科研项目专项经费审计所需资料清单

研究开发费用加计扣除专项审计资料清单
研究开发费用加计扣除专项审计资料清单
1. 自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算
2. 自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单
3. 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表，可包括以下项目组成：
（1）新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费；（2）从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；
（3）在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴；
（4）专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费；
（5）专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用；
（6）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；
（7）勘探开发技术的现场试验费；
（8）研发成果的论证、评审、验收费用。

4. 构成上述研发费用的明细账及记账凭证
5. 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件
6. 委托、合作研究开发项目的合同或协议
7. 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料
8. 企业提供符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》目录中所属研究开发活动页面的复印件并标注。

9. 备查类：
（1）单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
（2）单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
（3）税务登记证复印件
（4）本年度会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）及附注
（5）报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件。

科技经费专项审计所需主要资料清单1、项目依托单位营业执照、税务登记证、组织机构代码证（复印件）；2、项目依托单位最近一期的验资报告、企业章程、内部管理制度；项目经费的财务管理制度和项目经费支出审批程序（复印件）；3、研发费用管理制度、科研经费管理制度（复印件）；4、单位的基本概况资料（简述单位历史、所属行业、经营范围、主要产品及市场情况、生产能力及生产经营概况）；5、项目正式任务合同书（若存在子课题，含项目承担单位与子课题承担单位签订的子课题任务合同书）、批复的项目预算书（复印件）；6、若存在项目承担单位、项目负责人和项目预算若有重大调整，需要提供调整的依据和说明；7、项目基本情况、项目完成情况报告；涉及成果转化的，提供成果转化的相关证明材料；8、项目外协合同及验收通知（复印件）；9、获得的专利、经济效益等方面的证明材料；10、项目验收相关文件资料及验收报告；11、项目的实施情况、项目产业化现状及趋势的说明；12、科技部或其他部门下达该项目专项资金的通知（复印件）；13、实际收到专项经费拨款的会计凭证（包括银行进帐单复印件），外拨经费的会计凭证；14、课题承担单位和参加单位各自准备课题经费收入、支出明细表（即明细账，按经费来源区分）；15、课题资金核算情况、单位与课题资金管理相关的内部管理制度建设及执行情况；16、如果课题经费实际支出与经费预算差异较大（明细项目超出10%），请准备书面说明；17、请课题参加单位准备项目支出（包括但不限于：设备费、材料费、测试化验费、劳务费支出、专家咨询、出国考察、差旅费、会议费、管理费及其他费等）的会计凭证、原始凭证复印件；18、结余款项的用途及有关合同；19、原材料、测试加工等项目的大额支出凭证及合同；20、设备大额合同及设备明细清单（大额主要是指单笔金额占经费0.5%以上的金额）。

以上所提供资料均需加盖公章。

XXXXXXXXXXXXXXX专项资金项目专项审计报告项目编号：项目名称：XXXXXX技术与新产品研发项目计划类别：XXXXXXXXXXXXXXX专项资金项目项目承担单位：AAA有限公司项目协作单位：BBB有限公司202X年 X月XXXXXXX事务所有限公司目录引言一、项目基本情况1、项目承担单位基本情况2、项目立项基本情况3、项目实施情况4、单位内部财务管理制度建设及执行情况二、项目预算安排及执行情况（一）专项经费预算安排及执行情况1、专项经费预算安排情况2、专项经费到位情况3、专项经费拨付情况4、专项经费使用情况5、专项经费结余情况（二）自筹经费预算安排及执行情况1、自筹经费预算安排情况2、自筹经费到位情况3、自筹经费使用情况4、自筹经费结余情况三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议四、经济指标完成情况五、审计意见（综合评价）六、其他需要说明的事项审计报告报告号:注协报备号:AAA有限公司：我们接受委托，对AAA有限公司承担的广东省省级科技计划项目：XXXXXXXXXXXXXXX专项资金项目“XXXXXX技术与新产品研发”（项目编号：2016XXXXX，课题负责人：XXX）202X年3月1日至202X年10月31日专项经费收支及经济指标完成情况进行了审计，有关会计资料由AAA有限公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。

我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。

在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况公司名称：AAA有限公司；成立时间：20XX年XX月XX日；注册地址：XXXXX；公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股)；统一信用代码：914XXXXXXXXXX；注册资本：XXX万人民币；法定代表人：XX；经营范围：XXXXXXX。

项目验收专项审计需准备的资料清单一、项目申报材料，包括但不限于：1、试点项目资金申报表和方案2、项目方案应包括以下内容：（1）项目申报单位的基本情况和财务状况；（2）项目的基本情况，包括项目背景、项目建设内容、目标和主要任务，可行性分析，项目规划和实施步骤，总投资、资金筹措渠道及分类预算；（3）项目正式运营后产生的经济效益和社会效益分析；（4）企业投资项目核准或备案文件，或政府投资项目可研批复文件（在有效期内），以及国土、规划、环保等相关部门审批文件。

二、项目的审批文件和预算资金下达文件；（一）原项目的审批文件和预算资金下达文件(年度项目计划和资金预算)；（二）建设过程中项目调整申请和批文以及资金调整文件（如有）。

三、项目建设进展情况、社会效益情况（一）建成项目的完工报告或初步验收报告（含建设规模、建设内容和建设标准、建设地点、工程质量情况等）；（二）项目招投标情况，招投标报告（委托代理机构实施的招投标）或总结（自行实施的招投标）；(三)工程监理情况和工程监理报告；（四）基本建成或已建成项目的运营产生的经济、社会效益情况。

四、资金使用管理情况（投资完成情况）（一）项目资金管理情况1、项目业主建立的项目资金管理办法；2、项目资金实际管理情况（1）专户的开设情况（2）专账管理情况（电子帐套或账页）（二）配套资金到位情况配套资金的来源及账务处理情况。

（三）资金使用情况（投资完成情况）1、相关账务处理（含专项资金支出）凭证和原始凭证；2、支出申报情况表(详附表)；3、支出如形成资产的，应提供资产清单和资产盘点表。

五、项目业主的其他综合资料（一）企业营业执照复印件；（二）法人代码证复印件；（三）税务登记证复印件；六、其他审计中发现需提供的资料。

高企审计资料清单-研发费用
1、营业执照；
2、2016年-2018年研发费用辅助台账；
3、2016年-2018年研发项目名称及各研发项目的立项报告及能够证明研发项目具有高新技术特征的资料（如专利证书、软件著作权证书、医药新品种证书、专家鉴定意见等）；
4、企业职工和科技人员情况说明材料，包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等；
5、2016年-2018年固定资产折旧明细、长期待摊费用摊销明细（需注明计入研发费用金额）；
6、2016年-2018年无形资产摊销明细（需注明计入研发费用金额）；
7、委托外部研究开发合同；
8、2016年、2017年、2018年3年会计报表审计报告、汇算清缴报告、加计扣除审核报告；
9、2016年、2017年、2018年3年年度企业所得税申报表；
10、2016年、2017年、2018年3年12月增值税申报表主表；
11、所有研发项目研发活动情况表；
12、知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等）、科研项目立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、研究开发组织管理（总体情况与四项指标符合情况的具体说明）等相关材料。

附件2：
专项审计准备资料清单
1．单位有关科研经费管理机构设置及职责分工说明；
2．被审计单位基本财务制度、会计核算制度和固定资产管理制度，以及科研项目和科研经费管理办法等；
3．国家科技计划课题任务书、课题预算书，外拨经费合同或协议、外拨经费预算书（如被审计课题为子课题，需提供子课题任务书及相应预算书）；
4．课题执行情况简要说明(主要介绍课题是否按任务书正常执行，研究内容和任务是否有重大变化，是否发生相关管理办法中需要报批的重大事项)；
5．被审计单位关于该被审计课题经费会计核算明细账及相关会计凭证；
6.采购大额设备、大宗材料的合同，量大价高的测试化验加工服务合同及测试报告，以及其他大额支出的合同或协议；
7．课题专项经费购置的设备清单；
8．参加该课题研究工作的课题组全体成员名单及其在该课题组任务分工情况；
9．会计师事务所要求提供的与该被审计课题经费支出相关的其他资料。

注：提供的财务资料加盖单位财务章，其他资料加盖单位公章。

附件1承接上海市科技计划项目（课题）经费审计业务备案材料清单1、会计师事务所承接上海市科技计划项目（课题）经费审计业务承诺书（附1）；2、会计师事务所承接项目（课题）经费审计业务备案表（附2）；3、会计师事务所营业执照及执业许可证书信息；4、承接上海市科技计划项目（课题）经费审计业务质量控制内部管理制度；5、近一年承接的科研经费审计业务项目清单。

附：1. 会计师事务所承接上海市科技计划项目（课题）经费审计业务承诺书2. 会计师事务所承接上海市科技计划项目（课题）经费审计业务备案表— 1 —附1会计师事务所承接上海市科技计划项目（课题）经费审计业务承诺书本会计师事务所承诺有意愿承接上海市科技计划项目（课题）经费审计服务且近三年无行业惩戒记录和严重失信行为，有固定营业场所、有较为固定拟从事项目（课题）经费审计人员队伍、相关人员已掌握上海市科技计划项目（课题）经费管理相关政策和《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》，自愿接受并积极配合管理部门对我所从事上海市科技计划项目（课题）经费审计工作的监督检查和考核评价。

本所郑重承诺提交的备案材料真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

法定代表人（或执行合伙人）（签章）：会计师事务所公章：经办人：联系电话：签章日期：— 2 —附2会计师事务所承接上海市科技计划项目（课题）经费审计业务备案表一（基本信息）— 3 —— 4 —— 5 —会计师事务所承接上海市科技计划项目（课题）经费审计业务备案表二（拟从事审计人员情况）说明：1、职位列选填：主任会计师、副主任会计师、质控人员、部门经理、项目经理、审计助理、其他；2、职称列选填：正高级会计师、高级会计师、会计师、初级会计师、正高级审计师、高级审计师、审计师、初级审计师、其他；3、注册会计师列填“否”的，无需填写执业注册会计师证书编号。

— 6 —。

科研项目专项经费审计所需资料清单1．项目基本情况介绍包括：项目合同书、立项申请书、有关立项批复、项目总结报告、项目绩效报告2．拨款通知，农科院科研处、财务处下达经费指标的通知3．拨款进账单、贷款合同4．专用帐户明细账、对账单5．支出明细账（根据项目内容分类汇总及明细）6．项目经费支出决算表（分拨款支出和自筹支出）、实际支出与预算指标对比表及差异原因分析7．大额凭证及附件复印件8．项目经济效益和社会效益分析9．相关协议、大额采购合同、销售合同复印件10．如项目包括基建部分，需提供：项目基本建设合同、竣工结算报告、工程结算审计报告等11．根据经费来源提供相关项目验收结题管理规定和经费使用管理规定国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料日期：2011年2月16日编辑：wang 阅读:1317次国家科技计划课题结题财务验收审计需要资料：（课题承担单位和承担单位财务部门）谨请提供以下与国家科技计划课题结题财务验收审计有关资料：1.《国家计划课题结题财务验收申请报告》2.科技计划项目申报(请)书、可行性研究报告、项目（课题）合同任务书、项目（课题）预算书、预算调整批复文件，科技部对该项目下达专项资金的通知；3.项目财务报告、巡视检查报告、专项（中期）审计报告、完成情况报告、绩效评价报告、举报材料等；4.实际参加研究工作的科技计划项目组全体成员名单（包括课题合作单位）；5.专有账户开户证明，银行日记账及银行对账单；收到专项经费拨款和配套经费拨款的银行进账单复印件；6.项目经费外拨合同或协议及外拨经费情况表，拨付时的银行进账单，课题合作单位开户银行的银行进账单的复印件；7.承担单位负责人签字并加盖单位公章、财务印章的项目专项经费决算表专项经费支出辅助明细账、自筹经费支出辅助明细账，记帐凭证，单次支出超过2000元以上的原始凭证（包括原始发票以及另附的费用审批报销单复印件）课题经费分配表（同时承担多个课题时）；8.科技计划项目专项经费购置的设备明细表，设备计划购置清单、实际购置清单、安装调试记录；9.项目成果的证明材料包括技术水平、获得的专利、经济效益和配套物资条件等方面的证明材料；10.单位制定的科技经费内部控制制度等管理制度（组织机构、工作计划、工作档案、财务管理制度、核算模式支出审批权限、其它相关制度附后）；11.出版文献资料；。

项目决算审计所需资料清单
1、项目批复文件复印件（县委、政府、农发办、财政局、发改局等机构批复文件）
2、中标单位执照复印件、法人身份证复印件、资质证书复印件
3、合同复印件以及重大采购合同（电子版扫描件以及复印件）
4、中标书复印件
5、施工单位和造价员盖章的预算书和结算书，纸质及电子版：Excel及定额版结算书(若经过财政评审，需要提供评审后的纸质版和软件版资料)。

此外，如有工程变更或洽商部分，必须提供原标书预算，包括软件版和纸质版。

6、项目可行性研究报告或项目规划书（或电子版）
7、审计委托书（盖公章及法人章事务所提供样式）
8、施工图纸（纸质和电子版）
9、工程验收报告
10、其他
以上资料均要盖公章。

附件1
科研项目专项经费审计所需资料清单1．项目基本情况介绍
包括：项目合同书、立项申请书、有关立项批复、项目总结报告、项目绩效报告
2．拨款通知，农科院科研处、财务处下达经费指标的通知3．拨款进账单、贷款合同
4．专用帐户明细账、对账单
5．支出明细账（根据项目内容分类汇总及明细）
6．项目经费支出决算表（分拨款支出和自筹支出）、实际支出与预算指标对比表及差异原因分析
7．大额凭证及附件复印件
8．项目经济效益和社会效益分析
9．相关协议、大额采购合同、销售合同复印件
10．如项目包括基建部分，需提供：项目基本建设合同、竣工结算报告、工程结算审计报告等
11．根据经费来源提供相关项目验收结题管理规定和经费使
用管理规定
3。

xxx项目(课题)财务收支执行情况审计汇总表：科研项目专项经费审计所需资料清单1．项目基本情况介绍包括：项目合同书、立项申请书、有关立项批复、项目总结报告、项目绩效报告 2．拨款通知，农科院科研处、财务处下达经费指标的通知 3．拨款进账单、贷款合同 4．专用帐户明细账、对账单 5．支出明细账 6．项目经费支出决算表、实际支出与预算指标对比表及差异原因分析7．大额凭证及附件复印件 8．项目经济效益和社会效益分析 9．相关协议、大额采购合同、销售合同复印件 10．如项目包括基建部分，需提供：项目基本建设合同、竣工结算报告、工程结算审计报告等 11．根据经费来源提供相关项目验收结题管理规定和经费使用管理规定国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料日期：2016年2月16日编辑：wang 阅读:1317次国家科技计划课题结题财务验收审计需要资料谨请提供以下与国家科技计划课题结题财务验收审计有关资料：1.《国家计划课题结题财务验收申请报告》2.科技计划项目申报书、可行性研究报告、项目合同任务书、项目预算书、预算调整批复文件，科技部对该项目下达专项资金的通知；3.项目财务报告、巡视检查报告、专项审计报告、完成情况报告、绩效评价报告、举报材料等；4.实际参加研究工作的科技计划项目组全体成员名单；5.专有账户开户证明，银行日记账及银行对账单；收到专项经费拨款和配套经费拨款的银行进账单复印件；6.项目经费外拨合同或协议及外拨经费情况表，拨付时的银行进账单，课题合作单位开户银行的银行进账单的复印件；7.承担单位负责人签字并加盖单位公章、财务印章的项目专项经费决算表专项经费支出辅助明细账、自筹经费支出辅助明细账，记帐凭证，单次支出超过2000元以上的原始凭证课题经费分配表；8.科技计划项目专项经费购置的设备明细表，设备计划购置清单、实际购置清单、安装调试记录；9.项目成果的证明材料包括技术水平、获得的专利、经济效益和配套物资条件等方面的证明材料；10.单位制定的科技经费内部控制制度等管理制度；11.出版文献资料；12.项目承担单位企业法人营业执照、税务登记证，工商变更登记通知书等；13.最近一期的简介，项目研究期间发生合并或撤销情况，项目实施情况，对技术开发项目产业化现状与趋势的说明；财务部门人员基本情况等；36表审计工作底稿汇总表审计组长：年月日索引号编写说明：第一层为审计组人员编号，第二层为每一审计人员编写审计工作底稿总数，第三层为每一审计人员编写审计工作底稿在其编写审计工作底稿总数中的顺序号。

高新技术企业专项审计需提供的资料清单
1、企业法人营业执照、公司章程；（复印件）
2、企业验资报告；（复印件）
3、税务登记证（国、地税）、企业法人组织机构代码证；（复印件）
4、被审计年度的会计报表(三年)、三年审计报告（复印件）；
5、组织结构图（复印件）
6、专利证书等知识产权证书；（复印件）
7、高新技术产品（服务）销售、研究开发项目采购与投资、筹资合同；（复印件）
8、房产证或房屋租赁合同；（复印件）
9、上年度高新技术产品收入明细表
10、三年的完税证明（国地税）、3年企业所得税纳税申报表主表和附表一
11、审计年度高新技术研究开发费明细表，开发项目明细、预算、开发进度；（复印件）
12、企业员工花名册；研发人员明细表；研发人员毕业证书或职称证书；研发人员劳动合同5份和2012年10月社保查询单
13、 3年1-12月总账、3年1-12月明细账和3年的1-12月份三级科目余额表等财务资料
14、固定资产清单。

15、大额合同复印2份；大额购销发票连同记账凭证每年复印2份
16、业务约定书和管理当局声明书。

北京市科技计划项目（课题）经费审计要点为进一步规范和加强科技项目（课题）经费审计工作，明确审计依据，根据《北京市科技计划项目（课题）经费管理办法》等有关规定，结合项目审计中遇到的具体问题，北京市科委对2010年版《北京市科技计划项目（课题）经费审计要点》进行了梳理、分析，并在此基础上进行了必要的调整和修订。

具体内容归纳如下：一、承担单位接受审计时需提供的材料（一）承担单位在接受审计时，必须向会计师事务所提供审计需要的材料（附件1：《审计所需资料明细表》参考）。

（二）承担单位在接受审计时，须向会计师事务所出具加盖公章、同时有本单位法人代表签字的审计承诺函，保证所提供的审计资料真实、合法、完整。

承诺函将作为审计报告的附件。

（附件2：审计承诺函参考）（三）项目（课题）所涉及5万元以上的测试、化验、加工；国际合作交流等支出的有关合同文本，应作为审计报告的重要取证资料归集到审计工作底稿中。

二、审计依据的确认原则（一）课题任务书、《项目评审专家组意见汇总表》、《北京市科技计划项目（课题）预算评审补充申报材料》、市科委的课题预算变更批复以及其他相关资料作为项目（课题）的审计依据。

（二）实施市财政预算评审的项目（课题）及专项1、针对市财政科技经费的审计依据首先核对《项目评审专家组意见汇总表》与《北京市科技计划项目（课题）预算评审补充申报材料》中市财政经费预算的一致性，以一致的《项目评审专家组意见汇总表》、《北京市科技计划项目（课题）预算评审补充申报材料》、以及市科委的课题预算变更批复和其他相关资料作为市财政科技经费的审计依据；否则，应向承担单位取得一致后的《项目评审专家组意见汇总表》及《北京市科技计划项目（课题）预算评审补充申报材料》方可开展审计。

专项工作任务审计，应提供专项工作任务书并以此作为审计依据。

2、针对配套资金的审计依据配套资金应以课题任务书、市科委的课题预算变更批复以及其他相关资料作为项目（课题）的审计依据。

专项审计需提供资料清单
需提供资料清单
一、业务资料
1、该项目相关的国家及省厅等文件资料
2、项目立项及审批资料（可行性研究——奖励性的除外但要有奖励证书、项目请示、项目绩效目标、指标及审批
资料等）
3、资金文件
4、项目预算资料
5、后期修改项目内容、项目绩效目标、指标等的相关资料
6、项目主管单位过程监管的制度文件及部门职责分工资料
7、预算评审报告
8、采购代理协议
9、招标公告、投标文件、中标通知书、中标公告、施工合同、监理合同、监理报告
10、工程进度表、质量过程控制资料、竣工验收报告
二、财务资料
1、项目经费预算批复
2、项目经费管理文件
3、财务管理制度
4、项目预算表、决算表
5、与项目相关的会计账簿及会计凭证。

科研经费专项审计资料清单第一篇：科研经费专项审计资料清单科研经费专项审计资料清单1、科研项目任务书、合同书、预算书2、经费决算表（包括自筹经费）（一套汇总表、其他承担单位各一套表）3、经费收支明细表（包括自筹经费）（其他承担单位各一套表）4、科技部下拨经费银行进账回单5、对外拨付经费（拨付其他承担单位）银行单据6、科研项目承担单位基本情况、课题立项基本情况、课题实施情况、课题产业化现状及趋势、单位内部财务管理制度建设及执行情况说明7、自筹经费来源情况说明、自筹经费到位银行单据8、经费支出（包括自筹经费）单据9、大额经费支出（包括自筹经费）合同、招标文件10、大额经费支出（包括自筹经费）银行付款单据11、课题专项经费后续支出中应付未付支出和课题专项经费后续支出中预计后续发生支出情况说明、发票、合同12、课题专项经费结余情况及原因说明13、进出国活动政府批件14、会议通知、会议签到册、会议成果文件15、国内培训、考察通知，培训考察项目及内容，培训考察成果资料16、工程项目结算审核资料、验收资料17、其他资料要求：上述第2、3、6点需提供电子文档第二篇：高新技术企业专项审计资料清单高新专项审计资料清单一、企业基本资料1、营业执照、组织机构代码证、税务登记等复印件2、公司章程、相关部门下发批准设立证书3、11、12、13三个财务审计报告复印件4、企业员工情况说明，应说明企业2013员工数量、大专以上员工数量及所占比例，大专以上研发人员数量及比例二、本次专项审计业务类资料1、业务约定书2、管理层声明书3、高新技术产品（服务）收入明细表编制声明4、各研发项目实现高新技术产品（服务）收入声明5、研发投入辅助台帐编制声明三、企业研发投入及高新收入核算相关资料1、2011、2012及2013年三个按研发项目核算的《研发费用辅助核算台帐》 2、2011、2012及2013年三个按研发项目核算的“研发费用结构明细表”3、各研发投入会计核算方法说明，研发费用在各研发项目间分配方法的说明4、企业经批准（包括经企业权利机构批准）各研发项目的立项报告5、企业研发机构设置情况说明6、有关研发人员“人员人工”核算资料1）、企业研发人员明细表，企业应自备研发人员劳动合同及毕业证书复印件，以便审计时抽查 2）、工资表（3年6个月）；11、12、136月份及12月份工资单及社保清单3）、企业支付研发奖金、津贴等原始单据复印件7、有关研发“直接投入”核算资料1）、“研发直接投入”明细表（清单），包括计入研发费用的材料、模具、工装、夹具、仪器仪表、燃料动力、房屋租赁费用等2）、研发材料领用凭单，房租租赁合同，模具、工装、夹具、仪器仪表等大额购置合同8、固定资产折旧与长期待摊费用资料1）、研发用固定资产明细表，包括：（内容包括：资产名称、入账时间、原值、预计使用年限、预计残值、累计折旧）2）、审核新增研发设备、及长期资产购置相关审批手文件及购买合同，如购置较多，按购置金额准备前五位的五份研发设备购置的相关资料3）、研发与生产公用设备其折旧计入研发费用的分摊说明9、高新技术收入有关资料1）、2013年高新技术产品（服务）收入明细表2）、按产品及月度列示的2013年高新产品销售明细表3）、企业2013高新技术产品及服务合同，按合同金额排列，提供企业2013年已实现销售合同的其金额的前六位的六份合同4）、高新技术服务合同，如经批准免税应提供备案后的合同10、其他相关资料 1）、研发人员奖励制度2）、2011、2012、2013三个研发项目“立项报告”3）、2011、2012、2013三个12月份的增值税纳税申报表，第12期免抵退申报表，营业税纳税申报表（高新技术服务收入），所得税汇算清缴申报表（如尚未申报提供四个季度）4）、相关凭证复印件5）、专利证书复印件第三篇：企业清产核资专项审计资料清单企业清产核资专项审计资料清单一、企业营业执照、基本情况二、单位财务资料1、会计报表及账簿；2、2017年6月30日现金盘点表、银行询证函、对账单、调节表；3、2017年6月30日各往来科（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函的应由财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明；4、2017年6月30日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜；5、2017年6月30日存货盘点表、询证函、中期支付报表；6、企业对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明、上已审报表及审计报告；7、企业固定资产盘点表及产权证明；8、企业无形资产产权证明；9、企业长短期借款合同和资产抵押合同及重大财务承诺书；10、企业享受的税收优惠政策、本及上纳税申报表、所得税汇算表；11、企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；12、管理当局申明书。

科研费用项目审计资料清单一、项目承担单位需提供的资料清单1.题承担单位基本情况（文字性简要说明课题承担单位情况、单位财务机构设置及人员构成情况、主管部门，并提供组织机构代码证、营业执照复印件）；2.单位内部制定的与科研管理、科技经费管理、形成资产管理、合作成果与知识产权管理等相关的内部控制制度（复印件）；3.课题立项情况（文字性简要说明课题基本情况，如任务书上有则省略）；4.课题实施情况（文字性简要说明课题进展情况及科研成果，如有承担单位或课题负责人发生变化等情况需要作出说明。

若实施的课题取得了专利、发表了论文的需提供相关专利、论文首页复印件。

）；5.课题产业化现状及趋势（文字性简要说明产业化现状及趋势，若实施的课题无法产业化或目前无法产业化则省略）；6.单位内部财务管理制度建设及执行情况（简要说明单位层次的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限等，财务部门人员情况（人数及职称）。

单位对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等，具体列出为承担单位的科技计划课题制订的管理制度。

单位对科技经费会计核算情况。

包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。

单位资产基本管理制度及执行情况。

）；以上1—6项需在Word文档中写出并打印签字盖章，并提供电子版。

7.课题财务验收申请报告（如有则提供）；8.课题合作单位（与合作课题单位经费说明、拨付、支出情况，以及签订的相关任务书、预算书。

）；9.课题经费预算；10.课题任务书；11.项目支出汇总表；12.项目预算调整及报批情况说明；13.项目经费（含专项经费、自筹资金和外方投入）财务核算明细账、按专项经费管理办法中支出类别划分的经费支出明细表（纸质版及电子版）；14.实际参加项目研究工作的全体成员名单；15.采购大额设备、大宗材料、接受量大价高的测试化验服务合同，以及其他大额支出的合同协议（复印件）；16.设备购置清单，劳务费、专家咨询费签领单（复印件）；17.出国任务批件（复印件）；18.项目结题验收申请日后应付未付款项和预计经费支出统计表及相关证明资料（复印件）。