下载文档原格式
第一章总则第一条为规范建筑装饰单位财务管理工作，确保财务活动的合规性、合法性和有效性，提高财务管理水平，保障企业资产安全，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于建筑装饰单位及其所属分支机构、项目部等所有财务活动。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法、合规。
（二）权责分明：明确财务部门职责，实行岗位责任制，确保财务工作有序开展。
（三）严格管理：加强财务管理，提高资金使用效益，确保企业资产安全。
（四）勤俭节约：厉行节约，反对浪费，提高资金使用效率。
第二章财务部门职责第四条财务部门负责公司财务管理的全面工作，其主要职责如下：（一）编制和执行财务计划，合理筹集和使用资金。
（二）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范、有序。
（三）组织会计核算工作，及时、准确地反映企业财务状况。
（四）监督、检查各业务部门的财务活动，确保财务纪律。
（五）定期向公司领导和董事会报告财务状况，为经营决策提供依据。
（六）负责税务申报、结算及与税务部门的沟通协调。
第三章资金管理第五条资金管理应遵循以下原则：（一）合规合法：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金收支。
（二）集中管理：实行资金集中管理，确保资金安全。
（三）计划管理：编制年度资金使用计划，合理安排资金支出。
（四）效益管理：提高资金使用效益，降低资金成本。
第四章会计核算第六条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：以权责发生制为基础，确保会计信息的真实、准确。
（二）持续经营：以持续经营为前提，合理估计资产和负债。
（三）谨慎性：在处理不确定因素时，应持谨慎态度。
（四）一致性：会计政策一经确定，不得随意变更。
第五章内部控制第七条建立健全内部控制制度，加强财务监督，防范财务风险。
（一）财务审批：实行分级审批制度，明确审批权限和程序。
（二）财务报告：定期编制财务报告，确保报告的真实、完整。
（三）财务审计：定期进行内部审计，确保财务活动合规。
武汉昆仑建筑装饰公司财务治理制度第一章总则第1条为加强财务治理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依照国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第3条财务治理的差不多任务和方法：（1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（2）做好财务治理基础工作，建立健全财务治理制度，认真做好财务收支的打算、操纵、核算、分析和考核工作。
（3）加强财务核算的治理，以提高会计信息的及时性和准确性。
（4）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合治理部定期进行财产清查。
（5）按期编制各类会计报表和财务讲明书，做好分析、考核工作。
第4条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务治理的基础工作第1条加强原始凭证治理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的要紧依据。
第2条公司应依照审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第3条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第4条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第5条会计人员依照不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
装饰公司财务制度管理规定第一章总则第一条为规范装饰公司财务管理行为，保障企业财务安全，提高财务管理效率，制定本规定。
第二条本规定适用于所有装饰公司的财务管理工作。
第三条装饰公司财务管理遵循法律法规、规章制度和公司规章制度，注重财务风险管理和内部控制。
第二章财务组织管理第四条装饰公司设立财务部门，负责公司的财务管理与监督。
第五条财务部门人员需具备相关财务专业知识和职业道德，依法取得相关从业资格。
第六条财务部门应建立健全财务管理制度，保障公司日常财务工作的顺利进行。
第七条财务部门应按照公司的财务预算，合理分配和使用公司资金。
第八条财务部门应定期对公司的财务状况进行分析和评估，及时报告公司管理层。
第九条财务部门应积极与公司其他部门合作，共同提升公司整体业务水平。
第十条财务部门应建立专门的风险管理机制，及时识别和解决财务风险。
第三章财务核算管理第十一条装饰公司应根据国家相关规定，编制财务会计报告和税务报表。
第十二条财务部门应按照会计准则和会计政策，做好日常财务核算工作。
第十三条财务部门需及时、准确地编制财务报表，向公司管理层报告。
第十四条财务部门应对公司资产、负债、权益和利润等项目进行定期核对和审计。
第十五条财务部门需做好账务处理，保证公司财务资料的真实性和完整性。
第四章财务预算管理第十六条装饰公司应每年制定财务预算，包括收支预算和资产负债表。
第十七条财务部门应按照公司的财务预算，制定具体操作计划，并定期报告执行情况。
第十八条财务部门需对公司的财务预算进行监控和分析，及时调整预算方案。
第十九条财务部门应做好预算执行的跟踪和评估工作，确保财务预算的执行有效性。
第二十条财务部门应定期向公司管理层报告财务预算执行情况，提出合理化建议。
第五章资金管理第二十一条财务部门应做好公司的资金计划和安排，保证资金的流动性和安全性。
第二十二条资金管理应合理配置公司的资金结构，降低财务风险。
第二十三条财务部门应加强资金监控和使用，杜绝挪用和浪费。
建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度一、总则为规范公司的财务管理，保证财务的安全、准确和合规，提高财务管理效率，确保公司的可持续发展，特制定本财务管理制度。
二、财务部门职责1.负责公司的资金管理、会计核算、财务分析、预算编制等工作。
2.负责监督和审计公司财务活动，确保财务操作符合法律法规和公司规定。
3.负责编制财务报告，向公司高层管理层提供财务分析和决策支持。
4.协助公司其他部门制定和执行相关的财务政策和措施。
三、财务管理原则1.遵守法律法规：财务管理必须遵守国家相关法律法规，做到合法、合规。
2.科学管理：采用现代财务管理手段和方法，提高财务管理效率。
3.公平公正：做到财务公开透明，不得任意隐瞒、篡改财务数据。
4.稳健运作：保守财务运作，防范风险，确保公司的财务健康。
四、资金管理1.预算编制：财务部门每年按照公司经营计划，编制年度预算，报公司高层审批。
2.资金使用：财务部门按照公司预算，合理安排资金使用，避免挤占资金和过度投资。
3.资金流动控制：财务部门负责监督和控制资金流动，确保流动性合理。
五、会计核算1.会计准则：财务部门必须按照国家的会计准则进行会计核算，禁止违规操作。
2.会计记录：财务部门负责编制和保存公司的会计凭证、账簿和报表，确保准确性。
3.会计报告：财务部门按照规定时间，向公司高层管理层提供会计报告。
六、财务分析1.财务比率分析：财务部门负责对公司的财务数据进行比率分析，提供数据支持。
2.财务评估：财务部门负责参与公司的重大决策，提供财务评估和建议。
3.财务预测：财务部门负责对公司未来的财务情况进行预测，提供决策支持。
七、内部控制1.财务内部控制：财务部门负责制定和执行公司的财务控制措施，包括风险评估和风险控制。
2.审计检查：财务部门负责定期进行内部审计检查，确保财务操作的合规性和安全性。
3.责任追究：对财务部门发现的违规行为，财务部门有权追究责任，并报告给相关部门。
八、违规处罚对于违反公司财务管理制度的人员，财务部门有权采取相应的处罚措施，包括警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
装饰工程公司财务管理制度1. 引言为了确保装饰工程公司的财务管理工作按照规范进行，并保持财务健康和可持续发展，制定本财务管理制度。
本制度旨在规范装饰工程公司财务管理的各项工作，保证财务数据的真实准确和合法合规。
2. 财务报告2.1 财务报表编制装饰工程公司的财务报表应按照中国会计准则（CAS）编制。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
各项数据应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
2.2 财务报表审核财务报表的审核由专门的审计机构进行，以保证报表的真实性和合法性。
审核结果应及时上报公司管理层，供其作出决策和制定战略规划。
3.1 年度预算编制装饰工程公司每年都应制定预算，明确全年经营目标和财务指标。
预算编制应根据历史数据、市场需求和公司战略规划等因素进行科学合理的估计。
3.2 预算执行预算执行是财务管理的重要环节，要求各部门按照预算制定具体的计划，并按计划执行。
预算执行情况应定期进行跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施。
4. 成本控制4.1 成本核算装饰工程公司应对不同项目和其他费用进行精确的成本核算，确保成本数据的真实准确。
成本核算应按照规定的标准和方法进行，以便于成本控制和决策。
4.2 成本控制装饰工程公司应通过合理的成本控制手段，降低成本、提高效益。
具体措施包括加强供应链管理、控制人力成本、提高生产效率等。
5.1 资金计划装饰工程公司应制定合理的资金计划，确保公司资金的合理配置和使用。
资金计划应根据公司的经营需求和市场情况进行调整和优化。
5.2 资金监控装饰工程公司应建立健全的资金监控机制，及时掌握公司的资金状况和流动性风险。
资金监控应包括日常资金运营、资金周转率、资金流动分析等。
6. 财务风险管理装饰工程公司应建立完善的财务风险管理体系，防范和控制各类财务风险。
具体措施包括建立内部控制制度、加强信息安全管理、规避汇率风险等。
7. 行为准则装饰工程公司的财务管理人员应遵守道德和职业行为准则，保持财务管理的诚信和透明。
第一章总则第一条为了加强建筑装饰公司的财务管理，规范财务工作，确保公司资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门、各项目应严格按照本制度执行。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保公司财务活动合法合规。
2. 实际性原则：结合公司实际情况，制定切实可行的财务管理制度。
3. 安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
4. 效率性原则：提高财务管理效率，降低管理成本。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的责任部门，负责以下工作：1. 负责编制公司年度财务预算，组织实施预算执行情况。
2. 负责公司资金筹集、使用和监督，确保资金安全。
3. 负责公司成本核算、成本分析和成本控制。
4. 负责公司税务筹划、申报和缴纳。
5. 负责公司财务报表编制、分析和披露。
6. 负责公司内部审计和外部审计的协调。
第三章资金管理第五条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司设立专门的资金管理部门，负责资金收付、结算和资金调度。
2. 公司资金收支应实行集中管理，任何部门和个人不得私自设立资金账户。
3. 公司资金支付应严格按照审批程序进行，严禁违规开支。
4. 公司资金借贷应遵循市场化原则，确保资金使用效益。
第四章成本管理第六条公司成本管理应遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和核算方法。
2. 加强成本控制，降低成本支出。
3. 定期进行成本分析和考核，对成本异常情况进行调查和处理。
第五章财务报表与分析第七条公司财务报表编制应符合国家会计准则和会计制度要求，保证报表真实、准确、完整。
第八条公司应定期对财务报表进行分析，揭示公司财务状况、经营成果和现金流量情况。
第九条公司财务报表和分析报告应向公司管理层、董事会和股东会报告。
第六章内部审计第十条公司应设立内部审计部门，对公司的财务活动进行审计监督。
装饰装修公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范装饰装修公司财务管理的流程和制度，以确保财务工作的规范性和高效性。
本制度适用于装饰装修公司的财务部门和相关人员。
2. 财务管理职责和权限2.1 财务部门职责财务部门负责装饰装修公司的财务管理工作，包括但不限于任务：•编制和执行财务预算；•负责公司日常的记账、核算、报表编制；•管理公司的资金流动，包括收款、付款等；•负责税务管理和报税工作；•监督和审计公司的资金使用情况。
2.2 职责和权限分配为保证财务管理的专业性和高效性，财务部门应设立职位并明确各职位的职责和权限：•财务经理：负责整个财务部门的管理和决策；•会计师：负责财务数据的收集、核算和编制报表；•出纳员：负责公司资金的收付和管理；•税务专员：负责公司税务的管理和申报。
3. 财务管理流程3.1 财务预算制定装饰装修公司应根据公司的经营状况和发展需求编制财务预算，并按月、季度和年度进行评估和调整。
具体流程如下：•收集和分析公司各方面的数据和信息；•制定财务预算草案，并征求相关部门意见；•最终确定财务预算，并上报公司领导审批；•预算执行过程中进行监督和调整。
3.2 日常记账和核算公司的日常记账和核算是财务管理的基础工作，需要保证准确和及时。
具体流程如下：•按照会计原则和制度对公司的各项经济业务进行记账；•定期核对账务数据和银行对账单，确保准确无误；•编制各类报表，如资产负债表、利润表等；•监督和审计各项账目的完整性和合规性。
3.3 资金管理和流动装饰装修公司的资金管理应保持合理的流动性，确保公司经营的正常运转。
具体流程如下：•开设公司银行账户，进行资金的收款和付款；•维护和更新资金流水账，及时查看和处理异常情况；•合理安排资金的使用，确保满足公司各项支出的需求；•管理公司的固定资产和存货，确保资金的安全和效益。
3.4 税务管理和申报税务管理是装饰装修公司财务管理的重要环节，需要符合国家的税法和税务政策。
装修公司财务制度管理规定第一章总则第一条为规范装修公司财务管理，保障公司财务安全，提高经营效率，制定本规定。
第二条本规定适用于公司的全体员工和相关职能部门，必须严格遵守。
第三条公司财务管理应依法合规，规范操作，真实记录，杜绝违规行为。
第四条公司财务管理应建立健全的内部控制制度，确保资金安全和财务稳健。
第五条公司财务管理应强调风险防范和监控，及时发现并解决存在的风险问题。
第二章财务预算管理第六条公司应每年制定年度财务预算，包括收入、支出、利润等指标，经董事会审批后执行。
第七条公司各部门应按照年度财务预算开展经营活动，不得超支，否则需及时报告领导层并寻求解决方案。
第八条公司应定期对实际财务数据与预算数据进行比对分析，及时调整经营计划。
第九条公司应建立财务预算管理制度，明确责任主体，确保各项指标的实现。
第三章权责分离管理第十条公司应实行财务管理与经营管理的权责分离，财务部门对外报告直接向董事会或股东汇报。
第十一条公司应建立健全财务信息透明度制度，确保财务数据真实可靠，不得隐瞒、篡改。
第十二条公司财务相关人员不得擅自调动资金或私自处置财产，一切操作需按规定进行。
第四章财务核算管理第十三条公司应建立健全完整的财务核算体系和凭证管理制度，确保每一笔资金流动都有凭证可查。
第十四条公司应按照会计准则和相关法律法规进行财务核算，不得虚报、误报财务数据。
第十五条公司应加强财务监督，确保会计核算工作的独立性和客观性。
第十六条公司应定期进行内部财务审计，及时发现和纠正财务管理漏洞。
第五章资金管理第十七条公司应严格控制资金使用，建立健全的资金管理制度，确保资金安全。
第十八条公司应及时归集和使用资金，不得私存、挪用公司资金。
第十九条公司应定期对资金账目进行核对和调解，确保资金流向明确，不得有任何漏洞。
第二十条公司应加强对资金交易的监控和审核，防止资金风险问题的发生。
第六章税收管理第二十一条公司应依法纳税，严格按照税法规定履行纳税义务。
装饰建筑公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范装饰建筑公司财务管理，保障财务安全，加强财务监督，提高资金使用效率，提高公司经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于装饰建筑公司内部各项财务管理活动。
第三条财务管理是指公司对资金的筹集、使用、监督、核算和分析的全过程管理。
第四条财务管理应遵循依法合规、规范运作、科学决策、风险防范的原则。
第五条公司财务管理应严格遵循国家财政法规，纳税法规，会计法规的规定。
第六条公司应加强财务监督，提高财务管理的透明度和公开度，确保公司财务管理工作的合法、规范和高效运行。
第七条公司应建立健全内部控制制度，加强内部审计监督；建立相应的财务信息系统，提高财务信息化水平。
第八条公司应加强财务人员的职业道德和业务水平培训，确保良好的财务队伍建设。
第二章资金管理第九条公司应当按照国家财政管理法规规定，严格执行资金筹集、使用、监督和管理制度，做到明明款项来源，明确款项用途，合理安排资金使用，有效监督资金使用。
第十条公司应当建立完善的资金管理制度，包括现金管理、银行存款管理、应收账款管理、应付账款管理等要求。
1. 现金管理a）公司应当设立专门出纳库房或者现金柜，尽量减少现金的使用，逐步实现网银支付，提高公司的资金安全性。
b）公司应当严格执行现金收付制度，制定严格的现金管理规定，保证现金收付的合规性和准确性。
2. 银行存款管理a）公司应当与信誉良好的银行建立长期的合作关系，确保公司资金安全。
b）公司应当定期对银行存款账户及时进行核对，确保账户余额的准确性。
3. 应收账款管理a）公司应制定明确的应收账款管理办法和制度，确保应收账款的及时回笼和风险控制。
b）公司应定期对应收账款进行跟踪核实，对逾期未回笼的应收账款及时进行催收。
4. 应付账款管理a）公司应建立健全的应付账款管理制度，规范应付账款的支付流程和管理要求。
b）公司应严格执行应付账款支付审批权限，确保应付账款支付合规。
第十一条公司应根据实际需要，确定合理的资金使用计划，确保公司日常经营所需资金的充裕性和安全性。
装饰装修公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强装饰装修公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于装饰装修公司及其子公司、分公司和办事机构的财务管理工作。
第三条财务管理的基本任务是以提高经济效益为中心，合理筹集、分配和使用资金，加强成本控制，提高投资效益，保障公司经营活动的正常进行。
第四条财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量，保证财务信息的真实性。
（三）完整性原则：全面、准确地记录和报告公司财务活动，保证财务信息的完整性。
（四）及时性原则：按照规定的时间节点完成财务报告，确保财务信息的及时性。
（五）效益原则：合理配置资源，降低成本，提高投资效益，实现公司价值最大化。
第二章财务组织机构及职责第五条公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。
财务部门下设会计、出纳、财务分析等岗位。
第六条财务部门的主要职责：（一）制定和组织实施公司财务管理制度，监督、检查、指导子公司、分公司和办事机构的财务工作。
（二）编制公司年度财务预算和财务计划，监督预算执行情况。
（三）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。
（四）组织公司财务核算，编制财务报表，分析财务状况，为公司决策提供依据。
（五）负责税务申报、缴纳及税收筹划工作。
（六）参与公司投资项目的财务评估和风险控制。
（七）负责公司内部审计工作。
第三章预算管理第七条公司实行全面预算管理制度，包括收入预算、支出预算、成本预算和资金预算等。
第八条预算编制应遵循以下原则：（一）合法性原则：预算内容应符合国家法律法规和公司相关规定。
（二）真实性原则：预算数据应真实、准确、完整。
（三）可行性原则：预算目标应具有可操作性，确保预算执行。
（四）效益原则：预算编制应注重经济效益，实现公司价值最大化。
武汉昆仑建筑装饰公司财务管理规定精编版 MQS system office room 【MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898】武汉昆仑建筑装饰公司财务管理制度第一章总则第1条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第3条财务管理的基本任务和方法：（1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（2）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（3）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
（4）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第4条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第1条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第2条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第3条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第4条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第5条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第6条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第7条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第1条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第2条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第3条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第4条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第5条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第6条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理第1条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第2条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第3条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第4条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第5条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第6条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。
第7条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章长期资产管理第1条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批权限的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。
公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第2条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。
第3条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。
财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第4条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：（1）房屋、营业用房30年（2）通讯设备、交通运输设备3年（3）电子计算机、办公及文字处理设备3年（4）电器设备、安全保卫设备3年第5条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。
当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第6条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。
第7条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。
无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。
第8条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。
开办费自营业之日起，分期摊入成本。
分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第六章收入管理第1条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。
营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第2条营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到帐外或作其他处理。
第七章成本费用管理第1条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第2条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（1）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（2）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（3）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
（4）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。
（5）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。
投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款余额的1%提取。
（6）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第3条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。
住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第4条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第5条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利润及利润分配管理第1条公司营业利润＝营业收入－营业税金及附加－营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出（1）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（2）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程序经批准的应付款项等。
（3）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第2条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（1）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（2）弥补公司以前年度亏损；（3）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈余公积金已达注册资本的50％时不再提取。
（4）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用于公司的职工集体福利支出。
（5）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章财务报告与财务分析第1条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。
年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。
公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第2条年末还应报送财务情况说明书。
财务情况说明书主要内容包括：（1）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
