华为内部管理手册

华为公司内部控制手册

导 言

本手册编制说明

深圳市华为技术有限公司（以下简称“本公司”）成立于一九八八年，公司目前主要产品有：大容量数字交换机、商业网、智能网、用户接入网、SDH(同步数字系列产品)光传输系统、无线接入系统、图象多媒体通讯、宽带通讯、高频开关电源、监控工程、集成电路等。

为适应本公司高速发展的需要、提高经营管理水平，先后引入与运用了MRPⅡ（Manufacturing Resource Planning）的管理模式和ISO900质量管理与质量保证体系。

随着本公司内、外部环境的不断变化，内部会计控制在管理中的作用更显重要。以保护公司财产、检查公司会计信息的准确性和可靠性，提高经营效率，推动公司坚持执行既定的经营管理方针为目标的内部会计控制制度（以下简称“本制度”）的制定也就成为了必然。

1制定内部会计控制制度的原理

为了使控制工作发挥有效的作用，在制定本制度时遵循了以下一些基本的原理。

1-1 组织适宜性原理

组织适宜性原理：若一个组织结构的设计越是明确、完整和完善，所设计的控制系统越是符合组织机构中的职责和职务的要求，就越有助于纠正脱离计划的偏差。

控制反映组织结构的类型。组织结构是对组织内各个成员担任什么职务的一种规定，也是明确执行计划和纠正偏差职责的依据。

1-2 控制关键点原理

控制关键点原理：为了进行有效的控制，需要特别注意在根据各种计划来衡量工作成效时有关键意义的因素（关键点）。

我们要求一个主管人员将注意力集中于计划执行中的一些主要影响因素上，而不应随时注意计划执行情况的每一个细节。因为控制住了关键点，也就控制住了全局。

1-3 例外原理

例外原理：主管人员应注意一些重要的例外偏差，也就是把控制的主要注意力集中在那些超出一般情况的特别好或特别坏的情况，从而实现高效率的控制。

例外原理必须与控制关键点原理相结合，即应把注意力集中在关键点的例外情况上。

1-4 控制趋势原理

1. 新员工入职信息安全须知

新员工入职后，在信息安全方面有哪些注意事项？

接受“信息安全与保密意识”培训；

每年应至少参加一次信息安全网上考试；

办理员工卡；

签署劳动合同（含保密职责）；

根据部门和岗位的需要签署保密协议。

员工入职后，需要办理员工卡，员工卡的意义和用途是什么？

工卡是公司员工的身份证明，所有进入华为公司的人员，在公司期间一律要正确佩戴相应的卡证。 工卡还有考勤、门禁验证等作用。 工卡不仅关系到公司形象及安全，还关系到员工本人的切身利益，一定要妥善保管。

公司信息安全方面的规定都有哪些？在哪里可以查到信息安全的有关管理规定？

网络安全部在参考国际安全标准BS7799和在顾问的帮助下，制订了一套比较完整的信息安全方面的管理规定，其中与普通员工关系密切的有《信息保密管理规定》、《个人计算机安全管理规定》、《信息交流管理规定》、《病毒防治管理规定》、《办公区域安全管理规定》、《网络连接管理规定》、《信息安全奖惩管理规定》、《计算机物理设备安全管理规定》、《开发测试环境管理规定》、《供应商/合作商接待管理办法》、《外部人员信息安全管理规定》、《会议信息安全管理规定》和《帐号和口令标准》等。

这些管理规定都汇总在《信息安全策略、标准和管理规定》（即《信息安全白皮书》）中，并且在不断的修改和完善之中。

在“IS Portal”上您可以查到公司信息安全相关的所有信息，如信息安全方面的规定、制度、操作手册、培训胶片、宣传材料和宣传案例等。

各体系细化的信息安全管理规定，可咨询本体系的信息安全专员。

作为一名普通员工，应该如何做才能够符合公司信息安全要求？

积极学习和遵守公司各类信息安全管理规定和安全措施，将遵守安全规定融入自己的日常工作行为中。

在工作中，要有强烈的信息安全和保密意识，要有职业的敏感性。

有义务制止他人违规行为或积极举报可能造成泄密、窃密或其他的安全隐患。

2. 计算机的安全

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兖州煤业股份有限公司

鲍店煤矿

财务科内部市场化管理手册

编制：李渝和

审核：李占林

批准：杨书增

2014－03－26发布 2014－04－01实施

鲍 店 煤 矿 财 务 科 发布

目 录

第一部分 实施细则

一、组织机构与职责………………………………………………………………………………1

（一）管理小组及职责……………………………………………………………………………1

（二）监督小组及职责……………………………………………………………………………1

（三）价格测算小组及职责……………………………………………………………………2

（四）核算小组及职责……………………………………………………………………………2

（五）考核小组及职责……………………………………………………………………………2

（六）仲裁小组及职责……………………………………………………………………………3

二、内部市场主体划分及运作程序………………………………………………………… 3

（一）市场主体划分…………………………………………………………………………… 3

（二）二级市场运作程序……………………………………………………………………… 3

（三）四级市场（岗位、个人）运作程序……………………………………………………4

第二部分 管理制度及相关办法

一、管理办法………………………………………………………………………………………5

（一）仲裁管理办法……………………………………………………………………………5

（二）考核结算办法……………………………………………………………………………6

第三部分 各类表格

一、财务科成本费用管理人员考核评分标准……………………………………………7

二、财务科货币资金管理人员考核评分标准……………………………………………9

三、财务科税收业务管理人员考核评分标准……………………………………………11