
考核时，承兑加价应扣除，不计入考核部分。

考核价格以现款价为基准。

＃＃银行银行承兑汇票业务管理办法第一章总则第一条为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进票据业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《中国＃＃银行信贷基本制度》,制定本办法。

第二条本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人（即出票人）向银行申请，经银行审查同意承兑签发的商业汇票。

银行承兑是指银行作为汇票付款人，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

贴现是指银行承兑汇票的持票人为取得资金，在汇票到期日前贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为。

第三条办理银行承兑汇票业务必须以真实、合法的商品或劳务交易为基础，严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票。

第四条银行承兑汇票的最长期限（自汇票出票日至汇票到期日）不得超过6个月。

第五条办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经上一级行授权，并向中国人民银行当地管辖行备案。

未经授权不得办理该项业务。

第六条开办银行承兑汇票承兑业务实行总量控制。

各级行应在上级行核定的承兑总量内办理银行承兑汇票业务，未经批准不得突破。

各级行计划部门负责核定、控制和调整辖内银行承兑汇票的承兑总量指标。

第七条银行签发的用于客户开展商业性业务的银行承兑汇票金额，纳入客户最高综合授信额度项下一般授信额度控制；用于政策性业务或准政策性业务的，纳入客户最高综合授信额度项下专项授信额度控制。

第八条办理银行承兑汇票，按照中国人民银行及监管部门的规定费率向承兑申请人收取手续费。

第二章承兑申请人第九条申请办理银行承兑汇票承兑业务的客户,除具备《中国＃＃银行信贷基本制度》规定的基本条件外，还应具备下列条件：（一）与银行有真实委托付款关系的法人或其它经济组织；（二）资信良好，近两年无不良贷款、欠息及其他不良信用记录（剔除政策性挂账占用贷款和储备贷款），没有未决重大诉讼事项或被政府机关、监管机构勒令停业、整顿等重大事项；（三）具有真实合法的商品或劳务交易合同；（四）具有支付汇票金额的可靠资金来源，能够按照规定交付保证金和提供担保。

银行承兑汇票管理办法一、引言银行承兑汇票是指商业银行对持票人出具的汇票进行承兑并负责兑付的行为。

承兑汇票是商业活动中常用的支付工具之一，对于有效防范风险、规范金融市场秩序具有重要意义。

为了加强对承兑汇票的管理，本文将探讨银行承兑汇票的管理办法，以确保金融交易的安全可靠。

二、承兑汇票的定义和特点承兑汇票是指银行作为出票人为持票人出具的一种无条件付款的票据，具有无条件兑付的特点。

其有效期一般为3个月，可以作为借款、支付商品或服务、结算贸易等各种商业活动的支付工具。

一旦银行承兑了汇票，就意味着银行承担了支付责任，对持票人具有很高的信用价值。

三、银行承兑汇票的管理程序1. 验证汇票的真实性：银行在接收到汇票后，应认真核对票面信息，包括汇票的金额、出票人和收款人的名称、汇票号码等。

对于大额的承兑汇票，要进行更为严格的审核，例如要求出票人提供相关的证明文件，以确保汇票的真实性。

2. 审核汇票的背景和目的：银行在承兑汇票之前，应仔细审查汇票背后的交易背景和目的。

这包括核对商业合同、交易凭证、贷款协议等相关文件，以确保此笔交易符合法规和银行的业务政策。

3. 内部审批程序：银行在承兑汇票之前，应按照内部规定进行审批程序。

这包括由相关部门进行汇票信息核对、风险评估等工作，以确保承兑汇票的安全可行性。

4. 承兑汇票登记和记录：银行应建立完善的承兑汇票登记和记录制度。

对于每一笔承兑汇票，应详细记录有关信息，包括汇票的金额、出票日期、承兑日期、到期日期等，以方便后期的核查和管理工作。

四、银行承兑汇票的风险控制1. 严格审核承兑汇票申请人的资质：银行在审核承兑汇票申请人的资质时，应注重其信用记录和还款能力。

对于存在信用风险的客户，应进行更为严格的审核和风险评估，以减少风险发生的可能性。

2. 制定有效的授信政策：银行应制定有效的授信政策，明确承兑汇票的授信额度和期限，并根据客户的信用记录和还款能力进行评估。

3. 定期风险评估和监测：银行应定期对承兑汇票的风险进行评估和监测，及时发现并处理潜在的风险问题，确保业务的正常运行。

银行承兑汇票管理办法一、目的:，一，为规范河南XXXXX实业有限公司,以下简称“永银公司”,在经营活动中银行承兑汇票的收取、管理、贴现、到期兑现和内部转让等环节的业务操作～根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》和《永城煤电控股集团有限公司银行承兑汇票管理办法，暂行，》的有关规定制定本暂行办法。

，二，本办法所称银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票~向开户银行申请并经银行审查同意承兑的～保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

,三，河南XXXXX实业有限公司在遵从河南XXXXXX 集团财务有限公司对银行承兑汇票的制度与统一管理基础上～并结合XXXXX公司的实际情况~特制定如下条款。

二、收取：,一，银行承兑汇票的收取～仅指永银公司在销售产品过程中收取的银行承兑汇票。

其他经济往来原则上不得收取银行承兑汇票.不得以任何理由收取商业承兑汇票。

，二,销售部门应建立客户信用评级体系～根据产品销售市场～区别客户资信情况收取银行承兑汇票~能以货币资金方式收款的～不得收取银行承兑汇票。

，三，收取银行承兑汇票时～必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性～并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查～对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具全额的、临时性的收款收据~并在收据上注明交票单位的全称、银行承兑汇票号码～并由交票单位的工作人员在收据上签字。

对不能辨别真伪~记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。

，四，收取的银行承兑汇票金额在100万元以上的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行～如工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等.,五，收到的银行承兑汇票～如因银行承兑汇票不符合贴现要求或到期不能兑现~必须退回原交票单位～并按有关规定～向客户收取滞纳金。

三、管理：,一,对收取的银行承兑汇票要视同现金进行管理～同时～做好内部控制～由台账管理人员设置专门固定式账簿进行登记。

银行银行承兑汇票业务管理办法第一章总则第一条为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审批同意承兑的商业汇票。

第三条办理银行承兑汇票必须以真实合法的商品、劳务交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。

第四条办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月，办理电子银行承兑汇票最长期限不得超过1年。

第五条办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经总行授权，并向中国人民银行当地管辖行报备。

未经授权不得办理该项业务。

第六条银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理。

第二章承兑申请第七条申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件：（一）在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织；（二）具有支付汇票金额的可靠资金来源；（三）在我行无不良贷款及其他不良信用记录。

（四）以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同(含补充合同)中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；（五）能够按规定提供保证金，并就票面金额与保证金的差额部分提供有效担保。

第八条申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料：（一）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；（二）有效期内的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、中证码、开户许可证、法定代表人身份证复印件及用于核对的原件、公司章程；（三）如申请人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，如公司章程有相关规定的，应提交有权机构同意申请办理银行承兑汇票的决议或授权书；（四）最近3年年度审计报告、最近一期及上年同期的财务报告。

报表未经审计的，可提供其自编的最近3年及最近一期及上年同期的财务报告（含财务报表及附注）；（五）商品交易合同或增值税发票原件及复印件须符合本行的相关要求。

联社银行承兑汇票及承兑汇票贴现管理办法《XX联社银行承兑汇票及承兑汇票贴现管理办法》一、总则一本办法所称银行承兑汇票指由出票人签发，并由出票人向开户农村信用社申请，经农村信用社联社审批同意承兑的票据本办法内容包括承兑、贴现及转贴现二银行承兑汇票的签发、取得和转让，应遵循诚实信用的原则，具有真实的商品交易和债权债务关系三严格限定一笔交易只能办理一笔银行承兑汇票，并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让，不得转让的汇票要在票面上加盖印章四为防范银行承兑汇票业务风险，银行承兑视同贷款管理，遵循安全性、流动性和效益性原则二银行承兑汇票权限及额度的管理五办理汇票的承兑资格仅限于联社基层信用社和联社营业部可以受理银行承兑汇票申请，在对出票人的有关情况进行调查上报联社审批后，具体的承兑签发业务到联社营业部专柜办理六联社办理银行承兑汇票单笔限额为万元，超过万元的上报上级主管部门审查备案批准银行承兑汇票承兑比例控制在上年度各项存款余额的5%以内银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不得超过6个月三承兑社及出票人的资格条件七联社须具备以下资格条件，并经银监会批准可办理银行承兑汇票业务：领导班子管理能力强，内控制度健全，并能严格执行各项管理规定；信贷、会计基础工作扎实，达到程序化、规范化要求；信贷管理力量较强，信贷资产质量、流动性等主要资产负债指标必须符合规定，其中短期资产流动性比例达到25%以上，存贷比例低于75%，拆入资金比例不超过4%；与出票人有真实的委托付款关系；具有到期支付票款的能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金比例不低于3% 在申请签发银行承兑汇票前一年内未发生支付问题、重大违规以及差错事故，并在三年内未发生重大经济案件八银行承兑汇票出票人必须具备以下资格条件：在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动，实行独立经营核算的企业法人或其他经济组织在农村信用社开立存款账户；产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，符合贷款条件，资产负债率在70%以下；信用等级较高，无欠息、无逾期、呆滞、呆账贷款；与开户社具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源，并在开户社存入规定比例的保证金；与收款人有真实的商品交易关系，并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算工具；提供合法有效的担保第四章承兑操作程序九承兑申请出票人向开户社申请办理承兑时，必须先向开户社提交办理银行承兑汇票书面申请经开户社信贷人员初步审查后，填写《银行承兑汇票申请审批书》，按规定比例存入保证金，并提供以下资料：通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件；中国人民银行颁发的经年检合格的贷款卡；购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件；出票人及保证人上年度和本次申请前1个月的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表；抵、质押物清单等担保资料或证明保证人主体资格和保证能力的有关资料1保证金进帐单回单联社需要的其他材料开户社向出票人收取保证金，原则上保证金不能低于承兑金额的70%，对优良客户可适当降低比例并报联社批准，但最少不能低于承兑金额的50%收取的保证金实行属地、专户管理的办法，并按人民银行公布的存款利率计息收取保证金的会计分录：借：XX存款科目----出票人存款账户贷：保证金科目----出票人户十承兑调查开户社受理申请后，按照信贷管理原则，由信贷人员对出票人的资格、资信状况及农村信用社承兑风险进行调查、核实、评估，调查人重点调查以下方面：出票人是否是在本社开立存款账户的企业法人或其他经济组织，其营业执照、贷款卡是否年检合格；出票人递交的所有资料的合法性、真实性；出票人与开户社是否建立委托付款关系；出票人的偿债能力、获利能力、资信情况及生产经营管理情况等；出票人的信用等级、资产负债率等是否达到规定的要求，现有农村信用社贷款及承兑质量状况和其他金融机构贷款及承兑质量状况；所提供的担保方式是否可行，保证人是否具备担保资格和能力，抵、质押物是否合法有效，抵、质押物是否有足够的变现能力等；购销合同所载明的商品交易是否真实，是否符合批准的经营范围，所购商品的用途及市场销售情况；是否按规定比例存入保证金；其他需要调查的事项根据调查情况，调查人要在《银行承兑汇票申请审批表》调查意见栏中签署调查结论和意见，经信用社负责人审核签署意见后，报联社信贷部门审核十一承兑审核联社信贷部门专职审核人员对出票人开户社提供的资料作进一步的审查、核实、评估，认为有必要的可派员到企业进行二次调查，复查无误后，在《银行承兑汇票承兑申请审批表》审查意见栏中签署意见后，提交贷款审查委员会十二承兑评审联社贷款审查委员会根据提交的材料，评审承兑材料的合规合法性，是否有第一责任人承诺，保证金是否按规定比例收取等内容，并根据评审情况签署评审意见，报决策人决策十三承兑审批联社审批权限内的，由决策人根据提交的材料直接决策对信贷部门、贷款审查委员会审查同意的，决策人有“一票否决权”；对信贷部门、贷款审查委员会审查不同意的，决策人没有“一票通过权”同意签发银行承兑汇票的批复意见书一式三份，受理承兑社一份、联社营业部签发承兑专柜一份、联社信贷部门留存一份超过联社权限的，决策人签署意见后，由联社信贷部门将有关材料上报上级主管部门审查备案十四签订承兑协议承兑申请受理社信贷部门接到最终审批意见后，要及时通知承兑申请人，不同意承兑的，退还保证金；同意承兑的，承兑社信贷部门根据审批情况和保证金进帐单，按贷款操作程序办理相关手续，并与出票人、保证人、出质人签订《银行承兑协议》及担保合同，明确各方的权利、义务签订承兑协议后，全部材料由信贷人员入档保管，协议及相关手续交会计部门一份十五银行承兑汇票出票的处理联社营业部会计部门接到信贷部门审查同意的承兑协议或基层信用社的委托，核查出票人是否在本单位开2立存款账户、保证金余额是否达到申请办理承兑汇票的最低比例，无误后，凭联社批复，将空白银行承兑汇票交出票人依照承兑汇票内容填写待出票人填写银行承兑汇票后，审查汇票填写的内容是否完整、准确，出票人的签章是否与存款账户预留的印鉴一致，汇票的日期、金额和收款人名称是否有涂改，汇票上如缺少下列内容之一者，汇票无效“银行承兑汇票”字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人的名称；收款人的名称；出票日期；出票人签章审查无误后，在汇票第一、二联上注明承兑协议编号，在第二联“承兑人签章”处加盖汇票专用章和经办人名章交复核员核对并按有关规定处理帐务手续按照中国人民银行的有关规定，银行承兑汇票按票面金额的万分之五向承兑申请人收取承兑手续费，基层社受理的由基层社收取，其会计分录：借：存款科目----出票人存款账户贷：手续费收入----结算手续费收入上述程序办妥后，经办人将汇票第一联和承兑协议副本专夹保管，同时序时逐笔登记签发银行承兑汇票登记簿，以便核对掌握承兑签发情况将承兑汇票第二、三联连同一联承兑协议交出票人，并进行帐务处理，会计分录：借：应收承兑汇票----出票人户贷：承兑汇票----出票人户十六持票人开户社受理承兑汇票的处理持票人持汇票委托开户社向承兑社收取票款时，应填制异地邮划或电划委托收款凭证，在“委托收款凭证名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码，连同汇票邮寄持票人开户社持票人开户社接到持票人递交来的银行承兑汇票及委托收款凭证，应认真审查下列内容：汇票是否是统一规定印制的凭证，提示付款期限是否超过；汇票上填明的持票人是否在本社开户；出票人、承兑人的签章是否符合规定；汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否有原记载人签章证明；是否做成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否再粘接处签章；委托收款凭证上的付款人栏是否填写承兑信用社，其他记载事项是否与汇票记载的事项相符经审查有关内容无误后，在委托收款凭证各联上加盖“银行承兑汇票”戳记其余手续按照发出委托收款凭证的手续处理十七支付到期承兑汇票款项的处理联社营业部会计部门应每天查看承兑汇票的到期情况，并于汇票到期日前10天通过出票人开户社向出票人发出《银行承兑汇票备付款通知》，信贷部门要督促出票人及时将票款存入开户社对到期的承兑汇票，应于到期日向出票人收取票款在接到持票人开户社寄来的委托收款凭证及汇票后，抽出专夹保管的汇票卡片和承兑协议副本，并认真审查以下内容：汇票是否为本社承兑，与汇票卡片的号码和记载事项是否相符；是否做成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符3经审查无误后，按照委托收款付款的手续处理填制三联特种转帐借方凭证，一联作出票人存款保证金账户支款凭证，并在“转帐原因”栏注明“根据××号汇票划转票款”，一联作出票人存款账户支款凭证，一联加盖业务公章后退交出票人，一联特种转帐贷方凭证做存放人行款项科目传票附件其会计分录：出票人在联社开立存款账户的借：保证金科目----出票人户借：活期存款科目……出票人户贷：应解汇款----出票人户出票人不在联社营业部开立存款账户的联社会计分录：借：信用社上存联社款项-----出票人开户社贷：应解汇款----出票人户出票人开户社会计分录：借：保证金科目—出票人户借：活期存款----出票人户贷：存放联社款项出票人账户无款项或不足支付时，开户社应转入银行承兑汇票垫款科目，每日按万分之五计收利息 1、帐户无款支付的会计分录为：借：保证金---出票人保证金户借：银行承兑汇票垫款----出票人逾期银行承兑汇票户贷：应解汇款----出票人户 2、帐户不足支付的会计分录：借：保证金---出票人保证金户借：活期存款---出票人户借：银行承兑汇票垫款----出票人逾期银行承兑汇票垫款户贷：应解汇款----出票人户联社支付承兑汇票款项的会计分录借：应解汇款----出票人帐户贷：准备金存款汇票兑付后，销记承兑汇票登记簿，并销记“应收承兑汇票”科目，会计分录为：借：承兑汇票---出票人户贷：应收承兑汇票---出票人户对垫付票款转逾期贷款户的出票人，开户社应按每日万分之五计收利息，同时开户社信贷部门填制《银行承兑汇票逾期票款催收通知》，通知出票人和担保人限期清偿若到时仍不能清偿的，按照银行承兑协议有关条款处理十八持票人开户社收到汇票款项的处理持票人开户社接到承兑社划回的委托收款凭证或电划报单，按照委托收款的款项划回手续处理会计分录：借：准备金存款贷：活期存款----持票人户十九已承兑的银行承兑汇票未使用注销的处理出票人对未使用已承兑的银行承兑汇票申请注销，交回第二、三联汇票时，出票社从专夹中抽出第一联汇票和承兑协议副本核对相符后，在第一、三联汇票备注栏和承兑协议副本上注明“未用注销”，将第三联汇票加盖业务公章退交出票人第一、二联汇票代银行承兑汇票科目传票，进行帐务处理，并销记汇票登记4簿，会计分录为：借：承兑汇票---出票人户贷：应收承兑汇票---出票人户二十银行承兑汇票挂失的处理已承兑的银行承兑汇票遗失，失票人到承兑信用社挂失时，应当提交三联挂失止付通知书承兑信用社接到挂失止付通知书，应从专夹中抽出第一联汇票卡片和承兑协议副本，核对相符确未付款的，方可受理在第一联挂失止付通知书上加盖业务公章作为受理回单，第二、三联于登记汇票挂失登记簿后，与第一联汇票卡片一并保管，凭依控制付款二十一丧失银行承兑汇票付款的处理已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人在承兑社所在人民法院办理公示催告到期后，凭人民法院出具的其享有票据权利的证明向承兑社请求付款时，信用社经审查确未支付的，应根据人民法院出具的证明，抽出专夹保管的一联汇票，核对无误后，将款项付给失票人二十二银行承兑汇票逾期付款的处理持票人超过提示付款期限，在票据权利时效内请求付款时，应备函向承兑社说明原因，并提交汇票承兑社从专夹中抽出该份第一联汇票和承兑协议副本核对，并认真审查汇票的真伪，无误后，在汇票备注栏注明“逾期付款”字样，由持票人按规定在汇票的正面签章后，由持票人填制付款或汇兑凭证办理转汇或付款手续二十三拒付对存在合法抗辩事由拒绝支付票款的，联社应自接到银行承兑汇票的次日起3日内，作出拒绝付款证明，连同承兑汇票邮寄持票人开户社转交持票人依据《支付结算方法》的有关规定，承兑社对下列持票人可以拒绝付款：对与自己有直接债权债务关系且不履行约定义务的持票人；以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人；因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人；对取得背书不连续票据的持票人；符合《票据法》规定的其他抗辩事由第五章贴现管理二十四本规程所称贴现系指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的行为贴现业务实行授权管理，基层信用社经联社授权可以办理贴现业务二十五申请办理贴现业务的银行承兑汇票持票人必须具备以下条件：在工商行政管理部门依法登记注册的企业法人和其它经济组织，并依法从事经营活动与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系在信用社开立存款帐户二十六贴现申请持票人申请办理银行承兑汇票贴现业务，必须向开户社提交书面申请，经信贷部门初审后，填写银行承兑汇票贴现申请书，并提供以下资料贴现申请人年检合格的企业法人营业执照及企业法人代码证复印件；经过有承兑资格银行承兑的未到期且要式完整的银行承兑汇票；商品交易合同或其它能够证明汇票合法性的凭证；持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；贴现申请人近期的财务报表；5人民银行核发并经年审的《贷款卡》二十七查询贴现社接到申请人的申请后，会计部门及信贷部门必须以书面形式进行查询，或派专人到承兑行实地查询，核实汇票的真实性，并做好查询记录的保管未经查实的银行承兑汇票一律不得办理贴现业务，不得贴现由本联社承兑的银行承兑汇票二十八贴现的审核对贴现的银行承兑汇票查实后，贴现社的信贷部门应对贴现申请人提交的有关资料进行审查，重点审查以下内容：持票人是否是依法从事经营活动的企业法人或其它经济组织；贴现的银行承兑汇票交易合同是否合法，即贴现的银行承兑汇票必须符合《票据法》，符合有关制度规定的银行承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求；持票人与出票人或其直接前手之间具有真实的商品交易关系，并按《贷款通则》和信贷制度审查是否符合贴现的条件；持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件，并留存审查企业的经营状况和资信情况二十九贴现的申报审批贴现社信贷部门审查无误后，填写《银行承兑汇票贴现审批书》，提出初审意见，然后按照联社贷款的审批权限上报审批联社或贷款决策人根据提报的有关资料和审核意见，审查审批后，在《银行承兑汇票贴现审批表书》上签署决策意见，除按规定留档外，将其余资料退贴现社三十贴现社信贷部门接到贷款决策人或贷款审批委员会退回的资料和审批意见后，应及时通知贴现申请人，对不同意贴现的，将全部资料退还贴现申请人；同意贴现的，由贴现申请人根据有关要求填制一式五联的贴现凭证，然后交会计部门处理对同意贴现的，信贷部门要将有关申请资料逐户建档，妥善保管有关资料三十一会计核算及处理手续会计部门接到信贷部门转来的贴现凭证和汇票，除按受理银行承兑汇票的要求审核外，还应审查贴现凭证内容填写是否正确，贴现金额与汇票金额是否一致，预留印鉴是否相符及各种印章是否齐备经审核无误后，按规定的贴现率计算贴现利息和实付贴现额计算公式为：贴现利息=贴现金额×贴现天数× 实付贴现金额=贴现金额-贴现利息贴现金额是指汇票的票面额；贴现天数指从贴现日起至汇票到期日止，承兑人在异地的，贴现天数的计算应另加3天的划款时间；贴现利率在再贴现利率基础上加点确定，最高不得超过同档次贷款利率，贴现利息需一次性收取；实付贴现金额指汇票的票面金额扣除贴现利息后的金额在贴现凭证有关栏内填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额，以贴现凭证第一、二、三联作记帐传票办理转帐，会计分录：借：贴现贷：活期存款——持票人帐户贷：利息收入贴现凭证第四联加盖转讫章后交贴现申请人作收帐通知，第五联同汇票一起按到期日排列，专夹保管当贴现汇票到期收回时：到期日前按委托收款结算方式，填委托收款凭证向承兑银行收取票款收回款项后的会计分录：借：准备金存款贷：贴现三十二银行承兑汇票有以下情况之一的，不得办理贴现业务：6银行承兑汇票要素不全；银行承兑汇票的背书不连续；内容有涂改、有关签章不符合要求；注有“不得转汇”字样的汇票；汇票金额、期限等不符合规定；承兑行已发出停止办理贴现的通知或汇票本身规定不准贴现的三十三贴现社应将贴现纳入其信贷总量，并在存贷比例内考核三十四银行承兑汇票的贴现金额每笔不得超过万元，贴现期限最长不超过6个月第六章转贴现管理三十五本规程所称转贴现是指金融机构以其持有的已经贴现或转贴现的银行承兑汇票为载体从联社融通资金的行为三十六申请办理转贴现业务，需向联社提供以下材料：转贴现申请书及清单一式3份；转贴现凭证一式5联；经申请行背书的银行承兑汇票；已办理贴现的凭证；银行承兑汇票查询书，商品交易合同或者其它能够证明汇票合法性的凭证三十七联社信贷部门收到申请后，需重点审查以下方面：转贴现的对象是否是在当地人民银行开立存款帐户的商业银行分、支行或县联社；是否是商业银行或县联社已办贴现、尚未到期、要式完整的银行承兑汇票；办理转贴现的单笔金额不得超过万元银行承兑汇票是否内容完整、要素齐全、正确无误及其真实性、合法性、有效性提供贴现申请人与其前手之间的增值税发票和购销合同复印件，并留存三十八转贴现的审批要坚持“安全性、流动性、效益性”的原则三十九转贴现的利率由交易双方自主商定，转贴现期限最长不超过银行承兑汇票到期日四十转贴现的操作程序与会计核算，参照贴现办理第七章日常管理四十一银行承兑汇票的承兑业务要视同贷款管理，信用社要认真做好“三查”工作，并严格按照规定的审批程序和审批权限操作，严禁越权、超量和违规办理承兑和贴现四十二信贷、会计部门要分工协作，加强配合，齐抓共管信贷部门办理银行承兑汇票承兑，要以上级主管部门核准的比例为上限，严格按照调查、审查、审批、检查的信贷管理程序实施管理，并承担调查不实、审查不严、管理失策等责任；会计部门要做好表外科目核算，实施柜台监督，加强对银行承兑汇票的复核、审查、查询及空白凭证登记、保管等管理监督工作，并承担相应责任四十三签发银行承兑汇票，要按照贷款权限实行第一责任人逐级承诺制度四十四对保证金实行专户封闭管理，严禁发生保证金帐户与出票人结算帐户混用，保证金不得提前支取四十五承兑受理社的信贷部门、会计部门要统一建立相应的台帐，全面、及时、真实地记录承兑的受理、保证金收取、审批、承兑、付款、垫款以及清。

银行承兑汇票管理办法第一节总则第一条为了防范银行承兑汇票风险，保障资金安全，明确管理责任，全面掌控资金信息，依法合理利用相关资源，降低财务成本，改善银行承兑汇票管理手续，提高工作效率。

根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等文件精神，特制定本办法。

第二条纳入江西****公司（以下简称公司）合并报表范围的下属单位按照本办法的规定办理银行承兑汇票相关业务，各下属企业可参照本办法规定制定对所属企业的银行承兑汇票管理办法。

第三条财务部是公司银行承兑汇票的管理部门,负责全公司银行承兑汇票管理体系设计、制度建立和管理工作。

第二节收票和保管第四条由于银行承兑汇票所存在的风险性，在对外背书转让、贴现、委托收款等银行承兑汇票业务中，供应商、银行均不接受地方性商业银行和信用社等金融机构签发的银行承兑汇票，因此，公司各单位在经营活动中不得接收商业承兑汇票，尽可能接收国有商业银行及大型股份制银行签发的银行承兑汇票，对地方性商业银行、信用社等金融机构签发的银行承兑汇票要严格审核，在有防范风险措施确认零风险的前提下，才能收票，否则，收票人对可能发生的风险负责。

第五条各单位销售产品或提供劳务等相关业务收到银行承兑汇票时，应按下述要求对票面要素及背书进行严格审核。

（一）票面要素的审核1．银行承兑汇票记载的事项必须齐全、正确，银行承兑汇票在提示付款期限内。

2．银行承兑汇票记载的收款人或被背书人是否确为本单位。

3．银行承兑汇票票面整洁、字迹清晰、印章齐全、清楚，不得有破损、污迹、涂改，不得有错别字，前后背书要连续一致并符合规定，印章不得重叠。

4．银行承兑汇票要素填写齐全、规范、正确。

（1）出票日期。

其填写要符合人民银行的规定，即年月日填写要使用中文大写，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”。

且不得出现出票日期在交票日期以后的情况，即“远期银行承兑汇票”，还要注意闰年、闰月及各大、小月份的自然天数，不要出现“零贰月零叁拾零日”或“肆月叁拾壹日”等现象。

银行银行承兑汇票业务管理办法（修订）第一章总则第一条为规范我行银行承兑汇票业务管理，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》和有关管理规定，特制定本办法。

第二条本办法所称的银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票，电子银行承兑汇票的办理按照我行电子商业汇票业务的具体规定执行。

第三条本办法所称银行承兑汇票的承兑，是指根据出票人的申请，由xx 银行作为付款人，承诺对有效银行承兑汇票按约定的日期向收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。

第四条我行银行承兑汇票业务应按照《xx银行公司类客户统一授信管理办法》的相关规定纳入客户统一授信额度管理。

第五条我行银行承兑汇票业务视同贷款管理，严格按照贷款政策和贷款风险管理要求审查和审批。

第六条我行签发银行承兑汇票的基本原则：（一）坚持择优扶持的原则，重点支持信誉好、效益好、产品畅销、有充足的经营性现金流量的企业；（二）坚持以合法的商品交易为基础，签发银行承兑汇票必须具备真实的贸易背景。

第二章承兑申请与受理第七条申请办理银行承兑汇票业务的客户必须具备以下条件：（一）经工商行政管理部门或主管机关核准登记的企（事）业法人或其他经济组织；（二）在我行开立存款账户，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源；（三）以真实、合法的贸易或商品交易为基础；（四）承兑申请人符合我行流资贷款规定的其他条件。

第八条银行承兑汇票业务申请人申请签发银行承兑汇票时应向我行提供下列资料：（一）银行承兑汇票业务申请书，内容包括但不限于：1.企业基本情况、发展变化和上年度及近期经营状况；2.申请银行承兑汇票业务的具体金额、期限及测算，用途，担保方式；3.企业历史信用状况；4.担保（单位、物、权利）基本情况；5.保证金补充方式及资金来源。

（二）银行承兑汇票业务申请人及担保人的资格证明文件、财务状况及相关法律文件。

商密三级☆长期工银发〔2008〕128号关于印发《银行承兑汇票承兑业务管理办法》的通知各一级分行、直属分行，各直属学院，各直属机构，各内审分局：为加强银行承兑汇票承兑业务管理，有效防范风险，总行制定了《银行承兑汇票承兑业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

二○○八年十二月十六日（此件发至二级分行）－1－银行承兑汇票承兑业务管理办法第一章总则第一条为规范银行承兑汇票承兑业务管理，有效防范风险，促进业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》《票据管理实施办法》（中国人民银行令[1997]第2号）、《支付结算办法》（银发[1997]393号），以及银监会《商业银行授信工作尽职指引》（银监发［2004］51号）等有关法律法规和制度，制定本办法。

第二条本办法所称银行承兑汇票承兑业务，是指为满足客户基于真实、合法交易产生的支付需求，以约定的、可预见的销售收入和其他合法收入等作为兑付资金来源，对其签发的银行承兑汇票进行承兑的业务。

第三条办理银行承兑汇票承兑业务应遵循“严格审查业务背景、综合考虑风险收益、审慎落实还款来源”的原则。

第二章办理条件第四条申请办理银行承兑汇票承兑业务的客户应具备以下条件：（一）在我行开立存款账户，并有一定结算往来的法人及其他组织。

（二）符合国家产业、环保、安全生产等政策和我行信贷－2－政策。

（三）生产经营正常，产品质量和服务较好，具有持续经营能力。

（四）财务状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，在银行融资无不良信用记录。

（五）承兑行要求的其他条件。

第五条银行承兑汇票承兑业务必须以真实、合法的交易为基础，严禁办理无真实交易背景的银行承兑汇票承兑业务。

第六条申请办理承兑业务的客户应提供以下资料：（一）银行承兑汇票承兑申请书。

（二）营业执照、税务登记证明、贷款卡等基础信贷资料。

（三）上年度和最近一期的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报告（无法提供财务报表的小企业除外）。

成立不到一年的企业可提供自成立以来的财务资料。

银行承兑汇票管理办法一、概述银行承兑汇票是一种商业票据，由付款人向收款人开具并由银行承兑，具备兑付的法律效力。

银行承兑汇票作为一种重要的支付工具，在经济交易中扮演着重要角色。

二、银行承兑汇票的特点1. 具备法定兑付银行承兑汇票的最大特点是由银行承兑，承兑行承诺在汇票到期时支付相应金额。

这使得银行承兑汇票具备与现金等值的法律效力，被广泛认可。

2. 信用背书银行承兑汇票在进行交易时可以通过背书方式传递持票人的权益，背书人对票据的背书可以增强票据的可流通性和可信度。

3. 市场广泛应用银行承兑汇票在经济活动中具备广泛的应用范围，常见的包括国内外贸易结算、融资等方面。

三、银行承兑汇票管理办法为了保障银行承兑汇票的安全和规范使用，银行采取了一系列管理办法。

1. 准入条件银行承兑汇票的使用需要符合一定的准入条件。

通常来说，银行要求发票人有一定的信用背景，具备支付能力，且交易涉及的商品、服务符合法律、商业道德和监管要求。

2. 申请和审批程序发票人在需要开具银行承兑汇票时，需要向承兑行申请。

承兑行会对申请的汇票进行审查，核实相关信息的真实性和合法性。

一旦申请通过，承兑行会向发票人开具承兑意见。

3. 承兑行的责任和义务作为银行承兑汇票的签发方，承兑行有责任确保对汇票的背书和承诺支付的有效性。

承兑行应采取相应措施对背书人及持票人的信用进行审查，以保障付款人的权益。

4. 汇票的背书和转让银行承兑汇票的权益可以通过背书的方式进行传递和转让。

背书需符合法律、法规和协议的要求，并在汇票上注明背书人的名称和联系方式。

5. 兑付和清偿银行承兑汇票到期时，持票人可以凭汇票向承兑行办理兑付。

承兑行应及时清偿汇票金额，并注销相应的票据。

6. 监管和违约责任银行承兑汇票的使用受到相关监管机构的监管。

若发生违约行为，相关责任方将承担相应的法律责任。

四、银行承兑汇票的优势与挑战1. 优势银行承兑汇票具备法定兑付的特性，使其在商业交易中具备高度的可信度和流通性。