电子税务局财务报表报送流程

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03
提交申报
核对无误后，将申报表提交至电 子税务局。
02
填写申报表
在电子税务局中选择个人所得税 综合所得年度汇算申报表，按照
要求填写各项明细数据。
04
申请退税或补缴税款
根据个人所得税汇算结果，如需 退税则在线申请退税，如需补缴
税款则及时缴纳。
06
总结与展望
本节课内容回顾
电子税务局概述
介绍了电子税务局的定义 、功能及优势。
熟悉所选申报方式的具体操作 流程和注意事项。
对于网上申报，需提前在电子 税务局注册并获取相关权限。
03
电子税务局纳税申报 流程
登录电子税务局系统
打开电子税务局网站，输入正确 的网址。
在登录界面输入纳税人识别号、 密码及验证码，点击“登录”按
钮。
选择相应的操作员，进入电子税 务局系统。
填写纳税申报表
电子税务局采用了先进的安全 技术和管理措施，确保纳税人 信息和数据的安全性和保密性 。
互动性
电子税务局提供了在线咨询、 在线辅导等互动服务，方便纳 税人随时解决办税过程中遇到
的问题。
02
纳税申报前准备
确定纳税期限及税种
根据企业经营业务和所在行业，确定需要申报的税种，如增值税、企业所得税等。 查询税务机关公布的纳税期限，确保按时申报。
忘记密码
根据提示，输入纳税人识别号、注册时预留的手机号或 邮箱等信息进行密码重置。
在登录界面点击“忘记密码”链接。
如无法通过在线方式重置密码，请联系电子税务局客服 人员协助处理。
申报表填写错误或遗漏
填写错误 在提交申报表前，仔细核对各项数据，确保准确无误。
如发现填写错误，可在申报期限内修改并重新提交。

新版电子税务局网上办税纳税人财务报表收集指南
财务数据收集
注意事项：
？进行财务报表的填报前，需要到税务服务大厅申请进行企业会计制度及核算软件备案记录操作。

(雨山区分局已统一做好备案工作)
1.2.1财务报表填报
登录电子税务局，点击财务数据收集下的财务报表填报，进入财务报表填报主页面：
选择需要报送财务报表的所属时期，若是本属期已经申报，系统则提示已经申报，不允许再进行申报。

不然，系统将按照报送财务报表的历史信息，自动带出最近一次填报的纳税人大体信息和财务主管的大体信息。

点击肯定，进入财务报表填报主页面：
点击右边的填报按钮（红色标注框内），能够进行财务报表在线填报，如下图：
按照企业的实际经营情形，填入数据，确认数据无误后，点击保留；或能够点击下方的阅读按钮，选择已经填好的模板文件，再点击导入文件，将已经填写好的报表导入系统中。

注意事项：
一、财务报表，填报点击“保留”或文件导入后，需要点击中间的“正式申
报”按钮，才能完成财务报表的报送。

二、报表中的具体项目请参见相关的文档。

1.2.2财务报表管理
点击财务数据收集下面的财务报表管理，进入财务报表管理页面，如下图;
输入查询条件，对已经填报的财务报表进行查询操作；对于已经申报的申报表，能够对其进行查看/修改、作废或导出操作。

财务报表申报操作步骤指导
财务报表申报操作步骤如下：
1. 登录电子税务局，点击“财务会计报告报送”，进入该模块。

2. 进入申报界面，系统自动展示纳税人应申报清册，点击“申报”按钮。

3. 填写申报数据，其中小企业会计准则、企业会计准则利润表的本年累计数为系统自动带出并可修改。

每张表单填写完毕后，点击“确定”按钮保存表单数据，依次点击“保存、校验、申报”等按钮完成申报，点击“导出、打印”按钮可实现导出、打印操作。

4. 除了手工填写外，还可以通过点击“模板下载”按钮下载Excel模板，在模板中进行数据填写后，点击“导入”按钮上传，点击“申报”按钮完成报送。

5. 根据系统提示，将必填表格依次填写完成后，必须点击“确定”按钮保存各表单内容，否则会造成数据缺失。

6. 千户集团、规模以上工业企业、列名企业在报送财务报表月报表时，必须报送资产负债表、利润表、现金流量表。

7. 上传会计报表附注。

8. 提交申报，点击申报界面“提交申报”进入申报检测界面找到对应的财务报表最右侧【正式提交申报】按钮提交；或将财务报表保存后按顺序填写年度申报表单，待一并完成后跳转到该界面提交申报。

9. 提交完成后系统会提示“处理成功”，如校验不通过系统会提示错误信息，需要按照错误代码返回财务报表修改无误后再次提交申报。

10. 如果提交申报后发现财务报表填写有误，可以通过“更正申报”界面财
务报表对应的【更正申报】按钮进行重新申报。

以上步骤仅供参考，具体操作可能因地区和具体情况而有所不同。

如有疑问或需要更多帮助，请咨询当地税务部门或专业会计师。

网上报税季节报流程一、准备工作。

1. 收集财务资料。

- 本季度的营业收入明细，包括各类产品或服务的销售额、销售发票等。

- 成本费用支出凭证，如采购发票、员工工资单、租金发票、水电费发票等。

- 企业的财务报表，如利润表、资产负债表（季报可能需要根据本季度末数据编制简化版）。

2. 登录相关系统。

- 进入当地税务部门指定的网上报税平台。

一般企业需要使用税务登记号（纳税人识别号）和密码登录。

如果是首次登录，可能需要进行注册并设置相关安全信息。

二、填写申报表格。

1. 基础信息核对。

- 在进入申报界面后，首先核对企业的基本信息，如纳税人名称、纳税人识别号、所属行业、注册地址等是否正确。

如有误，及时联系税务部门进行更正。

2. 填写季报报表。

- 增值税季报。

- 企业所得税季报。

- 其他税费季报（如城市维护建设税、教育费附加等）- 这些税费通常是根据增值税或消费税的应纳税额为计税依据计算。

在对应的申报表格中，按照计算结果填写应纳税额等相关数据。

例如，城市维护建设税的税率根据企业所在地不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的），以增值税应纳税额乘以适用税率得到应纳税额后填写。

三、数据审核与提交。

1. 自查审核。

- 在填写完所有季报申报表格后，仔细检查各项数据的准确性。

检查数据之间的逻辑关系是否正确，例如增值税申报表中的销售额与企业所得税申报表中的营业收入是否相符（在不考虑特殊情况时应大致相符）。

- 查看是否有漏填、错填的项目，如小数点位置错误、税收优惠政策适用错误等。

2. 提交申报。

- 确认申报数据无误后，点击申报提交按钮。

系统会对申报数据进行初步校验，如果存在问题，会提示错误信息，需要根据提示修改数据后重新提交。

四、税款缴纳（如有应纳税款）1. 查询应纳税款金额。

- 申报成功后，如果有应纳税款，系统会显示应纳税款的具体金额以及税款所属期等信息。

2. 选择缴纳方式。

- 网上报税平台一般提供多种税款缴纳方式，如三方协议缴税（企业、银行、税务部门签订三方协议后，可直接从企业银行账户划款缴税）、网上银行缴税（通过登录企业网上银行，按照税务系统提供的缴税信息进行转账缴税）等。

四川省企业税务申报的流程及内容下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!四川省企业税务申报流程详解随着数字化转型的推进，四川省的企业税务申报已经实现了全面电子化，大大简化了传统繁琐的纸质流程，提高了效率。

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3、生成PDF文件时核对报表数据正确无误→纳税人数字签名（PDF文件最下方） →选择CA证书确认并签名→左上角若提示至少一个签名有问题（点击）→签名 属性→设置为可信任证书→申报成功→涉税查询→资料报送查询→录入填报日期起止和报表所 属期起止→查询是否有该所属期数据
电子税务局国地税联合财务报表报送流程
(使用IE浏览器9或以上版本) 1、进入电子税务局→申报缴税→按期应申报→国地税联合报表报送→填写财务报表 （核对报送所属期是否为所需报送所属期）→下一步
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2、将报表列表中的各份报表填入数据（若数字键盘区域减号无法作为负数输入， 请用打字键盘区即字母P右上方的减号录入）无数据的报表可选择不填写→下一 步（右上角）
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电子税务局工商年报操作流程The operation process of the Electronic Tax Bureau for business annual reports can be quite complex and overwhelming for those who are not familiar with it. 电子税务局的工商年报操作流程对于不熟悉的人来说可能会非常复杂和令人不知所措。

When you first start the process, it is important to gather all necessary documents and information beforehand. 进行这个过程时，重要的是事先收集所有必要的文件和信息。

Make sure you have your company's registration information, financial statements, and other relevant documents ready before you begin. 确保在开始之前准备好公司的注册信息、财务报表和其他相关文件。

The next step is to access the Electronic Tax Bureau website and create an account if you do not already have one. 接下来的步骤是访问电子税务局网站，并在必要时创建一个账户。

Once you have logged in, you can upload the required documents and fill out the necessary forms online. 一旦您登录，您就可以上传所需的文件，并在线填写必要的表格。

Be sure to double-check all the information you have entered to ensure accuracy and prevent any potential errors. 一定要仔细检查您输入的所有信息，以确保准确性并防止任何潜在的错误。

按钮，打开对
到具体申报界面后，填写完相应计税依据等信息后可生成本期应补（退）税额， 确认无误后可点击右下角【申报】完成申报，操作时需要注意，【保存】按钮仅 作为暂存功能使用。
填写完相应质资料打印，完成【申报】或【导出】后，可点击【返回】按钮，到申报主 界面进行其他税费种申报
如何关闭IE浏览器兼容性设置？
（纳税人如果使用IE8.0或IE9.0浏览器，需要关闭兼容性设置）
打开IE 浏览器，进入菜单【工具】,【兼容性视图】菜单不要有选中标示【√】，如图所 示就行。进入【兼容性视图设置】
在兼容性视图选项中，选择不勾选。
（二）登 录
使用CA小精灵的纳税人，登录客户端 步骤1：进行系统检测，检测正常或修复为正常
2.已缴税款查询
点击【我要查询】-【纳税申报查询】-【已缴税款查询】。 选择缴费日期，可查询往期已缴税款明细信息，也可以选择征收项目，筛选具体税费 缴款信息，或者导出电子凭证，打印电子缴款凭证。
（三）常见功能操作
1.常用申报表报送及缴款 2.个人所得税代扣代缴申报 3.财务报表报送 4.社保申报及缴纳 5.税库银三方协议管理
6.涉税申请事项（减免备案为例）
1.常用申报表报送及缴款
点击 我要办税——申报纳税——申报表报送及缴 款，点击右上角【本月应申报初始化】，提示 “初始化成功”后页面会生成本期必须要申报的 所有税（费）种信息（税费种认定为按季或按月 的），对于税费种认定为按次的，需要手动“选 择申报表”，确认税款所属期起止日期，点击 【添加】
【删除】：对于按次申报手动添加的申报表，申报作废或不需要申报时可选择具体申 报表进行删除；【查看认定信息】：可以查看所有税费种认定信息及有效期； 【更正】：对于申报成功未扣款的，选择具体申报表，可进行更正； 【申报作废】:对于申报成功未扣款的,选择具体申报表，可进行作废。

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东莞市国家税务局
《企业所得税年度申报表》申报流程
2、点击“我要申报”，进入年度申报表及附表下载界面：
—18—
东莞市国家税务局
《企业所得税年度申报表》申报流程
3 、进入年度申报表下载界面，输入校验码后，点击“下载申报 表”，一并下载纳税人所需填写的所有申报表：
说明：年度申报 表下载界面会根 据纳税人的性质 显示其适用的报 表及附表。
说明：企业应根据自身情况 选择会计制度类型：企业会 计制度、小企业会计制度适 用05版财务会计报表（3张）， 企业会计准则适用07版财务 会计报表（4张）。
系统默认为当期所属期
—8—
东莞市国家税务局
《财务报表》申报流程
3、选择会计制度类型后点击“操作”项下的“下载电子表单”， 进入财务报表下载界面：
东莞市国家税务局
三、申报流程
登陆网上申报系统 《财务报表》申报流程 《企业所得税年度申报表》申报流程 《关联企业往来报告表》申报流程 申报情况查询及扣缴税款
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东莞市国家税务局
登录网上申报系统
1、登录广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入网上 办税服务厅：
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东莞市国家税务局
登录网上申报系统
网络异常或者安全性设 置问题（注：本操作在同
一台电脑上只需设置一次， 以后进行申报时可不必重复 操作）。
东莞市国家税务局
《财务报表》申报流程
9、在显示“报表已发送”提示后，关闭该提示，继续下载和申报 其他财务报表：
说明：报送成功不代表税务机关已成 功接收。纳税人应在提示 “报表已发 送”后过一段时间，可通过申报查询 功能查看申报是否成功。
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东莞市国家税务局

新电子税务局财务报表申报操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!新电子税务局财务报表申报操作流程如下：1. 登录新电子税务局打开浏览器，输入当地电子税务局网址（或通过搜索引擎查找当地电子税务局入口），进入登录页面。

只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
财务报表的报送期限与流程【会计实务操作教程】 一、问：《小企业会计准则》施行后，纳税人应如何报送财务报表月报?
答：为减轻纳税人负担，省局已在网上办税大厅设置监控，将月报报 表时期锁定为每个季度的最后一个月，即 3 月、6 月、9 月、12月，即纳 税人只需报送按季度报送该季度最后一个月的月报即可。
三、问：哪些纳税人需要报送财务报表月报? 答：根据《广州市国家税务局关于纳税人财务会计报表报送管理的公 告(2013年 2 号)》中确定的报送范围，即增值税一般纳税人和在广州市 国家税务局缴纳企业所得税且征收方式为查账征收的纳税人(不含跨地区 经营汇总缴纳企业所得税的分支机构)。 四、纳税人应报送哪些报表? 答：月度和年度财务报表至少应包括《资产负债表》和《利润表》，其 他报表纳税人未编制的，可以不报送。网上办税大厅在纳税人上传财务 报表时，只检测《资产负债表》表内数据是否全部为“0”，如全部为 “0”，则不允许报送，对于其他报表，即便是全部为“0”，也允许报 送。
注：2014年财务报表月报已恢复报送，一季度报表(即 3 月份月报)的 报送期限延长到 7 月 15日。
二、问：纳税人在网上办税大厅下载财务报表电子表单时，选择“财 务报表类别”发现下拉菜单中没有其所适用会计制度，应如何处理?
答：如纳税人在网上办税大厅下载财务报表电子表单时，选择“财务 报表类别”发现下拉菜单中没有其所适用会计制度的，应通过主管税务 机关修改“适用会计制度”后，方可下载正确的电子表单。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
(1)《资产负债表》：“年初余额”，是指当年 1 月 1 日该项目的账面 金额;
(2)《利润表》和《现金流量表》：“本月金额”，是指本月数。 2、《企业会计准则》和《企业会计制度》 (1)《利润表》和《现金流量表》的“本期金额”：按当年企业 1 月 1 日至本月末累计数填列，以 2014年 3 月份月报为例，填写企业 2014年 1 月 1 日至 2014年 3 月 31日的累计数，依此类推。 (2)《利润表》和《现金流量表》的“上期金额”：即上年同期金额， 以 2014年 3 月份月报为例，填写企业 2013年 1 月 1 日至 2013年 3 月 31 日的累计数，依此类推。 (3)《所有者权益变动表》的“本年金额”：按当年企业 1 月 1 日至本 月末累计数填列，以 2014年 3 月份月报为例，填写企业 2014年 1 月 1 日至 2014年 3 月 31日的累计数，依此类推。“上期金额”：即上年同 期金额，以 2014年 3 月份月报为例，填写企业 2013年 1 月 1 日至 2013 年 3 月 31日的累计数，依此类推。 八、问：只有按次征收的税种鉴定的纳税人，是否需要报送财务报表? 答：只有按次征收的税种鉴定的纳税人，不需要报送财务报表。如广 州首某证券评估有限公司，只有企业所得税按次征收的税种鉴定，无增 值税税种鉴定，则不需要报送财务报表。 九、如何修改财务会计制度? 答：纳税人应携带相关资料到主管税务机关前台办理“变更税务登 记”手续。所需资料如下：(一)《变更税务登记表》(一式一份)，加盖 公章;(二)《国税税务登记证》副限的时间去学习更多的知识！

广东省电子税务局财务报表报送简要操作手册中山国税2017年07月1.网页申报 (3)2.查询财务报表 (14)3.常见问题 (14)1.网页申报1.1操作准备广东省电子税务局必须使用IE8以上，推荐使用IE浏览器9或以上版本，首次登录前请在网站登录界面下载“IE检测下载”安装后执行一次“系统检测”及“一键配置”。

若IE不符合要求的，请联系电脑技术人员升级处理。

需安装使用Ad obe Read er11或以上版本。

1.2、登录：实名登录广东省电子税务局网站（网址为）1.3、点击【申报缴税】-【申报清册】-【按期应申报】-【国地税联合财务报送】。

其中季度财务报表申报应选择【申报月份】为季度结束后次月，即1月、4月、7月、10月，年度财务报表为1-5月其中一个月份。

注：纳税人在报送财务报表之前，应首先通过电子税务局进行财务会计制度（准则）及核算软件备案，确定其财务报表的报送范围和报送属期。

以下为演示2016年年度财务报表报送,季度申报操作基本一致。

选择申报月份201705，点击【填写财务报表】1.4、核对引导页面资料，点击【下一步】。

1.5、系统出现财务报表录入界面，按系统提示录入数据或点击【下载模板】通过模板方式导入数据。

采用直接录入数据的方式应逐份表格录入完毕后方可点击【下一步】。

为避免误操作导致重复录入，建议点击【下载模板】通过模板方式导入数据。

以下为通过模板导入申报方式。

1.6、点击申报界面上方的【下载模板】，将模板保存到本机。

1.7、将下载模板cwbbbsmb.rar解压，解压后选择并打开对应的财务报表（与申报界面的财务报表类型应一致）Excel模板。

1.8、在Excel模板录入数据。

数据项为0的应填写0，不能留空或以空格代替。

录入完毕后保存EXCEL数据。

1.9、点击电子税务局财务报表界面的【上传文件】，出现【上传文件】对话框，点击选择【选择文件】，选择已录入财务报表的Excel模板，再点【打开】、【上传】。

吉林省电子税务局财务会计制度及核算软件备案报告与财务报表报送操作指引一、登录操作1.登录“国家税务总局吉林省税务局官网”，选择“吉林省电子税务局”登录进入。

点击右侧图标，登录电子税务局2.选择“我要办税”--“综合信息报告”--“制度信息报告”--“财务会计制度及核算软件备案报告”。

或直接在首页上方快捷检索关键字，即可直达搜索结果。

二、修改操作注意：财务会计制度备案相关信息与实际情况和公告要求不符并需要修改的，进入修改操作。

例如原有的备案信息中“财务、会计制度名称”列中的原制度已失效，需要增行新做一条，并选择现行有效的财务会计制度。

注意，如有一条以上的财务会计制度时，新旧时间节点上不可交叉。

如果想删除当前已失效的原有财务制度，需要注意，该条制度生效时间内如果申报过财务报表，则该条备案制度不可删除，只可有效期止的日期设定到2020年之前，再新增一条，按照正确备案内容将时间栏次接续填写；若无财务会计报表申报记录的，可直接点击“删行”进行删除，并同时新增加一条有效信息。

上图中的三个红框需要特别注意，必选项需要补充完整，系统将会对原备案信息中以上三个部分为空的情况进行校验，如果备案信息这部分填报不全，将无法正常使用财务报表申报、财务报表查询等涉及财务报表的相关功能。

提示：根据国家税务总局吉林省税务局2019年10号公告第三条的规定，执行《企业会计准则》《企业会计制度》和《小企业会计准则》的增值税一般纳税人（或为查账征收企业所得税纳税人），按季度和按年度分别报送季度、年度财务报表。

执行《企业会计准则》《企业会计制度》和《小企业会计准则》的增值税小规模纳税人（或为查账征收企业所得税纳税人），按年度报送财务报表。

执行“政府会计准则制度”、《民间非营利组织会计制度》的纳税人（或为查账征收企业所得税纳税人），按年度报送财务报表。

备案时，年度或季度备案，只选其一即可，无需将二者同时备案。

举例说明：小规模纳税人只需备案年报，一般纳税人只需备案季度申报（在一般纳税人进行了最后一个季度的申报后，即可申报该年度的年报，无需在做季度备案的同时重复进行年度的备案）。

序号
材料名称
数量
备注
1
《合并利润表》
1份
2
《合并现金流量表》
1份
3
《合并资产负债表》
1份
4
《合并所有者权益变动表》
1份
5
《企业会计准则附注》
1份
10.执行农民专业合作社财务会计制度的纳税人
序号 1
材料名称 《资产负债表（适用执行农民专业合作社财务会计制度 的单位）》
数量 1份
《盈余及盈余分配表（适用执行农民专业合作社财务会
5 《企业会计制度附注》
全国千户集团总部及其成 1份
员企业
7．执行政府会计准则制度的纳税人：
序号
材料名称
数量
1 《资产负债表（适用执行政府会计准则制度的单位）》 1 份
《资产负债表（适用执行政府会计准则制度的彩票机
2
1份
构）》
《资产负债表（适用执行政府会计准则制度的基层医疗
3
1份
卫生机构）》
备注
除彩票机构、基层医疗卫 生机构、国有林场和苗圃 外的执行政府会计准则制
序号
材料名称
数量
备注
《资产负债表（适用于已执行新金融工具准则的金融企
1
1份
业）》
2 《利润表（适用于已执行新金融工具准则的金融企业）》 1 份
《现金流量表（适用于已执行新金融工具准则的金融企
除全国千户集团及其成员
3 业）》
1 份 企业外，报送条件为税务
机关要求报送时
《所有者权益变动表（适用于已执行新金融工具准则的
13 《企业会计准则附注》
全国千户集团总部及其成 1份
员企业
5．执行小企业会计准则的纳税人：