国有企业业务招待费管理办法自用修订版

企业业务招待费管理办法第一章总则第一条根据国家机关和集团公司差旅费管理要求，为做好本公司业务招待费管理工作，根据合理、合法、有效、节约的原则，降低公司运营成本,规范、控制费用开支，提高工作效率,特制定本制度。

第二章业务招待费使用原则第二条业务招待费定义：业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的业务招待费用,发生业务招待费用须事前取得领导批准。

业务招待费主要包括以下类别：1、因公司业务及运营需要与外部客户产生的宴请或工作餐支出费用;2、基于开展业务需要，同客户一同参加会议、交际活动等发生的费用开支；;3、在业务招待过程中发生的其他合理业务交际费用支出。

第三章业务招待费的管理原则第三条业务招待费的使用实行预算控制、集中管理的原则.所有业务招待费均由办公室统一管理、审批,财务部负责制定预算，并将业务招待费使用情况进行监督和控制。

第四条坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待.集团内部单位人员业务接待应尽量安排在公司食堂。

第五条严格分档次接待，按照被接待人员的级别及与公司业务的相关程度，实行对口接待，应适当从紧控制陪客人数，禁止越档次接待.第四条业务招待费的审批权限第六条业务招待费一律由公司总经理审批，其他部门和个人一律不得安排业务招待费。

(一）公司食堂招待的审批程序食堂招待分为工作餐和客餐两种(工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水）。

工作餐招待的审批程序：对口接待单位（部门)向综合部提出申请，并由综合部开具工作餐通知单(附件一),客人凭工作餐通知单到食堂窗口打饭、菜用餐。

客餐招待的审批程序:经公司分管领导同意，由对口接待单位（部门)，填写客餐申请单（附件二)送综合部确定用餐标准，并按本办法第五条权限核准后,交综合部准备膳食和酒水。

（二)公司食堂招待开支标准1、因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。

工作餐计费标准按食堂当日公布的每份饭菜金额标准收取。

2、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐,原则上用客餐招待（操作程序按第六条第一款执行）.用餐后,接待单位需在食堂客餐结算表、酒水消耗领用表上签证。

国有企业业务招待费管理办法（2015）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所属各职能部室。

第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。

第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。

公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。

经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。

第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。

第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。

业务招待费管理办法一、背景业务招待费作为一种业务开支，是企业与客户、合作伙伴等相关方交流沟通、达成协议、加深合作关系的重要手段。

但是，若管理不当，业务招待费也可能成为企业的一种经济负担，甚至影响企业的正常经营。

因此，为了规范业务招待费的使用，增强企业与各相关方的信任、理解和合作，特制定本管理办法。

二、适用范围本管理办法适用于企业内所有涉及业务招待费的行为和部门，必须依据国家相关法律法规和企业内部规章制度执行。

三、定义•业务招待费：指企业为与客户、合作伙伴等相关方进行商务交往、沟通洽谈、宴请答谢等活动所支付的费用。

•相关方：指与企业有业务往来的客户、合作伙伴、供应商、媒体、政府部门、社会组织等。

•招待人员：指接待相关方的企业员工或委托的第三方服务商人员。

•招待标准：指企业规定的每次业务招待费用最高限额，不同级别的相关方对应不同的招待标准。

四、规定1.业务招待费必须符合工作需要和合理性原则，不得违反法律法规和道德规范，不得有不正当用途。

2.招待标准应当根据相关方的身份和级别进行区分，制定不同档次的招待标准，并进行公示。

3.业务招待费必须按照规定流程审批，并在支出时管理部门进行审核。

4.招待人员应当履行好招待职责，不得超标招待，也不得接受被招待方的不当要求或索要不当好处。

5.招待人员应当主动保护公司利益，妥善保管有关单据和记录，避免瞒报、漏报、错报等行为。

6.根据法律、会计准则和税务规定，业务招待费应当进行合理分类和明细记录，并扣除应纳税额。

7.业务招待费进项税额应该按照法律规定进行抵扣，并在所属会计期间内进行申报缴纳。

五、费用管理1.业务招待费用应该在招待完成后立即报销，不得超过规定的招待标准。

2.业务招待费报销应当提交与招待有关的原始凭证、发票及其他单证，说明招待的时间、地点、对象、事由、招待人员名单、费用明细等内容。

3.企业应建立业务招待费管理台账，对业务招待费的支出进行严格记录和管理，并根据情况进行内、外部审核、检查和核查。

国有企业之业务招待费管理制度一、背景和目的随着经济的发展，国有企业不断扩大业务范围和拓展国际市场，在业务招待方面的费用也不可避免地增加。

为了规范国有企业的业务招待费管理，确保公款使用合法合规，提高企业形象和业务效益，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于所有国有企业的业务招待活动及费用支出。

三、费用标准和审批程序1.费用标准业务招待费的支出应充分考虑合理性、节约性和效益性，不得超出合理范围。

具体费用标准由企业根据实际情况制定，并定期进行调整和公示。

2.审批程序（1）一般业务招待费用：由招待人员填写《业务招待费用申请表》，经上级主管部门审核批准后方可使用。

（2）较大额度或重要性的业务招待费用：在一般业务招待费用的基础上，需提供详细的招待计划和理由，并由企业领导签署批准。

四、费用范围和使用规定1.费用范围业务招待费用主要包括接待来访客人的餐饮费用、住宿费用、交通费用等。

同时，应该注意避免不合理的费用，如高档酒店、奢侈餐饮等的使用。

2.使用规定（1）严禁将业务招待费用用于私人目的，如购买礼品、旅游消费等。

（2）遵守相关政策和法律法规，不违法使用业务招待费用。

（3）餐饮费用应注意合理消费，不得铺张浪费。

五、费用报销和监督管理1.费用报销招待人员应及时、准确地填写费用报销申请表，附上相关票据和报销凭证，经过审核后，由财务部门进行报销。

2.监督管理（1）上级主管部门应加强对业务招待费用的监督管理，确保费用的合理性和规范性。

（2）内部审计部门应定期进行业务招待费用的审计，并向企业领导层提供审计报告。

（3）对于违反规定使用业务招待费用的情况，国有企业应对相关人员进行纠正和追责。

六、附则1.本管理制度的解释权归国有企业所有。

2.本管理制度的修改和补充，须经企业领导层批准。

3.本管理制度自颁布之日起生效。

以上即为国有企业的业务招待费管理制度，通过规范费用标准和审批程序、明确费用范围和使用规定、加强费用报销和监督管理等措施，可有效控制业务招待费用的合理性和规范性，提高国有企业的形象和业务效益。

业务招待费管理制度（试行）第一章总则第一条为了加强********有限公司（以下简称公司）业务招待费用的规范化管理，明确业务招待费审批权限，规范业务招待费开支标准，合理使用，提高效能，培养节约自律的工作作风，根据集团相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门的业务招待费管理。

第三条本制度所称业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐、住宿和购买招待用品(茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水)等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。

第二章使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和廉政纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

第七条不得到国家明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

第三章预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。

公司各部门结合下年度工作计划安排，编制本部门业务招待费预算，经部门主管初步审核后汇总至财务部审核、总经理审批后，将数据纳入年度预算编制。

第十条财务部原则上按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部门沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。

第十二条对外招待用品由系统运营部统一采购统一管理，采购时由系统运营部主管及总经理根据年度预算及规定标准审批。

国有企业业务招待费管理办法麻七自用修订版国有企业业务招待费管理办法（修订版）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所属各职能部室。

第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。

第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。

公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。

经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。

第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。

第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。

《国有企业业务招待费管理办法（xx自用修订版）》国有企业业务招待费管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所属各职能部室。

第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。

第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。

公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。

经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。

第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。

第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。

国有公司总部业务招待费管理办法一、总则为规范国有公司总部业务招待费的使用和管理，根据《中华人民共和国预算法》、《国有公司管理条例》等相关法律法规和规章制度，结合本公司实际情况，特制定本管理办法。

二、适用范围本管理办法适用于国有公司总部部门及其下属公司在业务招待活动中使用的招待费。

三、使用原则（一）合理性原则招待费的使用必须符合国家有关法律、法规、规章制度以及公司的相关规定，在展现公司形象的前提下，不得超标、浪费；（二）真实性原则招待费使用要真实记录，真实反映业务招待活动情况，招待费用支出必须与实际业务招待活动相符；（三）节约原则招待费的使用应遵循节约原则，合理控制费用、降低开支；（四）规范性原则招待费的使用（含预算编制、审批和报销）应严格按照规章制度或相关规定执行，确保防止发生超标、违规、浪费现象。

四、管理程序（一）招待费预算业务招待活动需使用招待费的，相关部门应制定合理可行的招待费预算，应明确预算项目，按业务招待活动的性质、目的和实际需要制定招待标准，加以研究、安排和控制。

（二）招待费审批招待费预算制定后，应及时提交预算编制部门或财务部门审批。

在审批招待费预算时，应当根据预算性质、重要性和支出情况，按照分级审批模式，从低到高逐级审批，对招待标准、数量、支出等进行审查和把关。

（三）招待费报销业务活动结束后，需报销招待费用的，相关部门应将支出情况按照预算项、收费项目等详细汇总，在提供有关凭证和资料的基础上经费用审核人员审核后，上传至财务系统打印出差费用报销单，经过财务部门的正式审批、签章，公章盖章后方能报销，报销时应严格审查收费凭证的真实性和有效性。

（四）招待费统计相关部门应收集、汇总、统计招待费的支出情况，及时编制各类费用报告，反映招待费的具体支出，以便有效地控制和监督开支情况。

五、管理要求（一）招待标准的制定和执行1. 招待标准应按照业务招待活动的性质、目的和实际需要研究制定，根据不同招待活动的要求和不同层次的来宾分别制定标准。

国有企业营业接待费治理方法【2 】（）第一章总则第一条为进一步增强和规范北京地铁信息成长有限公司（以下简称“公司”）的营业接待费治理,厉行勤俭,否决糟蹋,特制订本方法.第二条本方法实用于公司所属各本能机能部室.第三条营业接待费可用于公司因对外联络.洽谈公事.商务会谈.考核调研.进修交换所产生的就餐和购买接待用品（茶水.饮料.小额礼物.食物.酒水）等必要性支出;可用于公司因实施重大项目.暂时突击项目消失误餐时所产生的工作餐和茶水饮料等必要性支出.第二章营业接待费的应用原则第四条营业接待费的应用要相符廉政扶植的有关划定,必须相符财政律例和财经规律划定.第五条公司在掌握营业接待费的同时,要本着“热忱.文明.节省.周密”的原则接待宾客.第六条接待用餐的陪伴人数应严厉予以掌握,与营业运动不相干人员一律不得参与用餐.第七条不得到中心及市委.市当局明令制止的景致胜景区.私家会所等地接待用餐.第八条营业接待费应用必须对促进企业安全临盆.经济合作.企业经营治理起到积极的感化.第三章营业接待费的预算治理第九条营业接待费实施年度预算治理.公司各部室联合下年度工作筹划安排,编制本部室营业接待费预算,填写《营业接待费预算申报单》（见附件1）,经部室分担引导初步审核后汇总至司理办公室.司理办公室汇总营业接待费预算数额,报分担引导审核后,将数据报送财务资产部纳入年度预算编制.第十条司理办公室按不超过当年主营营业预算收入5‰的标准对营业接待费实施总额掌握,并与各部室沟通确承认列支的营业接待费预算数额.财务资产部负责将营业接待费预算汇总大公司年度分解预算.第四章接待标准及审批权限第十一条接待用餐的菜品以供给家常菜为主,不得应用鱼翅.燕窝等高级菜肴和用野生破坏动物制造的菜肴,不得供给喷鼻烟和高级酒水,不得应用私家会所.营业性娱乐场所.营业性健身场所.农家乐.高花费餐饮场所等场地.第十二条对外接待用品由司理办公室同一采购同一治理,采购时由司理办公室分担引导根据年度预算及划定标准审批.第十三条来访外单位的住宿费.日常伙食费.交通费.参不雅游览费等,一律不得在营业接待费中列支.第十四条营业接待费应用申请同一由总司理审批.第五章营业接待费的申请.掌握和报销第十五条营业接待费的应用采取事前申请和过后费用报销方法.(一)事前审批：营业接待承办部门应提前提报书面申请,填写《营业接待费审批单》（见附件2）,解释接待类型.重要内容.时光.地点.陪伴人员.估计费用等事项,经部室主管引导.总司理分离审批后方可办理筹备事宜.因特别情形来不及办理申请手续的,必须德律风请示,德律风请示的内容同《营业接待费审批单》所填内容一致,德律风请示后必须在营业产生后3个工作日内补办申请手续.(二)事中掌握：严厉按照同意的《营业接待费审批单》划定的陪客人员和接待标准等内容履行.营业接待就餐履行中应由陪伴人员签字备案,内部工作餐履行中应由就餐的本公司人员签字备案,应用《营业接待费内部人员签字表》（见附件3）第十六条过后报销：营业接待运动停止后7个工作日内,经办人将营业接待费原始单子按财务划定查验.粘贴,与经审批的《营业接待费审批单》和相干证实材料一并作为报销凭证,提报司理办公室审核无误后,根据财务报销流程进行报销.第十七条营业接待费报销遵守“谁经手谁报销”的原则,不得由他人代报营业接待费.第十八条单笔金额超过1000元以上的营业接待费支出,原则上不得以现金方法付出.第六章监视检讨和义务穷究第十九条财务资产部应会同司理办公室,对公司营业接待费的应用和治理情形进行监视检讨.第二十条财务资产部应严厉审核营业接待费开支,对于未经事前审批的营业接待事项以及超规模.超标准的营业接待费用,一律不予报销.第二十一条财务资产部应严厉审查单子是否正当.金额是否精确.单据是否齐备.审批是否完全.财务资产部有权谢毫不相符报销流程或审批权限的营业接待费的报销.第二十二条公司每年在职工代表大会上,由司理办公室做营业接待费应用情形报告,并对公司应用营业接待费情形进行传递.第二十三条违背本办律例定,有下列行动之一的,穷究有关人员义务：(一)私自进步营业接待费列支标准的.(二)未经同意私自应用营业接待费的.(三)接待进程中消失铺张糟蹋.奢靡豪华行动的.(四)违规扩展营业接待费应用规模,或报销与公事无关的接待费用的.(五)虚报接待人数,套取营业接待费的.(六)应用虚伪发票.不合规发票报销营业接待费的.(七)其他违背本方法的行动.第七章附则第二十四条本方法自宣布之日起生效并施行.第二十五条本方法如与公司原有规章轨制不一致,按本方法履行.第二十六条本方法由司理办公室和财务资产部负责解释.附件：1.营业接待费预算申报单2.营业接待费审批单3.营业接待费内部人员签字表附件1：营业接待费预算申报单申报部门附件2：营业接待费审批单编号：附件3：营业接待费内部人员签字表注：本表格由营业接待陪伴人员或食用工作餐的本公司人员填写.。

xxxx业务招待管理办法编制：2023-08-11 实施：2023-08-14第一章总则为深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则和自治区十项规定精神，全面落实从严治党要求，切实加强国有企业党风廉政建设，规范国有企业商务招待管理，根据国务院国资委财政部《国有企业商务招待管理规定》和《xxxxxx党政机关国内公务接待管理办法》《xxxxx 国有企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》等规定，结合区属国有企业实际，制定本规定。

第二章预算和经费管理第一条商务招待实行预算管理和总额控制。

在核定预算范围务实高效、勤俭节约地安排商务招待活动，不得超出预算或无预算安排商务招待。

第二条商务招待经费开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费和赠送纪念品费等。

不得将商务招待费用以会议、培训、调研等名义虚列、转移、隐匿。

第三条国有企业应当从严从紧控制商务招待经费,严格执行有关财经制度，严禁以商务接待名义进行公务接待，严禁超规模、超标准。

第四条商务招待报销实行一事一结，报销凭证主要包括：商务活动往来公函、接待方案、招待清单、财务票据等。

第三章业务招待标准与定额第一条业务招待管理是指对企业负责人为企业生产经营业务的合和理需要而发生的招待客户、合资合作方以及其他外部关系人员活动和费用的管理。

主要分为商务、外事、其他业务招待活动。

第二条商务宴请不得提供野生保护动物制作的菜肴,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴。

宴请标准和陪同人数参照《xxxx国有企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》(新党办发〔2018〕56号)业务招待标准执行。

第三条业务招待是指因经营业务需要，招待客户、合作方以及其它外部关系人员的活动。

业务招待主要分为商务、外事和其它业务招待活动等。

第四条业务招待费的开支应本着必要、合理、节约的原则从严控制。

综合办公室、市场部要严格控制行政、销售业务招待活动数量，不得擅自扩大业务招待范围，不得将非业务活动纳入业务招待范围。