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篇一：审计报告回复单对审计报告(征求意见稿)的意见回复单图片已关闭显示，点此查看附同样规格的纸张填写。
篇二：关于审计报告征求意见书的复函关于审计报告征求意见书的复函县审计局：你局于2014年3月20日至2014年8月11日对我单位2013年度预算执行及其他财政收支情况的审计报告征求意见书于2014年8月12日收悉。
我单位党组高度重视，详细阅读了征求意见书。
在你们的辛勤努力下，审计了工会经费收支账目和送温暖资金的使用情况。
反应的基本情况真实、清楚，特别是预算执行情况、财政财务收支情况和工会经费各项收支情况的真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是。
经党组研究，同意你局对我单位2013年度预算执行及其他财政收支情况的审计意见。
阜南县总工会2014年8月12日篇三：内部审计报告范文关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。
审计报告回复
尊敬的审计师，
我收到了您的审计报告，并对报告中提到的问题和建议表示衷心感谢。
我认真阅读了您的报告，我非常赞赏您和您的团队对我们公司的财务状况进行了全面和细致的审计工作。
首先，我要对您和您的团队在整个审计过程中所展现的专业水平和严谨态度表示由衷的赞扬。
您的审计报告非常详细和清晰，对我们公司的财务状况进行了全面的分析和评估。
我可以看出，您和您的团队非常注重每一个细节，并且进行了适当的风险评估和控制。
在报告中，您提到了一些我们公司财务运营中存在的问题和风险。
我非常重视您提到的这些问题，并会尽快采取相应的纠正措施来解决这些问题。
同时，我也非常欣赏您提出的一些建议和改进建议。
这些建议对我和我的团队非常有价值，我们将认真考虑并尽快落实。
我明白，您的审计报告是基于对我们公司财务状况的审计，目的是帮助我们识别问题并提供改进的方向。
我感谢您对我们公司的支持和帮助，也希望我们能够建立起长期的合作关系。
我们会不断改进我们的财务管理和内控体系，以确保我们公司的财务状况更加健康和稳定。
再次感谢您和您的团队对我们公司的审计工作，期待将来与您的合作。
祝您工作顺利！此致，
XXX公司总经理。
工程审计报告回复范文尊敬的[审计方名称]：你们好！收到你们的工程审计报告啦，我们就像被老师批改了作业的学生一样，仔仔细细地看了好几遍呢。
一、关于审计报告中提出的[具体问题1]你们提到[详细阐述问题内容]，这个事儿我们也知道是有点不太完美。
就像炒菜的时候盐放多了，我们原本是想让菜更有味道，结果却有点咸了。
其实当时在[具体工程环节]的时候，我们是这么考虑的：[解释当时的决策思路]。
不过呢，现在看来我们确实忽略了[指出被审计方现在认识到的错误之处]，就像走路的时候光顾着看前面的风景，没注意脚下的小石子儿。
我们打算这样解决这个问题：[阐述具体的解决方案]。
就好比重新调整一下菜品的调味，让它变得可口起来。
我们会在[预计完成时间]之前把这个问题整改到位，并且会建立一个小“菜谱”，也就是专门针对这个环节的操作规范，以后就按照这个来，避免再犯同样的错误。
二、针对[具体问题2]报告里指出[详细说明问题]，这就像我们盖房子的时候，有一块砖没砌齐。
当时啊，[解释出现问题的背景原因]，导致了这个情况。
这就跟出门忘带钥匙一样，是个粗心的错误。
我们已经制定了计划来纠正这个问题。
首先呢，[第一步的解决措施]，就像先找到一把备用钥匙打开门。
然后，[后续步骤]，确保这个“房子”的每一块“砖”都整整齐齐的。
我们会让[负责人员]专门负责这件事，像监工一样盯着，保证在[具体时间期限]完成所有的调整工作。
三、关于[其他问题（如有）]……（按照上述结构依次回应其他问题）总的来说，我们特别感谢你们这么细致的审计工作，就像有一双明亮的眼睛帮我们找出了这么多问题。
你们的报告就像一本工程的“错题集”，我们一定会好好利用，把工程的质量和管理提升上去。
以后啊，我们也会多注意这些容易犯错的地方，像一个小心翼翼过马路的孩子一样，遵守交通规则（这里的交通规则就是工程建设的各项标准啦）。
如果你们对我们的回复有任何疑问或者新的想法，欢迎随时和我们联系。
我们的电话是[联系电话]，期待与你们进一步沟通。
审计报告回复
尊敬的审计委员会：
首先，我要感谢您对我们公司最近一期财务报表的审计工作。
在您提出的审计意见中，我们注意到了一些问题并且对此表示了重视。
在此，我代表公司就审计报告中提出的问题进行回复，并且向您说明我们将会采取的改进措施。
关于您提到的财务报表中存在的会计政策变更问题，我们已经对会计政策进行了全面的审查，并且对相关会计人员进行了培训，以确保他们对会计政策的理解和应用是一致的。
同时，我们也将加强内部控制，建立起更加严格的会计政策执行机制，以避免类似问题再次出现。
另外，您在审计报告中提到了我们公司财务报表中的一些会计估计存在不确定性的问题。
我们将加强对关键会计估计的审计程序，并且对估计的合理性进行更加严格的验证。
同时，我们也会加强与外部专业人士的沟通，以获取更加可靠的估计数据，确保财务报表的准确性和可靠性。
此外，您还提到了我们公司内部控制存在的一些问题。
我们将会对内部控制制度进行全面的自查和整改，建立更加严格和有效的内部控制机制，以确保公司财务报表的真实性和完整性。
最后，我们将会对您在审计报告中提到的其他问题进行全面的分析和整改。
我们会认真对待您的审计意见，采取切实可行的措施，以确保公司的财务报表符合相关法律法规的要求，保证公司的财务信息真实、准确和完整。
再次感谢您对我们公司的审计工作，我们会认真对待您提出的问题，并且采取切实有效的措施进行整改。
希望在今后的合作中，我们能够继续保持良好的沟通和合作，共同促进公司的财务管理水平不断提升。
谢谢！
此致。
敬礼。
对审计报告的意见回复的模板一、嗨呀，审计报告的意见回复呀，这就像是一场有趣的对话呢。
要是收到了对审计报告的意见，咱可不能慌。
首先得表示对提出意见一方的感谢，就像这样：“亲，真的很感谢你花时间看咱们的审计报告，还给出这么宝贵的意见呢。
”然后呢，针对意见一条一条地来说。
要是意见是关于数据准确性的，比如说觉得某个数据好像不太对。
那咱们就得去好好核对一下，如果确实是咱们弄错了，就大大方方地承认：“哎呀，亲，你眼睛可真尖，这个数据确实是我们算错了，我们已经重新核对了，正确的数字应该是[正确数字]，这是我们计算的时候不小心出的岔子，以后一定更加仔细啦。
”要是人家觉得咱们的审计范围好像有点小了，那就要解释清楚为啥当时是这么定的审计范围，比如：“亲，我们当时定这个审计范围呢，是考虑到[具体的限制因素或者目的]，不过你提的这个也很有道理，我们会在下次审计的时候重新评估审计范围的可能性哦。
”要是对审计方法有疑问，比如说：“你们为啥用这个方法呀，感觉不太靠谱呢。
”那咱们就得耐心地讲讲这个方法的好处和合理性：“亲，这个方法其实是经过很多实践验证的呢。
它有[列出方法的优点，比如高效、准确之类的]的优点，而且在我们这个项目里，[具体解释为什么适合这个项目]，不过我们也会持续关注新的审计方法，如果有更好的，我们肯定会采用的。
”如果人家提出了一些改进的建议，那更是要虚心接受啦。
比如：“亲，你说的这个改进建议超级棒，我们会认真考虑并且制定计划去实施的。
我们初步的想法是[大概说下会怎么做]，然后还会随时跟你沟通进展呢。
”最后呢，再一次表达感谢，像是：“亲，真的很感谢你这么用心地给我们提意见，这对我们提高审计报告的质量有很大的帮助呢。
”二、要是收到了好几条意见呢，我们可以这样做个回复模板。
1. 对于关于审计报告格式的意见：如果觉得格式太乱了，我们可以说：“亲，你说格式乱呀，我们也觉得有点呢。
我们打算重新排版，让它看起来更清晰。
比如说，我们会把重要的数据都单独列出来，然后把不同部分的内容用空行隔开，就像这样[简单描述下新的格式样子]，这样读起来就会更方便啦。
审计报告回复单范文
尊敬的客户
感谢您提供的审计报告，并允许我们对您的财务记录进行审计。
经过我们认真地分析和评估，我们现在向您提供一份回复单，以澄清一些问题和提供建议。
首先，我们非常重视您的合作和信任。
我们的审计小组已经在您的财务记录上进行了全面的审查，并致力于提供准确和详尽的报告。
然而，我们发现了一些问题，需要向您说明，并为您提供解决方案。
请注意，这份报告是我们根据国际审计准则和我们对财务信息的评估所得出的结论。
我们的审计报告是基于抽样调查，并且有一定的假设和限制。
因此，我们建议您按照我们的建议并与我们的团队沟通，以便更全面地理解和解决问题。
在我们的审计过程中，我们发现了一些与财务报表中的内部控制制度有关的问题。
我们认为，您的公司需要进一步改进和加强内部控制制度，以确保财务报表的准确性和可靠性。
我们建议您聘请专业的会计师或内部控制专家，以帮助您建立更有效的内部控制制度，并定期评估和监控其有效性。
此外，在审计过程中，我们还发现了一些应收账款的问题。
我们建议您加强对应收账款的管理，包括定期核实客户的信用状况和还款能力，并制定更严格的收款政策和程序。
衷心祝福。
审计报告征求意见回复审计报告征求意见回复(共7篇) 篇一：审计征求意见稿回复关于对县审计局任期经济责任审计组审计报告（征求意见稿）的答复意见贵局关于《对××乡经济责任审计报告（征求意见稿）》（以下简称“征求意见稿”）已收悉。
我乡党委、政府高度重视，专门召开班子会议，对审计组所提出的问题结合我乡实际逐条进行分析，认真做出检查，针对审计组所提出问题切实整改。
现就贵局对××乡经济责任审计报告提出的问题，答复如下：一、关于不合规票据列支问题贵局审计指出，我乡××年至××年列支××乡派出所严打开支××元；××年至××年列支××乡国土所代征耕地占用税手续费××元；××年列支土地整理项目管理经费××元,以上合计列支××元。
此行为违反了《中华人民共和国会计法》第十四条之规定。
以上情况属实，上述支出均为实际支出，请求免予处罚，我们在以后的工作当中一定会进一步加强管理。
二、关于出租和承包收入应缴未缴税费问题经核实，我乡出租房屋税费未缴纳的现象确实存在。
但由于我乡不是建制镇，根据《中华人民共和国房产税暂行条例》规定不属于房产税的纳税范围，我乡”应缴未缴房产税××元”一项应予剔除。
三、关于计育办超标准列支工作经费问题贵局审计指出，我乡计育办××年可列支工作经费××元，实际列支工作经费××元，超标准列支工作经费××元。
此行为违反了《事业单位财务规则》第十九条“事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准”和《××县人民政府办公室关于印发××县社会抚养费征收和终止妊娠保证金收取退还管理办法的通知》（××政办发[××] ×号）“乡镇征收成本性支出控制在××%”之规定。
审计报告回复单范文致尊敬的审计机构：我代表公司回复您的审计报告。
首先，我要感谢您对我们公司的审计工作，您的专业意见对我们公司经营管理起到了积极的指导和参考作用。
针对您的审计报告中提及的问题和建议，我们公司非常重视，并已经采取相应的措施进行改进。
在此，我将分别针对审计报告中的几个主要问题进行回复。
首先，在审计过程中，您对我们公司的内部控制存在一定程度的担忧。
我们公司高度重视内部控制体系的建设，为了进一步加强内部控制，我们将:1.组织内部培训，加强员工对内部控制制度的理解和遵守。
2.加强内部审计工作，定期对各个部门的内部控制情况进行评估和改进。
3.建立独立的内部控制部门，对整个公司的内部控制进行全面管理和监督。
4.持续改进财务制度和流程，提高财务报告的准确性和及时性。
第二，您指出了我们公司一些会计政策和做法存在不合规的情况。
我们公司已经重新审视了相关会计政策，针对不合规的问题，我们将采取以下措施:1.对存在问题的会计政策进行修订和完善，确保符合相关法规和会计准则。
2.加强会计人员的培训，提高他们对会计政策的理解和应用水平。
3.加强财务部门与审计部门的沟通和合作，及时解决会计政策执行中的问题和疑问。
第三，您对我们公司的管理层提出了一些质疑。
我们公司高度重视您的建议，对此我们将：1.加强管理层的培训和提升，提高其业务水平和管理能力。
2.完善公司内部管理机制，加强内部监控和协作，确保决策过程的透明和合规。
最后，我们公司深刻认识到审计过程中存在的问题并不仅仅是审计机构的责任，我们公司也应承担相应的责任。
对于审计报告中提出的问题和建议，我们会广泛征求公司内部和外部的意见，制定全面的改进计划，并严格按照计划推进。
我们承诺将改进作为公司的重要工作，不断完善公司的内部控制体系和管理水平。
再次感谢您的审计工作，我们期待与您的进一步合作，共同为公司的发展和稳定做出更多的努力。
此致公司代表。
审计评审报告回复范文尊敬的审计评审团队成员：首先，我代表公司全体员工，对你们为我们公司进行的审计评审工作表示衷心的感谢。
您们严谨的工作态度、专业的能力以及客观公正的态度，使得我们深受启发和教益。
通过您们的研究与评估，我们得以深入了解我们公司的运营情况和内部控制机制的有效性。
我们对在这个过程中发现的问题和风险提出以下回复和解释：1. 内部控制审计根据你们的报告，在内控审计方面发现了一些不足之处，特别是在财务报告的准确性和稳定性方面。
我们重视这个问题，并已经成立了内部审计部门来加强对公司内部控制的监督与管理。
我们将制定更为严格的财务管理政策与流程，确保财务报告的准确性和稳定性，以满足审计评审的要求。
2. 资产管理回顾您们的报告，我们注意到了您们对我们公司的资产管理方面提出的一些建议。
我们同意这些建议，并承诺将在此方面采取积极的措施。
我们将优化资产追踪和管理系统，加强对资产的管理和保护，并在公司内部加强资产报废的程序和审批流程。
3. 商业伦理与道德在您们的报告中，我们也看到了您们对公司商业伦理与道德方面的评估结果。
我们坦诚地承认，在此方面我们存在一些不足。
公司将加强员工道德规范的培训，重点加强道德意识的教育，定期组织相关的培训和讲座，以提升员工的商业伦理水平。
同时，我们将加强对违反道德规范的严肃处理，并落实相关的内部举报机制。
4. 内容访问与保密我们对你们的报告中指出的关于内容访问与保密方面的问题表示感谢。
我们非常重视客户的隐私权和信息安全，我们已经做了相应的调整和规范，确保在处理客户信息和敏感数据时，严格遵守相关的法律法规和内部规章制度。
最后，再次感谢您们为我们公司进行的审计评审工作。
您们的评审报告对于我们改进和提升公司运营效率具有重要的意义。
我们将认真对待您们的建议，积极落实改进措施，确保公司的可持续发展和经营绩效的提升。
期待与您们的再次合作！谢谢！此致公司管理在此次审计评审工作中，我们公司接受了审计团队提出的一些建议，并承诺将在资产管理、商业伦理与道德、内容访问与保密等方面采取积极的措施。
工程审计后审计反映问题回复
尊敬的审计团队：
感谢你们对我们工程的审计工作，我们已经收到你们的审计报告，并认真阅读了其中的内容。
对于你们所提出的问题和意见，我们深感重视，并在此进行回复。
一、关于工程预算超支的问题
你们在审计中发现，我们的工程预算存在超支的情况。
我们承认这是由于在项目实施过程中，遇到了一些未预见到的挑战和困难，例如供应链问题、人工成本的上涨以及一些意外的工程变更。
对于这个问题，我们已经采取措施来优化我们的预算管理，包括更严格的成本控制和更全面的风险评估。
二、关于工程质量问题
你们指出了一个关于工程质量的问题，我们对此表示认同。
这个问题主要是由于部分施工人员的操作不规范所导致的。
我们已经对这部分人员进行了再培训，并优化了我们的质量控制流程，以确保类似的问题不再发生。
三、关于工程进度延误问题
你们在审计中也提到了工程进度延误的问题。
这主要是由于一些关键设备的交货时间延误所导致的。
我们已经与供应商进行了深入的沟通，并优化了我们的进度管理计划，以确保未来的项目能够按时完成。
总的来说，我们非常感谢你们的审计工作，你们的反馈帮助我们识别了工程中存在的问题，并让我们有机会去改进我们的工作。
我们承诺会采取必要的措施来解决你们提出的问题，并保证我们的工程能够达到预期的标准和质量。
再次感谢你们的支持和专业意见，我们期待未来有更多的合作机会。
谨此，
[你的名字或公司名字]。
审计报告回复范文对审计报告(征求意见稿)的意见回复单图片已关闭显示，点此查看附同样规格的纸张填写。
关于审计报告征求意见书的复函县审计局：你局于XX年3月20日至XX年8月11日对我单位XX 年度预算执行及其他财政收支情况的审计报告征求意见书于XX年8月12日收悉。
我单位党组高度重视，详细阅读了征求意见书。
在你们的辛勤努力下，审计了工会经费收支账目和送温暖资金的使用情况。
反应的基本情况真实、清楚，特别是预算执行情况、财政财务收支情况和工会经费各项收支情况的真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是。
经党组研究，同意你局对我单位XX年度预算执行及其他财政收支情况的审计意见。
阜南县总工会XX年8月12日关于供应部XX年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据XX年度审计计划和审计委员会安排，自XX年4月15日至XX年5月10日，我们审计组对供应部XX年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。
货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。
财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司09年的存货周转率为次，比08年的次有明显提高。
09年全年采购额约18,万元，共耗用19,万元。
图片已关闭显示，点此查看分析说明：中药材09年耗用额比08年减少万元下降率%，其中当归减少万元，占总额的%，原因是当归从08年的采购单价元/KG下降到09年的元/KG，虽然09年耗用量比08年增长，增长%，但还是导致总耗用额下降。
除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。
原辅料采购额及耗用额增长大的原因是09年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而08年则归入包装物中核算。
若不考虑“空心胶囊”，09年比08年耗用增长不到1%。
而“空心胶囊”09年比08年耗用额增长%。
包装物耗用额比08年减少万元下降%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用万元归入辅料中核算。
图片已关闭显示，点此查看分析说明：原辅料耗用额09年比08年减少万元，下降率为%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少万元。
头孢氨苄的采购单价则由去年的元/KG下降到元/KG。
包装物耗用额比08年减少万元下降%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用其中万元归入辅料中核算。
货款支付情况图片已关闭显示，点此查看分析说明：根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，09年比08年通过以银行承兑汇票支付货款增加%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。
二、审计内容本次审计采取了抽查的方式进行。
随意抽查一个月的订货计划书, 检查其是否符合当期的采购政策。
原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施, 是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续, 是否按预先编号、保管订货计划。
分析比较需料计划、库存量及订货计划, 检查其是否进行合理安排。
检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。
检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。
检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。
审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、数量是否一致。
检查是否存在超收，超收标准的规定；分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。
查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。
查阅供应商的档案是否健全并定期更新；是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。
查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字；退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。
三、审计结果订货计划符合当期的采购政策，原材料的订货计划都是根据当期的需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划则由总经理审批，方能与供方签订采购合同。
供应部将每月的需料计划、订货计划归档。
原材料的采购价格均经过市场调查，货比3家，但部分原材料的供应商只有一家符合我司资质要求，最后由领导审批。
采购合同条款充分，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订，保管合同专用章，合同签订后交财务存档，以便审核、付款。
一般情况下，订货计划应与生产部的需料计划一致，但实际的采购过程中，订货计划中的品种、数量要比生产需料计划多，是因为供应部考虑某品种库存不多，而且日常耗用量比较大，供方也亦将涨价，为降低采购成本，供应部在没有需料计划的前提下，自行申购，并由领导审批。
供应商提供合法的票据，发票上的内容与仓库收料单上的一致，由于存在超收或少收，所以发票上的数量与采购合同存在一定的差异。
公司允许按合同数量的5%-10%的差异标准来签收货物，若在这范围内都是经济的、合理的，但要是超标，需经领导同意才能签收。
而引起这差异的两个主要原因是双方的秤、电子磅存在差异和运输车辆空间问题。
询价均有书面记录并存档，是作为编制、审核订货计划的依据。
供应商档案健全，按采购类别的不同，供应商所提供的有效证照复印本亦不同，每新增一家供应商都配有一套完整的质量体系评估报告，并每年底对供应商进行一次复评，定期更新。
公司没有明确的关于采购额度的权限规定，但每张订货计划都有总经理批准，合同的签订由采购管理员负责。
公司检验室根据国家规定的标准及有关质量要求对所有采购的原材料、包装物进行检验，并在限期内出具检验报告，若有不合格品，凭检验报告单通知供方退货或换货。
在退货时，质管部与供应部人员在旁核查，但不经财务部。
四、存在问题及审计建议1．成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；主要问题1：采购员市场信息搜集不够，市场价格信息调查工作比重少。
价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。
建议：应加强基础信息工作，寻找价优、质高、诚信的供应商。
主要问题2：供应商等级评定工作管理薄弱，每年底对供应商的复评过于简单，主观性较强。
建议：实地考察，深入了解供应商最新情况，建立并完善供应商管理工作，增加透明度。
主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。
建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。
另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，让公司与供应商之间永远处于主导的地位。
审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格上也有一定的稳定，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。
2．内控管理有少量缺陷需改进；主要问题1：符合公司的实际情况，更新相关制度。
建议：编制采购流程一般操作规范，采购询价控制制度。
主要问题2：所有的来货都办理签收手续，但因质量问题导致退货或换货的，仓库并没有退货出库单，退货手续并不合理。
建议：编制采购退回管理制度，明确责任人。
主要问题3：仓库的收料报告单只有仓管员1人签字，是否符合规定。
建议：应采取针对性的措施加以改进。
主要问题4：不重视与供应商往来账核对。
建议：建立应付账款对账制度。
审计结论：相关管理存在一定的问题，应完善一系列采购管理制度。
五、内部审计人员的评论供应部作为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及到其他相关部门的信息管理，办法是各部门如何分步改善。
此外内控制度管理上还有待完善，灵活性不够。
总之，经审计后发现该部门存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位，基本上能完成采购任务。
六、对回复的期盼在审计过程中得到贵部门的积极支持和配合，工作进展顺利，审计工作已经结束，现提出有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的7天内作出书面回复。
七、供应部的反应该部对本次审计工作比较重视，能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行，基于审计所发现的问题探讨后认为：1．我部将继续配合公司信息化管理，加强基础信息方面工作，对物料采购信息的收集、保存和分析等细化管理。
