华普审字[2007]第

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华普审字[2007]第0249号
募集资金年度专项审核报告
安徽华星化工股份有限公司董事会:
我们接受委托,对安徽华星化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)《2006年度募集资金使用情况的专项说明》进行了专项审核。

贵公司的责任是提供有关募集资金使用情况的真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言及我们认为必要的其他证据。

我们的责任是对贵公司募集资金使用情况发表专项审核意见。

本专项报告系根据《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》的要求出具的。

所发表的专项审核意见是我们在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。

一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]93号文《关于核准安徽华星化工股份有限公司公开发行股票的通知》核准,并经深圳证券交易所同意,贵公司于2004年6月25日采用全部向二级市场投资者定价配售方式,向社会公众公开发行了人民币普通股(A股)2,000万股,发行价为每股8.55元。

截至2004年7月1日止,贵公司共募集资金171,000,000.00元,扣除发行费用18,898,562.43元后,募集资金净额为152,101,437.57元,业经安徽华普会计师事务所华普验字[2004]0581号《验资报告》验证。

贵公司2004年度实际使用募集资金149.70万元,2005年度实际使用募集资金10,536.59万元,2006年度实际使用募集资金4,616.15万元,截至2006年12月31日止,贵公司累计实际使用募集资金15,302.44万元,募集资金存款利息为96.02万元,募集资金专户余额合计为3.72万元(全部为募集资金存款利息收入)。

二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,贵公司根据《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定和要求,结合公司实际情况,制定了《安徽华星化工股份有限公司募集资金使用管理办法》。

根据该《办法》规定,贵公司对募集资金采用专户存储制度,以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督。

根据该《办法》规定,贵公司、平安证券有限责任公司分别与中国农业银行和县支行、
中国工商银行和县支行、中信实业银行合肥分行、招商银行股份有限公司合肥五里墩支行签订了《募集资金专户存储协议》,开设了4个银行专户对募集资金实行专户存储。

经审计,截至2006年12月31日止,贵公司募集资金专户余额合计为3.72万元,其中:中国农业银行和县支行3.72万元。

三、募集资金的实际使用情况
(一)募集资金项目的资金使用情况
1、截至2006年12月31日止募集资金项目的资金实际使用情况如下(单位:人民币万元):
实际投资项目2004年

2005年

2006年

实际累计
投资金额
计划投资
金额
占计划投资
金额比例
年产150吨高
效氟氯氰菊酯
原药技改项目
117.40 6,245.785,778.7112,141.8913,200.00 91.98%
年产500吨精
喹禾灵
32.30 1,606.00255.791,894.091,947.00 97.28%
年产300吨啶
虫脒
__ 1,308.06215.361,523.421,578.00 96.54%
年产300吨吡
虫啉
__ 1,376.75153.741,530.491,502.00 101.90%合计 149.70
10,536.596,403.6017,089.8918,227.00 注:实际累计投资金额17,089.89万元中,含使用募股资金15,302.44万元,其余1,787.45万元为自有资金。

2、将上述募集资金项目的资金实际使用情况与招股说明书承诺内容进行对照如下(单位:人民币万元):
招股说明书承诺投资项目招股说明
书承诺
投资总额
变更后的
承诺投资项

变更后的
承诺投资
金额
实际投资
金额
完工时间
计划投资
与实际投
资差异
年产150吨高
效氟氯氰菊酯
原药技改项目
13,200.00 __ __ 12,141.892006年 -1,058.11
年产500吨
精喹禾灵
1,947.00 1,894.092006年
年产300吨啶虫脒 1,578.00 1,523.422006年
年产100吨右
旋吡氟乙草灵原药项目4,650.00
年产300吨
吡虫啉
1,502.00 1,530.492006年
-79.00
合计 17,850.00 合计 18,227.00
17,089.89 -1,137.11
3、经将上述募集资金实际使用情况与招股说明书承诺内容进行逐项对照,贵公司已基本按招股时的承诺执行募集资金投入。

4、各募集资金项目2006年发生经济效益列示如下(单位:人民币万元):
项目实现毛利投产时间
年产500吨精喹禾灵80.61 2006年11月
年产300吨吡虫啉24.79 2006年10月
年产150吨高效氟氯氰菊酯原
4.64 2006年12月
药技改项目
年产300吨啶虫脒 1.43 2006年10月(二)变更募集资金项目的资金使用情况
经2005年度第一次临时股东大会批准,贵公司终止了年产100吨右旋吡氟乙草灵原药项目,变更为实施年产500吨精喹禾灵、年产300吨啶虫脒和年产300吨吡虫啉原药项目。

(三)募集资金项目的实施方式、地点变更情况
贵公司未变更募集资金项目的实施方式、地点。

(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
根据贵公司2004年第三届董事会第五次会议决议,贵公司以闲置募集资金暂时补充流动资金4,500万元,并于2005年5月12日归还,转入募集资金专户。

经2005年三届九次董事会批准,贵公司以闲置募集资金4,000万元补充了流动资金,已于2005年11月14日归还,转入募集资金专户。

经2005年三届十二次董事会批准,2005年11月29日,贵公司以闲置募集资金2,500万元补充了流动资金,已于2006年5月29日归还,转入募集资金专户。

(五)募集资金其他使用情况
贵公司未发生募集资金其他使用情况。

四、差异说明
经将上述募集资金的实际使用情况与贵公司《关于2006年度募集资金使用情况的专项说明》逐项对照,未发现不相符情况。

五、审核结论
经审核,我们认为,贵公司《关于2006年度募集资金使用情况的专项说明》中募集资金年度使用情况的披露与实际使用情况相符。

六、本专项报告使用范围的声明
本专项报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。

我们同意将本专项报告作为贵公司年度报告必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。

安徽华普会计师事务所中国注册会计师:李友菊
中国·合肥中国注册会计师:张婕
中国注册会计师:戴世中 2007年3月26日。