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关于规范上市公司对外担保行为的通知

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关于规范上市公司对外担保行为的通知

关于规范上市公司对外担保行为的通知

一、背景为了进一步规范上市公司的对外担保行为，保护投资者的利益，促进资本市场的健康发展，本通知旨在明确上市公司对外担保行为的相关要求，加强风险控制，保障上市公司的稳健运营。

二、对外担保的定义对外担保指上市公司担保对外主体承担债务履行义务的行为。包括但不限于担保、质押、抵押、保证等形式。

三、对外担保行为的限制

1. 上市公司应当遵守《公司法》、《证券法》等法律法规的有关规定，履行信息披露义务，并按照规定公开披露对外担保行为及相关风险。

2. 上市公司对外担保行为应当符合公司治理、风险管理等基本原则，确保担保行为合规、稳健。

3. 上市公司应当根据自身实际情况，合理确定对外担保的额度、期限等，确保可持续经营和偿债能力。4. 对外担保应当以提高公司核心竞争力为目的，谨慎评估被担保主体的信用状况、还款能力等，确保风险可控。

5. 上市公司应当建立健全风险管理制度，明确对外担保的审批流程和责任分工，加强内部控制和风险管理。

四、对外担保的风险评估与控制

1. 上市公司应当在对外担保之前全面评估风险，并制定相应的风险控制措施。

2. 风险评估应当包括但不限于被担保主体的财务状况、信用评级、主营业务情况等指标的综合评估。

3. 上市公司对外担保的额度和期限应当综合考虑被担保主体的还款能力、债务结构等因素，确保风险可控。

4. 上市公司应当及时跟踪被担保主体的债务履约情况，对风险变化进行监控和预警。

5. 如发现风险变化较大或出现风险事件，上市公司应当及时采取应对措施，包括但不限于限制对外担保额度、提前解除担保等。

五、信息披露要求

1. 上市公司应当及时、全面、真实、准确地披露对外担保行为及相关风险。信息披露内容至少包括被担保主体名称、担保额度、担保形式、担保期限、风险提示等。2. 上市公司应当在年度报告、中期报告等定期报告中披露对外担保的风险情况，并说明风险的控制措施和预警机制。

六、监督与处罚

1. 监管部门将加强对上市公司对外担保行为的监督，建立完善的监测和预警机制，及时发现并处理违规行为。

2. 上市公司如存在未按照相关规定披露对外担保行为或严重违规担保的情况，监管部门将依法进行处罚，并对相关责任人进行追责。

结论本通知的发布旨在引导上市公司规范对外担保行为，加强风险控制，维护市场秩序和投资者利益。各上市公司应当密切关注本通知内容，并相应调整和完善自身的对外担保管理制度，确保风险可控，为长期稳健的发展打下坚实基础。

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关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知(2007年128号文)

关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知(2007年128号文)

关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知

(2007年8月15日 证监公司字[2007]128号）

各上市公司：

为维护证券市场的秩序，打击内幕交易和市场操纵行为,保护投资者合法权益，现就有关事项通知如下：

一、上市公司及相关信息披露义务人应当严格按照《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）的相关规定，切实履行信息披露义务，公平地向所有投资者披露可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件（以下简称股价敏感重大信息），以使所有投资者均可以同时获悉同样的信息，不得有选择性地、提前向特定对象单独泄露。特定对象包括（但不限于）从事证券投资、证券分析、咨询及其他证券服务业的机构、个人及其关联人等。

二、上市公司的股东、实际控制人及筹划并购重组等重大事件过程中的相关人员，应及时主动向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司在获悉相关信息时，应及时向证券交易所申请停牌并披露影响股价的重大信息。

三、对于正在筹划中的可能影响公司股价的重大事项，上市公司及其董事、监事、高级管理人员，交易对手方及其关联方和其董事、监事、高级管理人员（或主要负责人），聘请的专业机构和经办人员，参与制订、论证、审批等相关环节的有关机构和人员，以及提供咨询服务、由于业务往来知悉或可能知悉该事项的相关机构和人员等（以下简称内幕信息知情人）在相关事项依法披露前负有保密义务。在上市公司股价敏感重大信息依法披露前，任何内幕信息知情人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。 四、上市公司预计筹划中的重大事件难以保密或相关事件已经泄露的，应及时向证券交易所主动申请停牌，直至真实、准确、完整地披露信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。

发生涉及上市公司的市场传闻或在没有公布任何股价敏感重大信息的情况下股票交易发生异常波动时，上市公司应当向证券交易所主动申请停牌，并核实有无影响上市公司股票交易的重大事件，不得以相关事项存在不确定性为由不履行信息披露义务。

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知_中国证监会、国务院国资委2003年8月2

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知_中国证监会、国务院国资委2003年8月2

中国证券监督管理委员会、

国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司

与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知

（证监发[2003]56号）

各上市公司及其控股股东：

为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护

投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就

有关问题通知如下：

一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来

上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：

（一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。

控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为

承担成本和其他支出；

（二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

5、代控股股东及其他关联方偿还债务；

6、中国证监会认定的其他方式。

（三）注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市

公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。

二、严格控制上市公司的对外担保风险

上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产

生的损失依法承担连带责任。控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。

上市公司对外担保应当遵守以下规定：

（一）上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担

保。

（二）上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知

关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知

【发布单位】中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会

【发布文号】证监发（2003）56号

【发布日期】2003-08-28

【生效日期】2003-08-28

【失效日期】-----------

【所属类别】国家法律法规

【文件来源】-----------

中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于

规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知

(证监发（2003）56号)

各上市公司及其控股股东：

为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就有关问题通知如下：

一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来

上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：

（一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；

（二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

5、代控股股东及其他关联方偿还债务；

6、中国证监会认定的其他方式。

（三）注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。

二、严格控制上市公司的对外担保风险

关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知

关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知

关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知

证监公司字〔2007〕128号

各上市公司：

为维护证券市场的秩序，打击内幕交易和市场操纵行为，保护投资者合法权益，现就有关事项通知如下：

一、上市公司及相关信息披露义务人应当严格按照《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）的相关规定，切实履行信息披露义务，公平地向所有投资者披露可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件（以下简称股价敏感重大信息），以使所有投资者均可以同时获悉同样的信息，不得有选择性地、提前向特定对象单独泄露。特定对象包括（但不限于）从事证券投资、证券分析、咨询及其他证券服务业的机构、个人及其关联人等。

二、上市公司的股东、实际控制人及筹划并购重组等重大事件过程中的相关人员，应及时主动向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司在获悉相关信息时，应及时向证券交易所申请停牌并披露影响股价的重大信息。

三、对于正在筹划中的可能影响公司股价的重大事项，上市公司及其董事、监事、高级管理人员，交易对手方及其关联方和其董事、监事、高级管理人员（或主要负责人），聘请的专业机构和经办人员，参与制订、论证、审批等相关环节的有关机构和人员，以及提供咨询服务、由于业务往来知悉或可能知悉该事项的相关机构和人员等（以下简称内幕信息知情人）在相关事项依法披露前负有保密义务。在上市公司股价敏感重大信息依法披露前，任何内幕信息知情人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。

四、上市公司预计筹划中的重大事件难以保密或相关事件已经泄露的，应及时向证券交易所主动申请停牌，直至真实、准确、完整地披露信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。发生涉及上市公司的市场传闻或在没有公布任何股价敏感重大信息的情况下股票交易发生异常波动时，上市公司应当向证券交易所主动申请停牌，并核实有无影响上市公司股票交易的重大事件，不得以相关事项存在不确定性为由不履行信息披露义务。