利用银行承兑汇票融资的实例

浅析“贷款+银行承兑汇票”融资方式在风电项目的应用蔡春华唐雪琼发布时间：2021-11-01T05:45:43.063Z 来源：基层建设2021年第23期作者：蔡春华唐雪琼[导读] 本文以集团A风电场项目开发为例，重点分析在拼盘贷款融资模式下中电建水电开发集团有限公司 614099摘要：，通过丰富在建期间的用信手段，利用“票据”进行“长投”，在保障建设资金安全的同时，达到了降低项目融资成本的目的。

本文拟通过对案例的分析研究，以期为投资公司在项目建设期间如何进行“贷款+银行承兑汇票”的转化融合提供参考。

关键词：融资方式；风电；应用一、集团A风电场项目概述集团A风电场位于四川省B市河谷地带，风电场单机容量2500kW的风力发电机组共82台，总装机容量205MW，总投资为182660.38 万元。

项目建设采用设计、施工、采购总承包管理模式，总承包合同金额154762万元，其采购管理、成本费用控制由总承包单位具体负责，项目建设期12个月。

二、项目融资方案筹划（一）风电项目融资特征风力发电属于资本和技术密集型行业，单位千瓦投资一般在7000～9000元/kw，约为火电的2倍，融资总额相应较大。

因项目建设周期短，大多在半年、一年内建成投产，因此融资准备期短，融资任务重，且存在首笔工程预付款支付金额大的特点。

（二）融资品种的选择经市场调研，按可研总投资80%计算，集团A风电场项目融资需求约14.6亿元，川内主要金融机构的授信均可覆盖，为充分利用市场竞争机制，挖掘合作行潜力，公司决定集团A风电场融资方式采用拼盘贷款模式，适时根据利率优势动态分配各家银行的提款规模。

2016年，公司先后获得了国家开发银行、工商银行及中国邮政储蓄银行对项目的授信。

根据各金融机构的报价，最终择优选择了上述三家银行作为合作单位，其中国家开发银行、中国邮政储蓄银行项目贷款利率基准下浮10%，工商银行基准下浮5%，利息支出较原概算投资减少已得到提前锁定。

商票融资案例
商票融资是一种常见的融资方式，它通过贴现商业汇票或银行承兑汇票来获取资金，为企业提供了一种灵活、快捷的融资渠道。

下面我们将以一个实际案例来介绍商票融资的具体操作流程和效果。

某企业在经营过程中遇到了资金周转不畅的问题，需要资金支持来应对短期经营需求。

在这种情况下，企业可以选择商票融资来解决资金短缺问题。

首先，企业持有的商业汇票或银行承兑汇票可以作为融资的抵押物，通过向金融机构申请融资贴现来获取资金。

在此过程中，企业需要向金融机构提供相关的财务资料和商票信息，经过评估和审批后，即可获得相应的融资支持。

在本案例中，某企业成功获得了商票融资支持后，迅速解决了资金周转不畅的问题，保证了企业的正常经营。

同时，商票融资还带来了以下几个显著的效果：首先，商票融资提供了快速的资金支持。

相比传统的贷款方式，商票融资的申请和审批流程更为简洁高效，大大缩短了资金到账的时间，满足了企业紧急资金需求的特点。

其次，商票融资降低了企业的融资成本。

由于商票融资的贴现利率相对较低，相比其他融资方式，企业可以以更低的成本获取资金支持，降低了企业的融资压力和成本负担。

最后，商票融资提升了企业的信用和资信。

通过商票融资，企业能够建立良好的信用记录，提升自身的信用评级，为未来的融资和合作提供了更多的可能性。

综上所述，商票融资作为一种灵活、快捷的融资方式，可以有效地帮助企业解决资金周转困难的问题，为企业的发展提供了有力支持。

在选择商票融资时，企业需要根据自身的实际情况和融资需求，选择合适的商票融资产品和金融机构合作，以最大程度地发挥商票融资的优势，实现企业的可持续发展和增长。

承兑汇票在企业运用中的利与弊承兑汇票作为一种即可融资又可结算的特殊票据，因其方便快捷的使用特点，在商业活动得到广泛运用。

中小企业在享受其低成本融资，方便快捷结算的好处时，又面临着许多风险，本文就此进行剖析，并提出应对方法。

标签：承兑汇票；运用；利弊；风险应对商业汇票作为一种融资和结算手段，最早起源于19世纪的英国伦敦。

按承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，简单讲商业承兑汇票是由出票人签发并承兑的票据，银行承兑汇票是由出票人签发银行承兑的票据。

显然银行承兑汇票相比商业承兑汇票的支付风险要小的多。

在市场经济中银行承兑汇票不仅是企业非现金结算的主要手段，更在企业短期融资中发挥着举足轻重的作用。

银行业统计数据显示2014年前三季度，企业累计签发商业汇票16.2万亿元，同比增长6.9%；期末商业汇票未到期金额9.7万亿元，同比增长8.8%。

9月末，票据承兑余额较年初增加0.69万亿元。

从行业结构看，企业签发的银行承兑汇票余额仍集中在制造业、批发和零售业，从企业结构看，由中小企业签发的银行承兑汇票约占2/3。

可见票据融资越来越受到企业的重视。

而企业在票据运用过程中又会面临哪些利益和风险？通过对中小企业在承兑汇票持有、签发、贴现和管理等情况的剖析，笔者指明承兑汇票在企业运用中的优势和风险，并指出应对票据风险的对策。

一、在企业运用中的优势1.增加结算手段承兑汇票的结算功能大大丰富了企业的结算手段，将银行信用较好的融入到了商业体系中，对企业正常结算和商品流转起到重要的推动作用。

2.增加融资渠道中小企业融资难已是不争的事实，由于银行对传统信贷审批周期长，质资要求多，使很多中小企业贷款无门，企业成长缓慢。

而采用银行承兑汇票开立和贴现融资则基本上不受企业规模的限制。

企业开立银行承兑汇票，只要有真实的贸易背景和保证金作为保障，银行资金回笼风险将得到最大程度降低，因此门槛低，审批高效快捷。

3.降低融资成本银行承兑汇票融资功能主要体现在两个渠道：一是签发银行承兑汇票一般只需交纳低于票面金额的保证金（具体金额要看企业的信用和规模），签发银行收取万分之五的手续费，票面金额与签发时缴纳的保证金的差额部分相当于短期无息贷款。

中小企业融资案例风险投资1998 年 5 月 6 日，国内最大的财务和商务管理软件制造商之一的深圳金蝶软件公司宣布其已于国际数码集团签订了协议。

在信息行业，国际数码集团是世界著名的跨国集团。

金蝶软件将从广东太平洋技术基金责任有限公司(国际数码集团在中国成立的风险投资公司)得到人民币 20，000，000 元。

金蝶软件将利用此资金来进行科学研究以及在国际市场上拓展其业务。

在国内 IT 行业中，这是自四通利方之后的最大一笔风险投资，同时也是在中国财务软件行业中第一笔国际风险投资。

金蝶软件公司成为了第一个“吃螃蟹”的人，它的成功在社会上引起了巨大的好评分析:一、金蝶告诉国际数码集团的 1、金蝶拥有独特的魅力金蝶软件是一家于 1993 年成立的财务软件公司。

在其最初阶段，在财务软件市场中已有许多公司在竞争。

其中有用友软件、万能软件和安易软件公司。

它们已有相当规模且在国内市场上已占有很大份额。

作为一家新企业，金蝶若无其独特的个性，将很难在此找到自己的位置。

徐少春，金蝶软件公司总裁，同时也是中国第一代电子计算专家之一，他提出了“打破传统商业会计，开创全新财务管理”的新理念。

他致力于新产品的开发要符合国际标准。

1993 年，金蝶软件公司推出了 V2.0 和 V3.0 财务软件。

1995 年底，金蝶公司再次通过其敏锐的市场意识来展示其竞争力，并以此赢得了对手。

他在发展新 Windows 系列产品中取得了领先地位，同时在此领域中也引起了轩然大波。

1996 年 4 月，金蝶软件公司开发的新 Windows 产品通过了相关部门的严格测试并且被誉为“中国最佳 Windows 版财务软件”。

自那以后，金蝶软件公司以其不懈的努力来缩短产品更新周期，在技术上始终领先于其它财务软件，同时不断的推出策略支持软件。

在不断革新的过程中，金蝶软件在其企业发展中完成了 3 次飞跃。

为了吸引国际目光，金蝶软件公司基于先进的开发理念推出了 3 层结构式的财务软件。

表外融资案例摘要：I.引言- 介绍表外融资的定义和作用II.表外融资的分类- 银行承兑汇票- 保函- 信用证- 保理业务III.表外融资案例分析- 案例一：银行承兑汇票在企业融资中的应用- 案例二：保函在建筑工程中的作用- 案例三：信用证在国际贸易中的运用- 案例四：保理业务在供应链金融中的实践IV.表外融资的风险与监管- 风险分析- 监管措施V.结论- 总结表外融资的重要性和实际应用正文：I.引言表外融资作为企业融资的一种重要方式，越来越受到市场的关注。

它不仅可以帮助企业获取资金，还能有效降低财务风险。

本文将详细介绍表外融资的定义、作用，并通过案例分析，探讨不同类型的表外融资在实际运作中的应用。

II.表外融资的分类表外融资主要分为以下几种类型：1.银行承兑汇票：是一种由银行开具的、对汇票金额进行承兑的书面承诺。

企业在需要资金时，可以通过签发银行承兑汇票向银行申请贴现，从而获得资金支持。

2.保函：是一种由银行或担保公司为企业提供的信用担保，保证企业在履行合同过程中，如因意外原因无法按约定履行义务，由担保方代为承担赔偿责任。

3.信用证：是一种由银行开具的、保证在一定条件下向受益人支付一定金额的书面承诺。

信用证主要用于国际贸易中，确保买卖双方在交易过程中的权益。

4.保理业务：是指企业将其应收账款出售给保理公司，由保理公司为企业提供资金、信用担保、应收账款管理等综合性金融服务。

III.表外融资案例分析1.案例一：银行承兑汇票在企业融资中的应用某企业因业务发展需要资金支持，但自身信用不足以获得银行贷款。

该企业通过签发银行承兑汇票，向银行申请贴现，成功获得资金。

在贴现过程中，银行按照票面金额的一定比例收取手续费，企业则可以利用获得的资金用于生产经营。

2.案例二：保函在建筑工程中的作用某建筑公司中标一工程项目，但业主要求其提供履约保函。

建筑公司向银行申请开具履约保函，银行审核通过后，向业主发出保函，承诺在建筑公司无法按合同约定履行义务时，由银行代为承担赔偿责任。

银行承兑汇票营销案例案例1：中国银行承兑汇票营销案例中国银行作为中国四大国有银行之一，在承兑汇票营销方面，有着丰富的经验和成功的案例。

案例描述：中国银行针对中小微企业的资金周转需求，推出了承兑汇票营销活动，帮助企业解决经营资金紧张的问题。

一、活动内容：1. 充分宣传承兑汇票的优势与使用方法，包括在银行官方网站、微信公众号以及线下网点等渠道进行宣传。

2. 为企业提供一定期限内的免息贴现服务，降低企业的融资成本。

3. 开展专题讲座、培训班等活动，提升企业对承兑汇票的认知程度和能力。

二、活动效果：1. 中小微企业获得了灵活的融资渠道，提高了运营资金周转速度。

2. 企业的融资成本得到有效降低，提升了企业的盈利能力。

3. 中国银行获得了更多的中小微企业客户，并提升了品牌影响力。

案例2：招商银行承兑汇票营销案例招商银行是中国领先的商业银行之一，在承兑汇票营销方面也有着成功的案例。

案例描述：招商银行针对企业客户的融资需求，推出了承兑汇票营销活动，提供便捷的融资解决方案。

一、活动内容：1. 独创的电子商务承兑汇票系统，确保交易安全和便捷。

2. 与大型企业合作，提供融资方案，使其能够更灵活地进行资金运营。

3. 为企业提供一对一的专属顾问服务，帮助企业解决实际问题，提供贴身的解决方案。

二、活动效果：1. 招商银行成为企业首选的融资合作伙伴，提升了品牌形象和市场份额。

2. 大型企业通过承兑汇票系统实现了资金的高效运作，提高了企业的运营效率。

3. 企业客户数量和业务规模得到快速增长，为招商银行的业务发展提供了强大的支撑。

总结：银行承兑汇票营销案例中，通过在宣传、服务、解决方案等方面的创新，银行成功吸引了更多的企业客户，提供了更灵活的融资渠道，并在市场上取得了较好的业绩。

这些案例表明，银行在承兑汇票营销中，需注重创新、服务和合作，才能实现良好的营销效果。

银行承兑汇票实例分析
【例】：某企业获得某商业银行授信额度2000万元，在授信额度内，企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元，贷款利率按基准利率上浮60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元，但须存入保证金60%，即3000万元，银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息（半年期存款利率为1.98%），企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算，即3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。

具体计算过程如下；
方案1 ：贷款
（1）资金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96万元。

（2）年资金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496%
方案2 ：银行承兑汇票
（1）资金成本
①承兑汇票贴现利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2万元
②保证金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7万元
③开票手续费=5000×0.05%=2.5万元
资金成本合计：①-②+③=97.2-29.7+2.5=70万元
（2）年资金成本率=70/2000×2×100%=7%
由以上计算结果可知，选择使用贷款的资金成本为84.96万元，年资金成本率就是贷款年利率8.496%，而选择使用银行承兑汇票的资金成本为70万元，年资金成本率就是贷款利率为7%，使用银行承兑汇票的成本低于贷款，企业应选择后者。

浅谈合理利用企业过量的银行承兑汇票摘要：改革开放之后，我国经济得到了飞速的发展,银行承兑汇票由于信用高、使用方便等优势在社会生产流通等领域发挥越来越大的作用,成为各大型企业的重要融资工具和支付手段。

如果企业收取过量的银行承兑汇票，势必造成企业的现金流短缺，资金成本的提高，影响企业的正常经营活动。

文章阐述了过量银行承兑汇票对企业的影响，并提出一些建议，以期帮助企业提高票据管理水平。

关键词：银行承兑汇票融资过量资金成本银行承兑汇票是一种短期融资行为，其产生的费用远低于银行短期贷款。

正因为它信用高、成本低、使用方便，受到大小企业的青睐。

如今各个企业都研究如何科学、合理地使用银行承兑业务，最大限度地降低融资成本和财务费用。

本案调研的A公司其主营产品属于石油化工下游产品，市场竞争异常激烈，产品经常面临滞销，A公司习惯采用收取银行承兑汇票免收部分或全部利息的方式进行促销，使得客户大量使用银行承兑汇票进行结算，导致企业陷入财务费用居高不下现金流短缺手中滞留大量的银行承兑汇票的困境。

一、企业过量收取银行承兑汇票产生的不良影响（一）企业现金量不断下降，造成日常支付困难。

企业拥有大量的票据是一种很不正常的现象。

因为企业的生产过程中，很多方面是需要直接支付现金的，比如职工薪酬、公司的水电费用、办公费用、差旅费用、招待费用、部分原材料和机械配件的采购费用。

对于像A公司这样的大型企业来说，生产经营过程中现金支付的比重更大，一旦大量现金变成银行承兑汇票，将严重影响企业的日常支付。

（二）承兑贴现导致财务费用增加，企业利润减少。

企业拥有过量的银行承兑汇票，在企业无法应付日常正常开支以及偿还到期短期借款时，一般会考虑将未到期的银行承兑汇票进行贴现来换取现金但贴现会产生财务费用，大量的承兑贴息会导致财务费用的过度增加，降低企业的利润和偿债能力，影响企业的业绩。

（三）企业用银行承兑汇票支付采购费用，会加大采购成本。

在购买原材料时候，公司可以把承兑汇票背书给供应商，但在现实社会中，很多供应商不收取银行承兑汇票，或推出高于现金价的承兑价因，通过抬高价格将承兑汇票贴现产生的贴息转嫁给购货企业，这就增加了购货企业的采购成本。

银行承兑汇票使用范围
银行承兑汇票作为一种便捷、可靠的支付工具，在商业活动中扮演着重要的角色。

以下是银行承兑汇票在各个方面的使用范围：
1.贸易融资：银行承兑汇票可以作为贸易融资的工具，用于支付货款、劳务
费等，帮助企业完成交易。

2.资金结算：银行承兑汇票可以用于企业间的资金结算，通过票据交换，实
现快速、准确的资金划转。

3.扩大销售：银行承兑汇票可以作为销售策略的一部分，通过提供票据支付
方式，吸引更多的客户，扩大市场份额。

4.短期融资：企业可以将持有的银行承兑汇票进行贴现，获取短期融资，满
足短期资金需求。

5.减轻现金流压力：通过使用银行承兑汇票进行支付，企业可以缓解现金流
的压力，确保资金链的稳定。

6.提高资金使用效率：银行承兑汇票可以通过背书转让等方式，快速流通，
提高企业资金的使用效率。

7.降低贷款成本：企业可以通过使用银行承兑汇票来降低贷款成本，因为票
据贴现利率通常低于普通贷款利率。

8.增加企业的信用额度：频繁使用银行承兑汇票可以增加企业的信用额度，
为企业提供更多的融资机会。

9.促进企业财务管理：银行承兑汇票的使用有利于企业财务管理的规范化和
透明化，提高财务管理水平。

10.降低财务费用：通过合理使用银行承兑汇票，企业可以降低财务费用，提
高盈利能力。

总之，银行承兑汇票的使用范围广泛，可以在多个方面帮助企业实现资金的高效管理、降低成本和提高经营效益。

第1篇一、案情简介原告：甲公司被告：乙银行第三人：丙公司甲公司与丙公司因业务往来，丙公司向甲公司开具了一张金额为100万元的银行承兑汇票。

该汇票的出票人为丙公司，收款人为甲公司，承兑人为乙银行。

甲公司持有该汇票后，向乙银行提示付款。

乙银行在审核后，未发现任何问题，按照规定在汇票上进行了承兑。

然而，乙银行在汇票到期时，以甲公司存在欺诈行为为由，拒绝支付票款。

甲公司遂向法院提起诉讼，要求乙银行支付票款。

二、争议焦点1. 乙银行是否有权拒绝支付票款？2. 甲公司是否存在欺诈行为？三、法院判决1. 乙银行无权拒绝支付票款。

法院认为，根据《中华人民共和国票据法》第三条的规定：“汇票的出票人必须按照汇票上记载的金额承担支付票款的责任。

”乙银行作为承兑人，在汇票到期后，应当按照汇票上记载的金额支付票款。

乙银行在审核汇票时，未发现任何问题，已对汇票进行了承兑，因此，乙银行无权以甲公司存在欺诈行为为由拒绝支付票款。

2. 甲公司不存在欺诈行为。

法院认为，甲公司在取得汇票后，按照规定向乙银行提示付款，乙银行在审核汇票时未提出异议。

甲公司在整个交易过程中，并未存在任何欺诈行为。

因此，甲公司不存在欺诈行为。

四、案例分析本案涉及银行承兑汇票的法律规定，主要围绕承兑人乙银行是否有权拒绝支付票款以及甲公司是否存在欺诈行为展开。

1. 银行承兑汇票的法律规定根据《中华人民共和国票据法》第三条的规定，汇票的出票人必须按照汇票上记载的金额承担支付票款的责任。

承兑人作为汇票的付款人，在汇票到期后，应当按照汇票上记载的金额支付票款。

乙银行作为承兑人，在汇票到期后，无权以甲公司存在欺诈行为为由拒绝支付票款。

2. 欺诈行为的认定在本案中，甲公司在取得汇票后，按照规定向乙银行提示付款，乙银行在审核汇票时未提出异议。

甲公司在整个交易过程中，并未存在任何欺诈行为。

因此，甲公司不存在欺诈行为。

五、启示1. 银行在办理承兑汇票业务时，应严格按照法律规定和操作流程进行，确保汇票的真实性和合法性。