信用社出纳规章制度

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信用社（银行）工作人员违反规章制度行为经济处罚办法

第一章 总则

第一条 为严格执行各项规章制度，加强农村信用社内部管理，保证各项工作的正常进行，根据《企业职工奖惩条例》、《xx市农村信用社工作人员违反规章制度行为经济处罚办法》以及《农村信用社综合业务系统管理办法》、《xx信用联社会计规范工作考核细则》、《xx市信用联社信贷规范管理操作实施细则》等有关规定，特制定本

第二条 本办法所称规章制度是指国家有关法律、法规，中国人民银行、中国银行业监督委员会以及信用联社内部制定的保证金融工作正常进行的各项规定、制度、办法。

第三条 本办法适用于xx农村信用联社系统的工作人员。

第四条 对违反规章制度的工作人员要坚持实事求是和处罚与教育相结合的原则，视性质、情节、影响程度给予适当经济处罚。

第五条 本办法所称经济处罚是指对农村信用社工作人员违反规章制度行为给予的一次性罚款。在给予罚款的同时，还可依据事实情节，给予责任人扣发奖金、通报批评、收缴非法所得、赔偿经济损失等处理。

第六条 对违反规章制度的工作人员在给予经济处罚的同时，应责令其限期纠正违反规章制度的行为，情节严重的，要给予行政处分；触犯刑律的，移送司法机关追究刑事责任。

第二章 违反规章制度行为的处罚

第一节 各级经营机构负责人违反规章制度的行为及处罚

第七条 本办法所指各级经营机构负责人是指农村信用联社（含其职能部门）及其下属机构负责人。

第八条 经营机构负责人授意、指使违反现金管理规定办理现金支付的，违反存款、存款、结算、资金拆借、费用管理、中间业务等规定办理业务的，或明知违规，但不予制止的，对机构负责人处以500—1000元经济处罚。

第九条 各级负责人有下列情形之一的，给予300—1000元经济处罚：

信用社（银行）工作人员违规违纪行为处理的暂行规定(试行)

第一条：为有效防范农村信用社道德风险和经营风险，预防职务犯罪，严肃纪律，纯洁职工队伍，杜绝违法、违纪、违章行为的发生，依据《金融违法行为处罚办法》、《关于金融机构违法违规经营责任人的行政处分规定》、《关于对金融系统工作人员违反金融制度行为处理的暂行规定》等有关规定，结合我市工作实际，特制定本暂行办法。

第二条：本办法适用于赤峰市农村信用社系统的所有劳动用工。

第三条：信用社工作人员工作中必须严格遵守有关规章制度和按业务操作程序办事。凡是违反纪律的，都必须对其做出相应处理。

第四条：违反规章制度行为的处理包括：

（一）批评教育、诫免谈话、经济处罚、经济赔偿；

（二）通报批评、换岗待岗、责任清收、下岗清收、停职停薪清收；

（三）引咎辞职、责令辞职、限期调离；

（四）纪律处分包括：警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、留用察看、开除（辞退）；

（五）触犯刑律的移交司法机关处理。

第五条：本办法所称经济损失是指案发后查实资金未追回实际金额（含利息损失）。

（一）对造成5万元以下（含5万元，下同）经济损失的，实行经济赔偿或给予相应处理。

（二）对虽未造成5万元以下经济损失，但案件性质严重的，对责任人给予记大过直至开除处分（辞退），并对其部门负责人、分管领导、主要领导、分别给予记过至降级处分。

（三）对造成5万至50万元损失的较大案件，对责任人给予降级至开除处分（辞退），并对其部门负责人、分管领导、主要领导、分别给予记大过至撤职处分。

（四）对造成50万元以上损失的重大案件，对责任人给予开除处分（辞退），对联社及信用社分管领导、主要领导，部门负责人，视情节轻重，分别给予降级至撤职处分。

（五）对同一经营单位连续发生二次以上经济案件，对其部门负责人、分管领导、主要领导、分别给予记大过至撤职处分。

（六）违反安全保卫规定，造成人员伤亡、枪支丢失等影响恶劣、后果严重的案件，对责任人给予开除（辞退）处分；对联社及信用社分管领导、主要领导，部门负责人视情节轻重，分别给予降级至撤职处分。

信用社综合业务系统现金出纳管理办法

第一章 总 则

第一条 为了保证农村信用社综合业务系统的正常运行，提高系统的工作效率，切实保障现金安全，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等有关规章制度制订本管理办法。

第二条 凡应用综合业务系统的各农村信用合作社联合社、信用合作社（以下简称信用社）以及下属各营业网点办理出纳业务均须遵守本办法。

第三条 综合业务系统实现了现金出纳业务的现金调（划）拨、收付、兑换等现金流动的操作，通过数据录入自动登记现金出纳业务的有关帐簿，并在日终关机前检查核对尾箱合计余额与会计现金科目帐现金余额。

第四条 信用社要配备好出纳人员，并保持相对稳定。联社财会部门要指定专人管理出纳业务，各营业机构要配备与出纳业务相适应的出纳柜员，人员未经培训不得上岗操作。

第二章 基本规定

第五条 系统没有设置的款项交接登记簿、查库登记簿、假票（破损币）登记簿、出纳错款登记簿、款箱交接登记簿等帐簿仍应用原有设置，手工记载。

第六条 经办现金出纳业务必须遵守以下基本原则：

（1）钱帐分管原则：即管钱的人不管帐，管帐的人不管钱，钱帐不能由一人经管。

（2）四双原则：一切现金业务坚持双人临柜，换人复核，当面点清，一笔一清，双人管库，出入库时必须同进同出，双人守库、双人押运。

（3）复核原则：一切现金收付和交接及记载各类帐簿，都要换人复核，坚持收必复点、付必复核；有条件的信用社要配备专职复核员，业务量较小的信用社及网点也要由会计和出纳交叉复核；严禁一人直接对外办理现金收付款业务。

（4）双先原则：收入现金必须坚持“先收款后记帐”，付出现金必须坚持“先记帐后付款”。单位或个人交存现金时必须经出纳人员收妥款项后，再由会计人员记帐；现金付出必须经会计人员审查记帐后，再由出纳人员将款付出。

（5）日清日结原则：每日营业终了，柜员要办理结帐，核对库存现金，与会计现金科目总帐余额核对，保证帐款、帐实相符。

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-1 **信用社人民币流通管理暂行办法

为努力提高我县农村信用社人民币收付业务质量，提高现金整洁度，促进货币流通业务有序开展，推进反假货币工作，根据《中国人民银行法》、《商业银行法》、《人民币管理条例》、《永州市银行业金融机构人民币流通管理考评暂行办法》等法律法规、文件精神，结合我县农村信用社实际，特制定本暂行办法。

第一条 全县农村信用社人民币流通管理由财务会计部负责具体工作、营业部协助管理。

第二条 管理内容

（一）人民币收付业务管理

1、全额清分制度：营业部配备专职出纳人员，从各网点回收上来的钱捆，必须经过专职出纳人员全额清分后，方可送交人民银行发行库。

2、营业部交存人民银行发行库、各营业网点交存营业部的钱捆必须达到“五好钱捆”的要求：

（1）点准：纸币百张成把，十把成捆；硬币50枚成卷，10卷成包（盒）。复点员封捆（包），换人复核；每捆的把数、张数，每包的卷数、枚数及金额准确无误。入库回笼券的差错率（以张计算），主币控制在万分之一，辅币控制在万分之二。

（2）挑净：要按《不宜流通人民币挑剔标准》对回笼券进行挑剔，入库完整券中每把（卷）内含残损券不得超过5%，入百度文库 - 好好学习，天天向上

-2 库残损券中每把（卷）内含完整券不得超过3%。

（3）墩齐：入库钱捆整理整齐，纸币在下面票幅三分之一处扎把，完整券单腰条左右各五把排列整齐；损伤券双腰条排列整齐，每边腰条只能连续盖五个清点人名章。

（4）捆紧：入库的钱捆必须使用统一的捆钞带捆紧，并达到五点粘结，捆钞带接头必须置于封签下；每捆钞票的最后一张是正面，封签的方向应与最后一张钞票的方向保持一致。

（5）盖章清楚：交存的钱捆使用统一规格的封签、日戳、单位名章、私人名章。封签上的封捆员、复核员及腰条上清点人的印章清楚，日戳和单位名章清晰方正；每把纸币腰条上的清点员名章必须面向封签方向对齐；每捆钞票腰条上只能是一个清点人名单并且与封签上封捆员的名章一致，且腰条上其他地方没有其他人员的名单。每卷硬币中间必须加盖复点员名章，且与封签上的封捆（包）员名章一致。