企业所得税汇总备案表

企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表预算科目和分配比例摘要：I.企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表简介A.备案表的定义和作用B.备案表的适用范围和对象II.预算科目和分配比例概述A.预算科目的分类和定义B.分配比例的确定和调整III.预算科目和分配比例在汇总纳税中的作用A.预算科目在纳税申报中的作用B.分配比例在纳税分配中的作用IV.预算科目和分配比例的注意事项A.预算科目的填报要求和规范B.分配比例的调整时机和条件正文：企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表是实行汇总纳税的企业用于报备总分机构信息的重要表格，对于企业的纳税申报具有重要意义。

本文将详细介绍预算科目和分配比例的相关内容。

预算科目是指在企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表中，用于归类和统计企业各项经济业务和财务收支的科目。

预算科目的设置应当符合国家税收法规的要求，并且与企业内部财务核算制度相衔接。

预算科目的分类主要包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。

通过对预算科目的合理设置和归类，企业可以更好地管理和控制各项经济业务和财务收支，为纳税申报提供准确的数据支持。

分配比例是指在企业所得税汇总纳税中，总机构与分支机构之间按照一定比例分配税款的方法。

分配比例的确定主要取决于企业的经营状况、分支机构数量和地理位置等因素。

企业应当根据实际情况合理调整分配比例，以确保总分机构之间的税款分配公平、合理。

在调整分配比例时，企业需要考虑到税收法规的要求，以及总分机构之间的经济业务和财务收支状况，避免因分配比例不合理导致的税收风险。

预算科目和分配比例在企业所得税汇总纳税中具有重要作用。

预算科目为企业提供了统一的财务核算标准和口径，有助于企业规范财务管理和纳税申报。

分配比例则关系到总分机构之间税款分配的公平性和合理性，对于保证企业所得税汇总纳税的顺利进行具有重要意义。

在填报企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表时，企业需要严格按照税收法规和填报要求，准确、完整地填写各预算科目和分配比例。

企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表1-企业概况1-1 企业名称：1-2 纳税人识别号：1-3 所属行业：1-4 主营业务：1-5 注册资本：1-6 登记地质：1-7 通信地质：1-81-9 电子邮箱：2-分支机构信息2-1 分支机构12-1-1 机构名称：2-1-2 营业执照号码：2-1-3 注册资本： 2-1-4 机构负责人： 2-1-52-1-6 机构地质： 2-2 分支机构22-3 分支机构33-纳税情况3-1 纳税人类别：3-2 纳税期限：3-3 税务登记机关：3-4 当地税务局3-5 纳税申报方式：3-6 税款缴纳方式：4-财务信息4-1 财务报表期间：4-2 财务审计机构：4-3 审计报告编号：4-4 财务报表备案机关：4-5 财务报表备案编号：5-税务合规情况5-1 税务合规制度建设情况：5-2 税务合规执行情况：5-3 税务合规监控措施：5-4 税务合规风险评估：6-附件6-1 企业组织结构图6-2 营业执照副本复印件6-3 分支机构营业执照副本复印件6-4 财务报表备案证明文件6-5 税务登记证副本复印件法律名词及注释：●纳税人识别号：也称统一社会信用代码，是依法由有关机关根据企业、机关、事业单位、社会团体等组织的登记、备案等事项确定的唯一标识符。

●营业执照号码：指企业法定代表人依法取得的营业执照的编号。

●注册资本：企业在设立时投入的资金数额，表示企业的资本实力。

●机构负责人：分支机构的主要负责人，通常为经理、总经理等。

●纳税申报方式：指企业向税务机关报送纳税申报表的方式，可以是纸质申报、电子申报等。

●税款缴纳方式：指企业按照法定的缴税期限向税务机关缴纳应纳税款的方式，可以是现金缴款、转账缴款等。

附件：1、企业组织结构图2、营业执照副本复印件3、分支机构营业执照副本复印件4、财务报表备案证明文件5、税务登记证副本复印件。

企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表使用说明1．本表依据国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号)设置.2。

本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。

3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构(注：在分支机构之下再设分支机构）。

4。

分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。

5。

企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。

6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。

7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。

分类标准为:（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税;（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；（3)新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；（4)当年撤销的二级分支机构,自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税.8。

各栏目填写规则：(1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；(2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”;（3）备案机构为分支机构的,均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息"、“下级分支机构信息”,二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。

9。

纳税人除首次年度备案外,可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明.。

企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表使用说明1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）设置。

2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。

3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：在分支机构之下再设分支机构）。

4.分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。

5.企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。

6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。

7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。

分类标准为：（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税；（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。

8.各栏目填写规则：（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。

9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。

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A06612<纳税人盖公章区>企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表【表单说明】1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）设置。

2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。

基础项目：1．总分机构类型：分为总机构、分总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。

2．分支机构层级：分支机构适用，分为2级、2级（有下级）、3级及3级以下、3级及3级以下（有下级）。

选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构，选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。

3．跨地区转移类型：分为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”、“非跨地区税收转移”。

4．汇缴企业类型：分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。

5．分支机构是否继续分配：分为“是”、“否”。

6．不同税率地区标识：分为“是”、“否”。

7．就地缴纳标识：分为“是”、“否”。

8．月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例：在0—100%之间。

9．参与年度汇算清缴标识：分为“是”、“否”。

10、不就地缴纳缴原因：分为“不具有主体生产经营职能的内部辅助性二级分支机构”、“总机构上年度认定为小型微利企业的下设二级分支机构”、“新设立的二级分支机构”、“当年撤销的二级分支机构”；如有其它原因应写明情况。

11、“月（季）度就地预缴比例”、“年度就地预缴比例”、“月（季）度预缴预算科目”、“月（季）度预缴预算级次”、“年度汇算清缴预算科目”、“年度汇算清缴预算级次”不需要填报。

1．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”的，不同税率地区标识、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。

企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表⒈表头信息●纳税年度：填写纳税所属年度。

●纳税期限：填写纳税所属期限，例如年度、月度等。

●纳税人名称：填写企业或组织的名称。

●纳税人识别号：填写企业或组织的统一社会信用代码或税务登记号。

●利润中心：填写分支机构的利润中心编码。

⒉分支机构基本信息●分支机构名称：填写分支机构的名称。

●税务登记证号：填写分支机构的税务登记证号。

●所在地：填写分支机构所在地的省市区。

●经营地质：填写分支机构的详细经营地质。

●经营范围：填写分支机构的经营活动范围。

●行业分类：填写分支机构所属的行业分类代码。

●企业类型：填写分支机构的企业类型，例如有限责任公司、合伙企业等。

⒊分支机构纳税信息●销售收入：填写分支机构本纳税期内的销售收入金额。

●营业成本：填写分支机构本纳税期内的营业成本金额。

●利润总额：填写分支机构本纳税期内的利润总额金额。

●税前利润额：填写分支机构本纳税期内的税前利润额金额。

●应纳税所得额：填写分支机构本纳税期内的应纳税所得额金额。

●实际纳税所得额：填写分支机构本纳税期内的实际纳税所得额金额。

●税率：填写分支机构所适用的税率。

●税额：填写分支机构本纳税期内的应纳税额金额。

⒋附件●可在这里列出所需的附件清单，例如分支机构的营业执照副本、税务登记证书等。

法律名词及注释：●可在这里列出在表格中出现的相关法律名词，并对其进行简要注释。

请注意，以上只是一个简单的企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表的示例结构和内容，具体的文档格式和要求可能会根据不同地区的法律法规有所不同。

建议您在编写正式的文档时，根据所在地区的具体要求进行相应调整。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是一种用于企业所得税汇缴的重要表格，该表格需要填报的信息包括企业名称、统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码、总机构名称、总机构统一社会信用代码、总机构组织机构代码、分支机构名称、分支机构统一社会信用代码、分支机构组织机构代码、登记注册类型、成立日期、经营期限、总机构设立日期、总机构经营期限、核算方式、从业人数等。

填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要准确填写企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等基本信息，同时还要准确填写总分机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息。

对于分支机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息也要准确填写。

还需要填报总分机构的登记注册类型、成立日期、经营期限等信息。

在填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要注意以下几点：要确保填写的信息准确无误，特别是涉及到企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等关键信息；要注意填报的格式规范，避免出现错别字、语法错误等问题；在提交申报表之前，要认真核对填写的信息，确保数据的准确性。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是企业所得税汇缴过程中必不可少的一份表格，它涉及到企业的基本信息和总分机构的设立情况。

因此，在填报该表格时需要认真仔细地填写相关信息，确保数据的准确性和完整性。

还需要注意填报的格式规范和提交申报表之前的核对工作，以确保申报表的准确性和有效性。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表是企业所得税汇总纳税的一种重要表格，用于明确企业所得税在各分支机构之间的分配情况。

该表格的目的是确保企业所得税的正确、合理和透明分配，以避免可能出现的税务风险和争议。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表通常包括以下内容：纳税人识别号：填写纳税人的统一社会信用代码。

分配比例：根据企业所得税汇总纳税规定，填写各分支机构的所得税分配比例。

企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表预算科目和分配比例
（原创版）
目录
1.企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表的概述
2.预算科目的内容
3.分配比例的规则
4.填写时的注意事项
5.跨地区转移类型的填写方法
6.报送要求和时间
7.总结
正文
企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表是企业进行所得税汇总纳
税的重要文件，其中涉及的预算科目和分配比例对于企业的税收筹划和合规纳税具有重要意义。

预算科目主要包括纳税人识别号、纳税人名称、法定代表人（负责人）、注册地址、注册地邮政编码等基础信息，这些信息是进行税收管理的基础，也是企业进行所得税汇总纳税的前提条件。

分配比例则是指企业所得税的税率，根据企业的不同情况和税收政策，分配比例可能会有所不同。

一般来说，企业的税率分配比例会根据其经营性质、行业类别、企业规模等因素进行确定。

在填写企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表时，需要注意以下几点：一是确保基础信息的准确性，避免因信息错误而导致的税收管理问题；二是根据企业的实际情况和税收政策，正确填写分配比例，以确保企业的税收筹划和合规纳税；三是注意跨地区转移类型的填写，这涉及到企业的分支机构和总机构之间的税收转移问题，需要根据实际情况进行填写。

企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表的报送要求是，月（季）度终了之日起十日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月 (季) 度纳税申报表》一并报送主管税务机关。

【表单说明】1.本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）设置。

2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。

基础项目：1.总分机构类型：分为总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。

2.分支机构层级：分支机构适用，分为2级、2级（有下级）、3级及3级以下、3级及3级以下（有下级）。

选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构，选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。

3.跨地区转移类型：分为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”、“非跨地区税收转移”4.汇缴企业类型：分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。

5.分支机构是否继续分配：分为“是”、“否”。

6.不同税率地区标识：分为“是”、“否”。

7.就地缴纳标识：分为“是”、“否”。

8.月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例：在0—100%之间。

9.参与年度汇算清缴标识：分为“是”、“否”。

10. 总机构征管主体：适用于上海，当备案的机构为总机构时必填，在“国税”、“地税”中单选。

特殊规则：1.总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”的，不同税率地区标识、总机构年度汇算清缴预算科目、总机构年度汇算清缴预算级次、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算科目、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算级次、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算科目、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。

2.总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“非跨地区税收转移”的，汇缴企业类型、月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。

A06612《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表四、表单说明1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）设置。

2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。

基础项目：1．总分机构类型：分为总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。

2．分支机构层级：分支机构适用，分为2级、2级（有下级）、3级及3级以下、3级及3级以下（有下级）。

选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构，选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。

3．跨地区转移类型：分为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”、“非跨地区税收转移”。

4．汇缴企业类型：分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。

5．分支机构是否继续分配：分为“是”、“否”。

6．不同税率地区标识：分为“是”、“否”。

7．就地缴纳标识：分为“是”、“否”。

8．月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例：在0—100%之间。

9．参与年度汇算清缴标识：分为“是”、“否”。

特殊规则：1．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”的，不同税率地区标识、总机构年度汇算清缴预算科目、总机构年度汇算清缴预算级次、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算科目、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算级次、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算科目、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。

2．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“非跨地区税收转移”的，汇缴企业类型、月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。