关于银行承兑汇票资金成本控制的研究

银行承兑汇票营销举措银行承兑汇票是指企业向银行出具的、由银行按照汇票规定承诺对其付款的一种付款工具。

银行承兑汇票的存在为企业提供了便利的融资渠道和支付手段，因此在银行营销中也占有重要的地位。

本文将从产品特点、市场需求、竞争现状、营销策略等方面对银行承兑汇票营销举措进行详细的探讨。

一、产品特点1.1稳定性强：银行承兑汇票是银行保证付款的信用工具，其背书、承兑和支付都由银行来操作，具有较高的信用稳定性。

1.2支付便利：银行承兑汇票可以通过转让、贴现等方式实现支付，具有较高的支付便利性。

1.3资金成本低：企业可以利用银行承兑汇票进行贴现融资，其利息成本较低，有利于降低企业的融资成本。

1.4风险控制：银行作为承兑人对汇票的支付负有责任，能够有效帮助企业降低交易风险。

二、市场需求2.1企业融资需求：随着经济的发展，企业发展速度加快，需要大量的资金来支持其生产经营活动，而银行承兑汇票可以为企业提供便利的融资渠道。

2.2贸易结算需求：伴随着国际贸易的增加，企业之间的跨境结算也日益增多，银行承兑汇票作为一种信用工具在贸易结算中得到广泛应用。

2.3风险防范需求：随着市场竞争的加剧，企业在交易过程中会面临不同程度的信用风险，而银行承兑汇票作为一种信用保障工具可以降低企业的交易风险。

2.4政府政策支持：近年来，国家大力推动金融改革，鼓励银行业向实体经济提供更多的金融服务，银行承兑汇票作为一种金融工具得到政策的倾斜支持。

三、竞争现状3.1银行竞争激烈：随着金融市场的不断发展，银行业竞争日益激烈，各大银行纷纷推出各种金融产品，其中也包括银行承兑汇票。

3.2信用保障差异：不同银行的信用保障水平有所不同，一些大型银行信用更为可靠，而一些小型银行则存在信用保障不足的情况。

3.3服务优劣对比：银行在为企业提供银行承兑汇票服务时，服务质量、办理速度等方面存在一定的差异，这也成为银行竞争的一个方面。

3.4宣传推广力度：在银行承兑汇票市场，银行的宣传推广力度也是一大竞争因素，通过各种渠道进行宣传推广能够吸引更多的客户。

ACCOUNTING OBSERVATION中国总会计师·月刊50近年来，为支持国家建设及经济发展，铁路企业因较多使用银行贷款用于建设投资致使负债高企。

铁路企业面临有息负债规模过高、有息负债增速过快、融资渠道较窄、还本付息压力逐年加大、资金面临断链风险、融资成本过高等一系列问题。

一、融资管理及融资成本控制相关概念企业筹融资管理是指企业根据自身经营发展预计资金需求，通过对筹融资方式、时机、规模、成本和资金使用情况进行科学预测、决策和管理，实现资金来源有保证、融资成本低、风险可控的融资管理，提高企业经营战略的筹融资效益。

融资成本控制是融资管理的重要方面，融资成本越低，融资效益越高。

二、铁路企业融资管理及融资成本控制现状分析（一）铁路企业融资主体、融资用途、融资方式、融资成本控制方式铁路企业融资主体主要为中国国家铁路集团公司及其控股的各铁路局集团有限公司、专业运输公司、合资铁路有限公司、非运输企业等法人单位。

铁路企业融资用途主要为铁路项目建设、运营资金需求。

铁路企业内源性融资方式包括结算中心内部调剂资金、财务公司贷款、企业间借款、增加资本金、IPO 上市等；外源性融资方式包括铁路债券、银行贷款、银行承兑汇票贴现、应收账款保理、融资租赁、境外融资等债务性融资，同时也包含债转股、基础设施公募REITs、PPP等资产证券化权益性融资。

铁路企业融资成本控制主要通过国铁集团限定贷款指导利率，各铁路局集团公司控制综合融资成本。

除公开市场募集资金等特殊融资方式需要报国铁集团审批外，铁路局集团公司可自行选择融资方式。

（二）A铁路集团公司融资结构分析以A铁路局集团公司2020年某季度报表数据为根据，有息负债总额为1662.7亿元。

按融资方式分类，内部调剂款11.37亿元，占比0.68%；银行贷款1241.95亿元，占比74.7%；国铁集团统借统还款376.26亿元，占比22.62%；融资租赁33.12亿元，占比2%。

加强银行承兑汇票管理，降低资金成本银行应加强对承兑汇票的审查和评估。

在承兑汇票的申请和承兑过程中，银行应充分了解出票人的信用状况和偿付能力，确保其具备良好的信用记录和充足的资金来源。

通过加强审查和评估，能够筛选出高质量的承兑汇票，减少不良汇票的风险，降低资金成本。

银行应严格执行承兑汇票的管理规定。

银行应建立完善的内部控制制度，确保承兑汇票的真实性和合法性。

银行应注重承兑汇票的期限管理，及时跟踪和监控汇票的支付情况，避免逾期支付给银行带来损失。

银行还应加强与其他金融机构的合作，分享风险信息，提高对不良汇票的识别和预警能力。

银行应加强风险管理和监测能力。

银行应建立完善的风险管理机制，提高对不良承兑汇票的识别和处理能力。

银行应加强内部培训，提高员工的风险意识和风险管理能力，确保员工能够对不良汇票进行准确判断和及时处理。

银行应建立信息共享平台，与其他金融机构共享风险信息，提高整体风险管理水平。

第四，银行应加强对承兑汇票市场的监管。

银行应积极参与承兑汇票的市场监管，加强与相关部门的合作，推动对承兑汇票市场的规范发展。

银行应加强对市场参与主体的准入管理，提高市场的透明度和公平竞争性。

通过加强监管，能够减少市场乱象，降低成本风险。

加强银行承兑汇票管理，降低资金成本，是银行业务发展和金融市场健康发展的需要。

银行应加强对承兑汇票的审查和评估，严格执行管理规定，加强风险管理和监测能力，加强对承兑汇票市场的监管。

通过这些措施的实施，能够提高承兑汇票管理的效率和风险防控能力，降低资金成本，促进金融市场的稳定和健康发展。

加强银行承兑汇票管理，降低资金成本一、加强银行承兑汇票管理的重要性银行承兑汇票是企业之间支付货款的一种重要方式，它能够有效地降低交易风险，保障双方的权益。

银行承兑汇票也为企业提供了融资的渠道，能够有效地帮助企业解决资金周转不畅的问题。

由于银行承兑汇票的特殊性，如果管理不善，就可能会导致资金风险的增加，甚至影响到企业的经营。

1.1 提高资金利用率企业在使用银行承兑汇票进行支付时，可以延长资金的使用周期，提高资金的利用效率。

而且，企业在使用银行承兑汇票进行融资时，也能够获得相对较低的融资成本，降低企业的融资成本。

1.2 降低支付风险当企业选择使用银行承兑汇票进行支付时，可以有效地降低支付风险，避免因为交易对方的信用风险而导致资金损失。

加强银行承兑汇票管理对于降低企业的支付风险具有非常重要的意义。

1.3 提升企业信用合理、稳健地使用银行承兑汇票，有助于提升企业的信用水平。

这对于企业在商业交易中获得更多的信任和支持具有重要意义。

加强银行承兑汇票管理，降低资金成本对于企业来说至关重要。

它不仅能够提高资金的利用效率，还能够降低支付风险，提升企业的信用水平，从而为企业的可持续发展打下良好的基础。

二、加强银行承兑汇票管理的具体措施在加强银行承兑汇票管理的过程中，需要实施一系列的具体措施，以提高管理的效率和水平，降低资金成本。

以下是一些可能的措施：2.1 规范操作流程企业在使用银行承兑汇票进行支付时，需要制定明确的操作流程和规范，确保每一笔交易都按照规定的程序进行。

企业还需要建立健全的内部风险控制体系，对使用银行承兑汇票的每一个环节进行细致的管理和监控，提高风险防范的效果。

2.2 加强对交易对方的信用评估在接受他人的银行承兑汇票时，企业需要对交易对方的信用状况进行严格的评估，确保其具有良好的信用记录和偿还能力。

这可以有效地降低支付风险，保障企业的合法权益。

2.3 加强与银行的沟通和合作企业在使用银行承兑汇票时，需要与银行保持密切的沟通和合作，及时了解银行的风险控制要求，遵守银行的相关规定和政策。

承兑汇票贴现在企业低成本融资中的应用随着市场经济的快速发展，企业发展的需求也越来越大，其中最重要的需求之一就是资金需求。

而且，企业在发展中不可避免地会遇到资金周转不灵或者短期资金需求较大的情况。

在这种情况下，企业需要找到一种低成本、高效率的资金融通方式来解决资金难题。

承兑汇票贴现就是一种非常理想的选择。

承兑汇票是商业信用工具的一种，是企业之间进行交易时使用的一种支付方式。

而承兑汇票贴现则是将承兑汇票在到期日之前通过银行或者金融机构进行贴现，获得资金的一种融资方式。

在企业低成本融资中，承兑汇票贴现具有以下几方面的应用。

一、成本较低承兑汇票贴现相对于其他融资方式，其成本相对较低。

因为在承兑汇票贴现过程中，企业可以通过将自己持有的承兑汇票通过银行或金融机构进行贴现，获得一定的资金。

而在贴现的过程中，企业只需要支付一定的贴现利息，相对于其他融资方式而言，贴现利息要低于借贷和发行债券的成本。

这样就能够大大降低企业的融资成本，提高融资效率。

二、灵活性强承兑汇票贴现在企业低成本融资中的应用还体现在其灵活性上。

因为承兑汇票贴现是一种便捷的融资方式，企业可以根据自身的资金需求情况和财务计划，随时将持有的承兑汇票进行贴现，从而获得所需的资金。

相比其他融资方式，承兑汇票贴现不需要繁琐的手续和审批流程，极大地提高了融资的灵活性和效率。

三、风险较小承兑汇票贴现在企业低成本融资中的应用还具有较小的风险。

因为承兑汇票贴现是以承兑汇票为抵押进行融资的一种方式，其具有一定的信用保证。

在汇票贴现的过程中，银行或金融机构会对企业的财务状况和信用记录进行评估，从而在一定程度上减少了融资的风险。

而且，在汇票贴现过程中，企业可以选择将部分承兑汇票进行贴现，从而降低了整体融资的风险和压力。

四、提高资金利用效率承兑汇票贴现在企业低成本融资中的应用还可以提高资金的利用效率。

因为在承兑汇票贴现的过程中，企业可以通过贴现获得资金，在提前使用资金的也能够避免了持有承兑汇票到期日再进行兑现的时间成本。

银行承兑汇票实例分析
【例】：某企业获得某商业银行授信额度2000万元，在授信额度内，企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元，贷款利率按基准利率上浮60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元，但须存入保证金60%，即3000万元，银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息（半年期存款利率为1.98%），企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算，即3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。

具体计算过程如下；
方案1 ：贷款
（1）资金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96万元。

（2）年资金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496%
方案2 ：银行承兑汇票
（1）资金成本
①承兑汇票贴现利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2万元
②保证金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7万元
③开票手续费=5000×0.05%=2.5万元
资金成本合计：①-②+③=97.2-29.7+2.5=70万元
（2）年资金成本率=70/2000×2×100%=7%
由以上计算结果可知，选择使用贷款的资金成本为84.96万元，年资金成本率就是贷款年利率8.496%，而选择使用银行承兑汇票的资金成本为70万元，年资金成本率就是贷款利率为7%，使用银行承兑汇票的成本低于贷款，企业应选择后者。

浅谈合理利用企业过量的银行承兑汇票摘要：改革开放之后，我国经济得到了飞速的发展,银行承兑汇票由于信用高、使用方便等优势在社会生产流通等领域发挥越来越大的作用,成为各大型企业的重要融资工具和支付手段。

如果企业收取过量的银行承兑汇票，势必造成企业的现金流短缺，资金成本的提高，影响企业的正常经营活动。

文章阐述了过量银行承兑汇票对企业的影响，并提出一些建议，以期帮助企业提高票据管理水平。

关键词：银行承兑汇票融资过量资金成本银行承兑汇票是一种短期融资行为，其产生的费用远低于银行短期贷款。

正因为它信用高、成本低、使用方便，受到大小企业的青睐。

如今各个企业都研究如何科学、合理地使用银行承兑业务，最大限度地降低融资成本和财务费用。

本案调研的A公司其主营产品属于石油化工下游产品，市场竞争异常激烈，产品经常面临滞销，A公司习惯采用收取银行承兑汇票免收部分或全部利息的方式进行促销，使得客户大量使用银行承兑汇票进行结算，导致企业陷入财务费用居高不下现金流短缺手中滞留大量的银行承兑汇票的困境。

一、企业过量收取银行承兑汇票产生的不良影响（一）企业现金量不断下降，造成日常支付困难。

企业拥有大量的票据是一种很不正常的现象。

因为企业的生产过程中，很多方面是需要直接支付现金的，比如职工薪酬、公司的水电费用、办公费用、差旅费用、招待费用、部分原材料和机械配件的采购费用。

对于像A公司这样的大型企业来说，生产经营过程中现金支付的比重更大，一旦大量现金变成银行承兑汇票，将严重影响企业的日常支付。

（二）承兑贴现导致财务费用增加，企业利润减少。

企业拥有过量的银行承兑汇票，在企业无法应付日常正常开支以及偿还到期短期借款时，一般会考虑将未到期的银行承兑汇票进行贴现来换取现金但贴现会产生财务费用，大量的承兑贴息会导致财务费用的过度增加，降低企业的利润和偿债能力，影响企业的业绩。

（三）企业用银行承兑汇票支付采购费用，会加大采购成本。

在购买原材料时候，公司可以把承兑汇票背书给供应商，但在现实社会中，很多供应商不收取银行承兑汇票，或推出高于现金价的承兑价因，通过抬高价格将承兑汇票贴现产生的贴息转嫁给购货企业，这就增加了购货企业的采购成本。

报告主题：关于使用银行承兑汇票支付项目建设款的报告一、介绍在项目建设领域，支付工程款是一个重要的环节。

一般来说，建设项目的资金需要经过合法途径进行支付，其中银行承兑汇票作为一种支付方式备受关注。

本报告旨在对使用银行承兑汇票支付项目建设款进行全面评估，并撰写有价值的文章，以期帮助广大读者更加深入地了解这一支付方式的特点和优劣势。

二、银行承兑汇票支付方式的特点1. 稳定可靠：银行承兑汇票作为一种商业支付工具，具有银行信用背书，稳定可靠。

2. 提供融资支持：银行承兑汇票可以用于项目建设款的融资支持，有助于缓解资金压力。

3. 交易灵活：银行承兑汇票可以根据具体情况量身定制，具有一定的交易灵活性。

三、银行承兑汇票支付方式的优势1. 保障资金安全：银行承兑汇票作为一种有价证券，可以有效避免工程款支付中的资金安全问题。

2. 有利于项目资金运作：银行承兑汇票支付方式有利于项目资金的运作和管理，有助于建设项目的顺利进行。

3. 提高供应商信用：使用银行承兑汇票支付工程款可以提高供应商的信用度，有利于长期合作关系的建立。

四、银行承兑汇票支付方式的劣势1. 手续繁琐：银行承兑汇票的使用需要经过一系列繁琐的手续和程序，增加了支付的成本和时间成本。

2. 风险控制难度大：一旦出现付款方违约或者资金链断裂等情况，银行承兑汇票支付方式的风险控制难度较大。

3. 对资金流动的限制：银行承兑汇票支付方式可能会对资金的流动性产生一定的限制，有可能影响到项目的资金使用和周转。

五、对银行承兑汇票支付方式的个人观点和理解在实际项目建设中，银行承兑汇票支付方式作为一种稳定可靠的商业支付工具，具有一定的优势。

然而，其繁琐的手续和风险控制难度也不可忽视。

在选择支付方式时，需要结合具体项目的情况和自身实际情况进行综合考量，以求达到支付安全、资金流动和成本控制的最佳平衡点。

六、总结通过对银行承兑汇票支付方式的深入探讨和评估，可以更好地了解其特点、优势和劣势。

加强银行承兑汇票管理，降低资金成本1. 引言1.1 背景介绍随着金融市场的快速发展和银行承兑汇票使用范围的扩大，管理银行承兑汇票变得尤为关键。

有效的银行承兑汇票管理不仅可以保证企业资金安全，还可以加强银行与企业之间的信任和合作关系。

为了提高企业的资金利用效率，降低融资成本，加强银行承兑汇票管理迫在眉睫。

【200字】1.2 问题提出问题提出：目前，我国银行承兑汇票管理存在着一些问题和挑战，主要表现在以下几个方面：银行承兑汇票管理的监管和执行力度不够。

一些银行在承兑汇票管理上存在疏漏和不足，导致出现一些不规范的操作行为和风险隐患。

银行承兑汇票管理的流程和制度不够完善。

一些银行在承兑汇票管理的流程设计和制度建设上存在不足，缺乏标准化和规范化，容易出现操作混乱和管理漏洞。

银行承兑汇票管理的风险防范措施不够全面。

一些银行在承兑汇票管理的风险防范方面存在薄弱环节，容易受到市场波动和不确定性因素的影响，难以有效保障资金安全和流动性。

加强银行承兑汇票管理，降低资金成本，已成为当前银行业面临的重要课题之一。

只有通过改革创新，加强内部控制，健全风险管理，才能提升银行承兑汇票管理的水平，降低资金成本，更好地为实体经济服务。

2. 正文2.1 加强银行贷款管理的必要性银行贷款是银行主要的资金来源之一，对于银行经营和发展至关重要。

加强银行贷款管理的必要性主要体现在以下几个方面：1. 提高资金利用效率：通过良好的贷款管理，银行可以更有效地利用资金，将资金流向高效的领域，提高资金的使用效率，从而增加盈利能力。

2. 降低信用风险：贷款是银行资产负债表中最大的风险资产，加强贷款管理可以有效降低信用风险，减少不良贷款的发生，保护银行资产安全。

3. 提升服务质量：良好的贷款管理可以提升银行的服务质量，为客户提供更加个性化和专业化的服务，增强客户满意度和忠诚度。

4. 符合监管要求：加强银行贷款管理可以使银行更好地履行监管要求，确保银行合规经营，避免因违规操作而受到处罚。