《经济法基础》课程教学标准

《经济法基础》课程教学标准

（课程代码：2208030052）

（适用：三年制高职大数据与会计专业630302）

一、制定课程标准的依据

本标准依据大数据与会计专业人才培养目标与培养规格要求、全国初级会计专业技术资格考试（经济法基础）要求以及学生就业面向的职业岗位职责，经过与企业专家反复研讨与论证共同制定，用于指导《经济法基础》课程建设与课程教学。

二、课程性质与作用

《经济法基础》是大数据与会计专业的专业必修课程。这门课程以市场经济活动中最普遍适用的法律规则为内容，含盖了经济法、民商法中的重要法律制度，是一门理论性与实用性相结合的课程，对于学生未来学习相关的法律与从事实际经济工作都有着极为重要的指导意义。

通过本课程的学习，要求学生掌握经济法的基本框架、概念和基本理论，掌握经济法的主体和行为，以作为学习其它专业课程的基础。课程中主要包括会计法律制度，支付结算法律制度，增值税、消费税法律制度，企业所得税、个人所得税法律制度，其他税收法律制度，税收征收管理法律制度，劳动合同与社会保险法律制度等内容，以及与理论教学相配套的案例分析，在培养学生法律意识的同时，更加注重培养学生应用法律分析、解决实际问题的能力。

三、本课程与其他课程的衔接关系

表1 本课程与其它课程的衔接关系

序 号 前期课程名称 为本门课程支撑的主要能力

1 财经法规与会计职业道德 法律基础知识的铺垫

序 号 后期课程名称 需要本课程支撑的主要能力

2 智能纳税 增值税、消费税、个人所得税及企业所得税的税费计算能力

四、课程学习目标

（一）知识目标 1．了解和掌握经济法的基本概念、基础知识、基本理论；

2．促进学生能够，加强对我国现行的经济法律、法规的认识和理解。

（二）能力目标

1．增强学生的社会主义市场经济的法制观念做到知法、守法；

2．初步具有运用自己掌握的法律知识观察、分析、处理有关社会问题的能力；

3．使学生能够通过课堂教学基本具备企业管理工作的实际能力；

4．培养学生能积极、创新地参与中国特色社会主义现代化建设，具有良好的法律素养和较强的开拓创新能力。

（三）素质目标

1．知识融合能力以培养良好的政治素质、法律素质和文化素质；

2．知识融入专业知识结构以培养良好的工作素质、团队素质和创新素质；

3．通过上述素质的实现以培养学生优秀的爱国素质、奉献素质和生存素质。

五、课程总体设计

表2 《经济法基础》课程总体设计

开设学期 第二学期 参考总学时 80

编号 情境、任务、项目等名称 情境、任务、项目等描述 参考

学时

1 总论 掌握法的分类与渊源、法律关系、法律事实；掌握法律主体的分类、法律主体资格；熟悉法和法律的概念、法的本质与特征、法律责任的种类。 4

2 会计法律制度 掌握会计核算、会计档案管理、会计监督；掌握会计人员；熟悉会计工作管理体制；熟悉代理记账、会计岗位设置、熟悉会计工作交接。 8

3 支付结算法律制度 掌握支付结算的基本要求；掌握票据的概念和种类、票据行为、票据权利与责任、票据追索；熟悉违反支付结算法律制度的法律责任。 8

4 增值税 掌握增值税征税范围、增值税应纳税额的计算；熟悉增值税纳税人、增值税税收优惠、增值税征收管理和增值税专用发票使用规定；了解增值税税率和征收率。 12 5 消费税 掌握消费税征税范围、消费税应纳税额的计算；熟悉消费税纳税人、消费税税目、消费税征收管理；了解消费税税率。 8

6 企业所得税 掌握企业所得税征税对象、企业所得税应纳税所得额的计算、资产的税务处理、企业所得税应纳税额的计算；熟悉企业所得税纳税人、企业所得税税收优惠。 12

7 个人所得税 掌握个人所得税应税所得项目、个人所得税应纳税所得额的确定、个人所得税应纳税额的计算；熟悉个人所得税纳税人及其纳税义务、个人所得税税收优惠。

8

8 房地产相关税种 掌握房产税征税范围、房产税计税依据、房产税应纳税额的计算；掌握城镇土地使用税征税范围、城镇土地使用税应纳税额的计算、耕地占用税应纳税额的计算。 4

9 其他财产和行为税 熟悉资源税纳税人、资源税计税依据、资源税税收优惠、环境保护税纳税人、环境保护税征税范围、环境保护税计税依据、烟叶税法律制度、船舶吨税法律制度。 4

10 税收征管法律制度 掌握税务登记管理、账薄和凭证管理、发票管理、纳税申报管理；掌握税务行政复议的范围、税务行政复议的管辖；熟悉征纳双方的权利和义务、税款征收方式。 4

11 劳动合同 掌握劳动合同的订立、劳动合同的主要内容、劳动合同的解除和终止；熟悉劳动合同的履行和变更、集体合同与劳务派遣、劳动争议的解决。 4

12 社会保险法律制度 掌握基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险；熟悉社会保险费征缴与管理。 4

六、情境（任务、项目等）具体设计

表1情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）1 总论 参考学时：4

学习目标 掌握法的分类与渊源、法律关系、法律事实；掌握法律主体的分类、法律主体资格；熟悉法和法律的概念、法的本质与特征、法律责任的种类。

学习内容 法的分类与渊源、法律关系、法律事实；法律主体的分类、法律主体资格；熟悉法和法律的概念、法的本质与特征、法律责任的种类。 训练内容 判断我国法的渊源；自然人的民事能力和行为能力判定。

教学载体 案例、视频、教材

教学方法 讲授法、案例教学法

教学资源 网络视频资源

教学环境 教室

教学形式 班级授课

考核评价 考核方式：考勤、提问、作业，计入过程考核成绩。

表2情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）2 会计法律制度 参考学时：8

学习目标 掌握会计核算、会计档案管理、会计监督；掌握会计人员；熟悉会计工作管理体制；熟悉代理记账、会计岗位设置、熟悉会计工作交接。

学习内容 会计核算、会计档案管理、会计监督；会计人员；会计工作管理体制；代理记账、会计岗位设置、会计工作交接。

训练内容 会计档案的鉴定和销毁；会计工作交接。

教学载体 案例、视频、教材

教学方法 讲授法、案例教学法

教学资源 网络视频资源

教学环境 教室

教学形式 班级授课

考核评价 考核方式：考勤、提问、作业，计入过程考核成绩。

表3情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）3 支付结算法律制度 参考学时：8

学习目标 掌握支付结算的基本要求；掌握票据的概念和种类、票据行为、票据权利与责任、票据追索；熟悉违反支付结算法律制度的法律责任。

学习内容 支付结算的基本要求；票据的概念和种类、票据行为、票据权利与责任、票据追索；违反支付结算法律制度的法律责任。

训练内容 个人银行结算账户的开立和使用；支票的出票与付款。 教学载体 案例、视频、教材

教学方法 讲授法、案例教学法

教学资源 网络视频资源

教学环境 教室

教学形式 班级授课

考核评价 考核方式：考勤、提问、作业，计入过程考核成绩。

表4情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）4 增值税 参考学时：12

学习目标 掌握增值税征税范围、增值税应纳税额的计算；熟悉增值税纳税人、增值税税收优惠、增值税征收管理和增值税专用发票使用规定；了解增值税税率和征收率。

学习内容 增值税征税范围、增值税应纳税额的计算；增值税纳税人、增值税税收优惠、增值税征收管理和增值税专用发票使用规定；增值税税率和征收率。

训练内容 销售额的确定；进项税额的抵扣。

教学载体 案例、视频、教材

教学方法 讲授法、案例教学法

教学资源 网络视频资源

教学环境 教室

教学形式 班级授课

考核评价 考核方式：考勤、提问、作业，计入过程考核成绩。

表5情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）5 消费税 参考学时：8

学习目标 掌握消费税征税范围、消费税应纳税额的计算；熟悉消费税纳税人、消费税税目、消费税征收管理；了解消费税税率。

学习内容 消费税征税范围、消费税应纳税额的计算；消费税纳税人、消费税税目、消费税征收管理；消费税税率。

训练内容 消费税应纳税额计算。 教学载体 案例、视频、教材

教学方法 讲授法、案例教学法

教学资源 网络视频资源

教学环境 教室

教学形式 班级授课

考核评价 考核方式：考勤、提问、作业，计入过程考核成绩。

表6情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）6 企业所得税 参考学时：12

学习目标 掌握企业所得税征税对象、企业所得税应纳税所得额的计算、资产的税务处理、企业所得税应纳税额的计算；熟悉企业所得税纳税人、企业所得税税收优惠。

学习内容 企业所得税征税对象、企业所得税应纳税所得额的计算、资产的税务处理、企业所得税应纳税额的计算；企业所得税纳税人、企业所得税税收优惠。

训练内容 企业所得税应纳税所得额的计算；企业所得税税收优惠。

教学载体

案例、视频、教材

教学方法 讲授法、案例教学法

教学资源 网络视频资源

教学环境 教室

教学形式 班级授课

考核评价 考核方式：考勤、提问、作业，计入过程考核成绩。

表7情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）7 个人所得税 参考学时：8

学习目标 掌握个人所得税应税所得项目、个人所得税应纳税所得额的确定、个人所得税应纳税额的计算；熟悉个人所得税纳税人及其纳税义务、个人所得税税收优惠。

学习内容 个人所得税应税所得项目、个人所得税应纳税所得额的确定、个人所得税应纳税额的计算；个人所得税纳税人及其纳税义务、个人所得税税收优惠。 训练内容 个人所得税应纳税额的计算；个人所得税税收优惠。

教学载体 案例、视频、教材

教学方法 讲授法、案例教学法

教学资源 网络视频资源

教学环境 教室

教学形式 班级授课

考核评价 考核方式：考勤、提问、作业，计入过程考核成绩。

表8情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）8 房地产相关税种 参考学时：4

学习目标 掌握房产税征税范围、房产税计税依据、房产税应纳税额的计算；掌握城镇土地使用税征税范围、城镇土地使用税应纳税额的计算、耕地占用税应纳税额的计算。

学习内容 房产税征税范围、房产税计税依据、房产税应纳税额的计算；城镇土地使用税征税范围、城镇土地使用税应纳税额的计算、耕地占用税应纳税额的计算。

训练内容 房产税应纳税额的计算；城镇土地使用税应纳税额的计算。

教学载体 案例、视频、教材

教学方法 讲授法、案例教学法

教学资源 网络视频资源

教学环境 教室

教学形式 班级授课

考核评价 考核方式：考勤、提问、作业，计入过程考核成绩。

表9情境（任务、项目等） 具体设计

情境（任务、项目等）9 其他财产和行为税 参考学时：4

学习目标 熟悉资源税纳税人、资源税计税依据、资源税税收优惠、环境保护税纳税人、环境保护税征税范围、环境保护税计税依据、烟叶税法律制度、船舶吨税法律制度。