教您几招出纳实操

出纳岗位的实务操作流程一、现金收付。

这现金收付可是出纳工作里特别重要的一部分呢。

就说收钱吧，你得小心着点。

有人来交现金的时候，你得当面点清。

可别小看这个当面点清哦，有时候你要是稍微一马虎，后面出了问题就说不清楚啦。

那怎么点呢？一张一张地数，而且最好是在那种光线好的地方，别在个黑咕隆咚的角落就开始数钱，万一数错了呢。

数的时候还可以边数边和交钱的人唠唠，比如说“您这钱看着可真新呀”之类的话，这样气氛也轻松。

收钱之后呢，得给人家开个收据。

这个收据可得写清楚咯，日期、交款人姓名、金额大小写都不能错。

写错了可麻烦了，人家拿着你写错的收据来找你，你还得重新弄，多麻烦呀。

付现金的时候呢，也要谨慎。

得有相关的审批手续，没有手续就把钱付出去，那可就乱套了。

而且付款的时候，要再次核对一下收款人信息，别付错人了。

要是把钱付给了不该付的人，那可就像把自己的糖果错给了别的小朋友一样，心里肯定不好受，而且还得自己承担这个损失呢。

二、银行存款相关。

说到银行存款，那和现金可不一样。

出纳要经常跑银行，和银行的那些工作人员打交道。

去银行存钱的时候，要把钱整理好。

如果是大额的现金，最好提前和银行预约一下，不然到时候人家银行忙不过来，你还得在那儿干等着。

把钱交给银行工作人员的时候，就像把自己的宝贝交给可靠的朋友一样，但是也要看着他们数钱的过程，确保金额正确。

从银行取钱的时候呢，同样要有审批手续。

拿着支票或者取款单去银行，一定要仔细检查上面的信息，日期、金额、用途这些都不能错。

要是错了一点，银行可不会轻易把钱给你的。

就像你去商店买东西，给的钱要是不对，人家肯定也不会卖给你东西的。

还有银行对账。

这个可不能偷懒哦。

每个月都要把银行对账单拿回来，和自己记的银行存款日记账一笔一笔地核对。

要是发现有不一样的地方，要赶紧找原因。

有时候可能是银行那边有延迟，有时候可能是自己记账记错了。

就像你整理自己的小账本一样，要让每一笔收支都清清楚楚的。

三、票据管理。

出纳岗位的实务操作流程一、现金收付方面。

出纳接触现金的机会可多啦。

收到现金的时候呢，得先当面点清楚哦。

就像你在街边买小吃，老板找钱给你，你也会仔细数数一样。

要一张一张地数，而且还要看看有没有假钞。

这可不是闹着玩的，要是收到假钞，那可就亏大啦。

一般会用验钞机过几遍，再人工仔细瞅瞅。

要是发现有可疑的，就再仔细检查，实在拿不准就找银行的小伙伴帮忙看看。

把现金收进来以后呢，要及时登记现金日记账。

这个日记账就像是现金的小账本，每一笔进出都要写得清清楚楚的。

比如说，今天收到了谁给的多少钱，是因为啥收的，都要写明白。

日期、摘要、金额，一个都不能少。

这就好比你记自己的零花钱账本，买了啥花了多少钱都记下来，这样才不会乱嘛。

付出现金的时候也是一样的道理。

有人来报销或者领钱，要先看看手续齐不齐全。

比如说报销的话，有没有发票啊，领导有没有签字啊。

要是手续不全，就得让他补齐。

这就像玩游戏得遵守规则一样，不能随随便便就把钱付出去。

手续全了，再数好钱给人家，然后马上在现金日记账上记录好这笔支出，把金额、付给谁、为啥付都写得明明白白的。

二、银行存款方面。

银行存款也是出纳要精心管理的。

要经常和银行对账，这就像两个人核对共同的小秘密一样。

每个月银行都会给咱一个对账单，咱就得拿着这个对账单和自己记的银行存款日记账一笔一笔地核对。

要是发现有不一样的地方，可不能慌张。

有可能是有未达账项，比如说咱这边已经付了钱，但是银行那边还没处理完呢，或者是银行收了钱，咱还没来得及记账。

这时候就得好好查一查，把这些情况都搞清楚。

往银行存钱的时候，要填好存款单。

这存款单就像是给银行的小纸条，告诉它咱要存多少钱。

填的时候可不能马虎，账号、金额、日期都要写对。

要是写错了，银行的小伙伴可能就要皱眉头啦。

然后把现金或者支票啥的一起交给银行的工作人员，等他们处理完了，再回来在银行存款日记账上记上这笔存款。

从银行取钱的时候，也是要填写取款单的。

如果是取大额现金的话，可能还需要提前预约呢。

出纳是公司财务部门中非常重要的岗位，负责现金管理、支付和收款等日常资金运作。

以下是出纳实务操作的一般步骤：1. 现金收款：- 接收客户支付的现金或支票，并登记在收款日记账或系统中。

- 对收款进行准确清点和核对，确保金额无误。

- 发放收据或收款凭证给客户，记录相关信息。

2. 银行存款：- 将公司收到的现金或支票存入公司指定的银行账户。

- 填写存款单并注明存入金额、日期等信息。

- 核对银行存款凭证和银行流水账目，确保账目无误。

3. 现金支付：- 根据公司业务需求，从公司账户中支付供应商、员工或其他费用。

- 填写支票或办理电汇等支付方式，并记录到付款日记账或系统中。

- 控制支付的安全性和准确性，确保资金流转合理有效。

4. 备用金管理：- 管理公司备用金的使用和报销，确保备用金账目清晰和流动合理。

- 定期核对备用金金额，避免出现差额或不当使用情况。

5. 报销管理：- 处理员工及其他部门报销单据，包括差旅费、办公费用等。

- 核对报销单据的真实性和合规性，进行审核和支付。

6. 月度结算：- 进行月度现金和银行账户对账，确保账目清晰准确。

- 编制现金流量表和银行对账单，反映公司资金状况和流动情况。

7. 会计协作：- 与财务会计部门密切合作，确保出纳操作与会计核算的一致性。

- 提供资金流水和支出数据，支持财务报表的编制和审计工作。

8. 资金预测和管理：- 根据公司的营运需求和支出计划，进行资金预测和管理，确保有足够的资金覆盖公司日常运营。

- 监控资金流动情况，提前识别和解决可能出现的资金短缺或超支情况。

9. 现金流管理：- 确保公司现金流畅，及时偿还应付款项，避免出现资金不足造成的财务风险。

- 分析公司现金流量情况，优化现金管理策略，提高资金利用效率。

10. 财务报表支持：- 协助财务会计部门准备各类财务报表，提供资金流水账目和相关数据支持。

- 参与内部和外部审计工作，配合出示相关资金、账务记录等信息。

11. 合规监管：- 遵守相关法律法规和公司规章制度，确保出纳操作合规。

出纳会计实务操作
出纳会计实务操作是财务工作中的重要环节，以下是一些基本的操作流程：
1. 现金管理：出纳需要对公司的现金进行管理，包括现金的收支、清点、保管等。

在进行现金收支时，出纳需要仔细核对现金的数量和金额，确保收支的准确性。

2. 银行存款管理：出纳需要对公司的银行存款进行管理，包括存款的收支、对账、编制银行存款余额调节表等。

在进行银行存款收支时，出纳需要仔细核对银行存款的金额和账户信息，确保收支的准确性。

3. 票据管理：出纳需要对公司的票据进行管理，包括支票、汇票、本票等。

在进行票据管理时，出纳需要仔细核对票据的信息和金额，确保票据的真实性和有效性。

4. 账务处理：出纳需要对公司的现金和银行存款进行账务处理，包括记账、对账、编制现金流量表等。

在进行账务处理时，出纳需要仔细核对账务的信息和金额，确保账务的准确性。

5. 资金预算：出纳需要协助公司进行资金预算，包括制定预算计划、监控预算执行情况等。

在进行资金预算时，出纳需要仔细分析公司的财务状况和经营情况，制定合理的预算计划。

以上是出纳会计实务操作的基本流程，不同公司的具体操作流程可能会有所不同。

出纳需要具备良好的财务知识和操作技能，认真负责地完成各项工作，确保公司的财务安全和正常运转。

出纳实操学习目的：通过学习，掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。

学习容：学习方法：案例分析法、实务展示法第一章 出纳必备的业务技术第一节 出纳概述一、出纳的含义企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及到货币资金。

如企业销售产品最终有资金流入企业，购买原材料要支付价款，发放工资会使现金流出企业，借款会取得现金而最终又要用现金偿还等业务都与货币资金的收付分不开。

货币资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。

因此，各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货币资金，掌握并汇报其变化情况，并保证货币资金的安全完整。

这个岗位就是通常所说的出纳岗位，在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。

所以，我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货币性资产的管家。

从容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思：一是出纳工作，即按照有关规定和制度，对本单位现金的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。

二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。

三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员，这是狭义上的出纳人员。

从广义上讲，出纳人员不仅仅包括会计部门的出纳工作人员，还包括单位业务部门的各类收款员。

我们在此所讲的是狭义上的出纳人员。

二、出纳员的职责与权限出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。

因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。

根据《会计法》、《会计基础工作规》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

出纳实务操作课件一、课程简介本课程旨在引导学员了解和掌握出纳实务操作的根本知识和技巧。

通过本课程的学习，学员将能够熟悉出纳工作的核心职责、操作流程、本卷须知等，提高出纳管理和运作水平，确保财务平安。

二、出纳根本知识1.出纳职责•负责日常现金交易的处理•负责现金记录的填写和核对•负责银行存取款等操作•协助财务部门进行相关数据的汇总与上报2.出纳操作流程•收款流程•付款流程•财务报表填写流程•银行存取款流程三、出纳操作技巧1.收款操作技巧•熟悉不同收款方式的操作流程•确认收到的款项准确无误•及时记录和核对收款信息2.付款操作技巧•核对付款凭证的准确性•合理安排付款周期和金额•注意付款信息的保密性3.财务报表填写技巧•熟悉各种财务报表的格式和要求•保持财务报表的准确性和完整性•按时上报财务报表4.银行存取款技巧•按照规定流程完成银行存取款操作•注意保管好存取款凭证•及时记录和核对银行存取款信息四、出纳本卷须知1.职业道德：出纳人员要具备高度的职业道德和保密意识，妥善保管财务信息，防止泄露。

2.财务平安：出纳人员要注意现金的平安，并定期对账检查现金准确性。

3.熟悉法规：出纳人员要了解相关财务管理法规，确保合规操作。

4.内部协作：与其他部门保持良好的沟通和协作，及时解决财务方面的问题。

五、总结通过本课程的学习，学员将能够掌握出纳实务操作的根本知识和技巧，提高出纳工作的效率和质量，确保财务平安。

同时，学员还将在职业道德和法规意识方面得到加强，从而更好地履行出纳职责。

希望本课程能够帮助您在出纳实务操作方面取得成功！以上是?出纳实务操作课件?的内容概要，希望对您的学习有所帮助。

如需更详细的内容和案例分析，可联系相关人员获取更多资料。

祝您学习愉快！。

出纳操作指南第一篇：《数钱的艺术》说起来你可能不信，我第一次见到那么多现金的时候，手都在抖。

那天，作为新手出纳，我面对的是堆积如山的钞票，还有旁边一脸严肃的老会计的眼神。

心想这可咋整啊，要是点错了岂不是要扣工资了。

不过后来我发现，其实数钱也有讲究，就跟做菜一样得有步骤。

首先得把钱分门别类整理好，新旧版分开，面值也得按顺序排列。

接下来就是数了，一开始我还真有点笨手笨脚，数着数着就容易走神。

老会计见状，笑眯眯地教我一个小技巧——边数边轻声念出来，这样不容易错。

试了一下，嘿，还真管用！慢慢地，我也开始享受起这份工作带来的成就感了。

每当看到一叠叠整齐摆放的钱币，心里就特别满足。

偶尔遇到假币，虽然头疼但也学会了怎么辨别。

现在再也不是那个手忙脚乱的小白啦，反而成了同事眼中稳重可靠的存在。

每次有人夸奖我的时候，总觉得自己好像真的掌握了某种神秘力量似的。

第二篇：《小小出纳的大世界》记得刚入职那会儿，我对“出纳”这个词还是一知半解的状态。

每天的工作除了跟数字打交道还是跟数字打交道，枯燥乏味得很。

直到有一天，发生了一件小事彻底改变了我的看法。

那天早上，一位大爷拿着一大袋子硬币来找我们兑换纸币。

看着他满脸期待的样子，我心里顿时涌上一股责任感。

接过沉甸甸的钱袋，开始了漫长而又细致的清点过程。

过程中，大爷跟我聊起了很多往事，从年轻时的奋斗经历到如今退休后的悠闲生活，每一个故事都充满了温度。

听着听着，我不禁想，原来这些冰冷的数字背后藏着一个个鲜活的故事呢！自那以后，每当我处理每一笔交易时都会多一分细心与尊重，因为我知道自己不仅仅是在完成一项任务，更是在连接着人们之间的信任与理解。

这份看似平凡的工作因此变得不再普通，它让我看到了一个充满爱与希望的世界。

出纳实操教程总结介绍出纳实操是指在财务管理中，负责记录和处理公司的日常财务活动的一个职位。

出纳员需要具备一定的财务知识和操作能力，以确保公司的财务活动的准确性和合规性。

本文将介绍出纳实操的基本流程和注意事项，帮助初学者快速掌握相关技能。

一、收款流程1.收款凭证的准备–出纳员应根据收款的性质准备相应的收款凭证，如收银单、收款单等。

–收款凭证应包含必要的信息，如收款人姓名、金额、日期等。

2.登记收款–出纳员接收到收款后，应及时将收款金额登记到相应的账簿或系统中，确保准确性。

–登记收款时，需要注意核对收款人信息和金额，并进行记录和备份。

3.验证收款–出纳员应核对收款凭证上的信息与实际收款金额是否一致。

–如有差异，应及时核实并解决，确保收款的准确性和完整性。

4.存入银行–出纳员将收到的现金存入公司经营账户。

–存款时，应填写相应的存款单，并保留好副本以备查阅。

二、付款流程1.付款凭证的准备–出纳员应根据付款的性质准备相应的付款凭证，如支票、汇款单等。

–付款凭证应包含必要的信息，如收款人姓名、金额、日期等。

2.填写付款单据–出纳员应根据付款要求填写相应的付款单据，包括付款金额、收款人信息等。

–在填写时，需要注意准确性，确保付款的准确性和合规性。

3.审核付款信息–出纳员应将填写好的付款单据提交给财务审核。

–财务审核人员需要核对付款单据上的信息与实际情况是否一致，并确保付款的合规性和准确性。

4.执行付款–经过财务审核后，出纳员可以执行付款操作。

–出纳员应按照付款单据上的要求，通过相应的支付渠道进行付款。

三、账务处理1.凭证的登记–出纳员应将收支凭证的信息登记到账簿或系统中。

–登记时，需要确认凭证的准确性和完整性，并保留好副本。

2.对账–出纳员应定期对账，确保账户余额与银行记录的一致性。

–如果有不一致的情况，需要及时核查并解决。

3.报销与报账–出纳员应处理员工的费用报销和公司的各项费用报账。

–在处理中，需要核对费用明细、票据完整性等，确保报销和报账的准确性和合规性。

做账实操-出纳期末扎账流程一、现金业务处理1. 现金盘点准备工作：在期末扎账前，准备好现金盘点表。

确保盘点环境安全、安静，避免干扰和意外情况。

实地盘点：将企业库存现金全部取出，逐张清点现金的票面金额（包括纸币和硬币），并记录每种面额的数量和金额。

同时，注意检查是否有残币、假币等情况。

核对账目：将盘点得到的现金实有数与现金日记账的余额进行核对。

如果发现现金实有数与日记账余额不一致，需要仔细查找原因。

可能是记账错误、收付现金时的差错或者现金被盗等情况。

差异处理：若现金实有数大于日记账余额，可能是收款未及时记账等情况，应补记相关收款记录。

若现金实有数小于日记账余额，可能是付款多记或者现金丢失等情况。

如果是付款多记，需要查明具体的支付事项并进行冲销更正；如果怀疑现金丢失，应及时报告上级领导，并按照企业规定的流程处理，如报警、内部调查等。

2. 未达账项处理（现金）检查是否存在已经收款或付款，但尚未登记现金日记账的情况。

例如，收到的现金还在途中未及时存入保险柜，或者已经支付现金但未及时记录。

对于已经收款但未记账的情况，应及时补记收款记录，如“借：库存现金，贷：相关科目”。

对于已经付款但未记账的情况，应补记付款记录，如“借：相关科目，贷：库存现金”。

二、银行存款业务处理1. 获取银行对账单在期末扎账前，及时向企业所有开户银行索取银行对账单。

可以通过网上银行下载电子对账单，或者要求银行邮寄纸质对账单。

确保银行对账单的完整性，涵盖整个扎账期间。

2. 编制银行存款余额调节表核对账目：将银行对账单上的余额与银行存款日记账的余额进行逐笔核对。

重点关注双方的收付款日期、金额、摘要等信息。

标记未达账项：对于企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付的款项，分别进行标记。

这些未达账项是导致银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的主要原因。

编制调节表：根据标记的未达账项，编制银行存款余额调节表。

调节表的基本格式为：银行存款日记账余额+ 银行已收企业未收银行已付企业未付= 银行对账单余额+ 企业已收银行未收企业已付银行未付核对调节后余额：计算调节后的银行存款日记账余额和银行对账单余额，两者应该相等。

第一章出纳必备的业务技术第二节出纳必备的业务技术一、如何识别真假人民币随着社会的不断发展和先进技术的学习，社会上一些别有用心的人在制造假钞，收到假钞在今天已经不是大新闻了。

但作为出纳人员，每天都要与现金打交道，如何才不会造成经济损失，保证现金的安全性呢？这就需要出纳人员具备辨认假钞的能力。

如何辨认呢？首先要了解现在所流通的2005年版第五套人民币的防伪与特征。

与1999年版第五套人民币相比，2005年版第五套人民币主要新在以下几方面：（1）调整防伪特征布局。

2005年版第五套人民币100元、50元纸币正面左下角胶印对印图案调整到主景图案左侧中间处，光变油墨面额数字左移至原胶印对印图案处，背面右下角胶印对印图案调整到主景图案右侧中间处。

（2）调整防伪特征。

①隐形面额数字。

调整2005年版第五套人民币各券别纸币的隐形面额数字观察角度。

2005年版第五套人民币各券别纸币正面右上方有一装饰性图案，将票面置于与眼睛接近平行的位置，面对光源做上下倾斜晃动，分别可以看到面额数字字样。

②全息磁性开窗安全线。

2005年版第五套人民币100元、50元、20元纸币将原磁性缩微文字安全线改为全息磁性开窗安全线。

2005年版第五套人民币100元、50元纸币背面中间偏右，有一条开窗安全线，开窗部分分别可以看到由缩微字符“¥100”、“¥50”组成的全息图案。

2005年版第五套人民币20元纸币正面中间偏左，有一条开窗安全线，开窗部分可以看到由缩微字符“¥20”组成的全息图案。

③双色异形横号码。

2005年版第五套人民币100元、50元纸币将原横竖双号码改为双色异形横号码。

④雕刻凹版印刷。

2005年版第五套人民币20元纸币背面主景图案桂林山水、面额数字、汉语拼音行名、民族文字、年号、行长章等均采用雕刻凹版印刷，用手触摸，有明显凹凸感。

（3）增加防伪特征。

①白水印。

2005年版第五套人民币100元、50元纸币位于正面双色异形横号码下方，2005年版第五套人民币20元纸币位于正面双色横号码下方，迎光透视，分别可以看到透光性很强的水印面额数字字样。

公司为了加强现金和银行存款的管理和核算，通常都会设置现金日记账和银行存款日记账，是为了每天核算和监督现金与银行存款的收入、付出和结存情况。

它们都被称为出纳日记账，由出纳每天按现金和银行业务发生的顺序进行登记。

（一）现金日记账现金日记账主要是用来登记每天所发生的经济业务事项时库存现金的收、支、结存情况，它核算和监督库存现金的及时变动情况。

现金日记账一般有三栏式和多栏式两种格式，不管它是哪种格式在财务工作账簿里都必须用订本式账簿来保证它的安全性和完整性。

（二）现金日记账是由出纳人员根据与现金收付有关的，并且审核无误的记账凭证，按照时间的先后顺序进而逐日逐笔登记的，每日结出的现金余额，是根据“本日余额=上日余额+本日收入—本日支出”的公式来计算的，我们必须每天把现金日记账账上结出的余额与库存现金实存数核对，用以检查、核对每日现金收付是否有误。

登记现金日记账时，除了遵循上面账簿登记的基本要求外，我们还应注意以下栏目的填写方法，如表所示。

案例：北京万邦商贸有限公司为一般纳税人企业主要销售电子产品，20X8年6月1日，用库存现金支付上月行政部电话费820元；支付销售部赵亮报销差旅费1200元。

据此会计编制现金记账凭证，出纳根据记账凭证编制现金日记账。

第一步：（1）会计人员编制记账凭证。

（2）出纳人员登记现金日记账银行存款日记账银行存款日记账也是企业单位重要的经济档案，它是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。

银行存款日记账也是由出纳人员根据审核无误后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

它和现金日记账相同，也是一种专门由出纳人员负责管理的特种日记账，因此它也要求登记账面时，要做到登账及时、凭证齐全、账证相符、数据精准、书写清晰的要求，同时账目也要按期结算，以保证账目能够明确经济责任。

银行存款日记账的格式和登记方法具体要求与现金日记账相同。

出纳岗位需要设置其他账簿应收票据备查账簿和应付票据备查账簿。

出纳实务操作方法
出纳实务操作方法主要包括以下几个方面：
1. 日常资金管理：每天开启工作前，核对现金和银行存款的余额，记录在现金日记账和银行存款日记账中。

每日收款时，制作收款凭证，记录收款金额和来源，同时存入银行或保管好现金。

每日付款时，制作付款凭证，记录付款金额和对象，同时从银行提取现金或通过电子转账支付。

2. 银行存款操作：定期与银行核对账户余额，注意核对账单与自己的记载是否一致。

及时记录银行利息、手续费等变动，并核对账户的本金、利息和手续费等信息。

定期进行银行对账，核对银行存款余额和银行流水账目，以确保账目准确无误。

3. 现金备付金管理：建立现金备付金账户，并进行相关登记，记录备付金的存入和支出情况。

确保备付金的安全存放，并定期核对备付金账户余额和备付金现金数量是否一致。

4. 凭证制作与记录：凭证制作是出纳工作的核心内容，要认真核对凭证内容的准确性和完整性，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

并及时记录凭证的序号、日期、收款人或付款人、金额、摘要等信息，以便于后续核对和查询。

5. 资金报表编制：根据公司财务制度的要求，及时编制资金报表，如现金日记
账、银行存款日记账、备付金账户余额表、银行对账单等。

确保资金的流动和使用情况得到有效控制和监督。

6. 审核与核对：核对每一笔收款和付款的凭证，确保金额、对象和摘要等信息的准确性。

审核资金报表和银行账户的余额，确保账目的真实和准确。

7. 存档与归档：及时归档已处理的凭证、报表和相关资料，确保凭证和账目的完整性和安全性。

同时，定期清理和整理文件，以方便查阅和审计。

教您几招出纳实操【会计实务经验之谈】关于出纳的技巧方面需要工作中一点一点的总结，工作的方方面面都有技巧和规则，出纳的工作看起来不重要却是公司对外的一个必要窗口，需要我们严格把守而这些除了去一些会计培训机构也学不到。

所以，达内会计培训共享一下以下的技巧。

一、在收付现金时要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。

二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。

三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。

四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。

五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。

六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。

领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。

领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。

支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。

支票作废后要按顺序装订在凭证中。

空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。

发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。

如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。

七、登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。

摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。

支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。

出纳工作的七大技巧
出纳工作，那可是跟钱打交道的活儿呀，可不能马虎！下面就给大家讲讲出纳工作的七大技巧。

技巧一，细心细心再细心！就像走钢丝一样，得时刻保持专注，一个小数字的差错可能就会引发大麻烦哟。

每一笔收支都要瞪大眼睛看清楚，可别把小数点点错了位置，那可就闹大笑话啦。

技巧二，要把每一笔账都记得清清楚楚。

这就好比是给自己的记忆建一个小房子，把每一笔收支都妥妥地放进去，啥时候需要都能马上找出来。

不能糊里糊涂的，不然到时候自己都不知道钱去哪儿啦。

技巧三，对现金和票据要像宝贝一样爱护。

它们可都是重要的“小伙伴”呀，要好好保管，不能丢了或者弄坏了。

想象一下，要是把重要的票据弄没了，那不就像丢了宝贝一样心疼嘛。

技巧四，和同事们要好好配合。

出纳可不是一个人能完成的工作呀，得和大家齐心协力。

大家互相帮忙，工作才能顺顺利利的嘛。

技巧五，要时刻保持警惕。

就像守门员一样，不能让任何一个“球”轻易地进了球门。

对于可疑的收支，一定要多问几个为什么，可不能稀里糊涂就过了。

技巧六，不断学习新知识。

这世界变化快呀，财务知识也在不断更新呢。

咱可不能落后呀，得跟上时代的步伐，不然可就out 啦。

技巧七，保持好心态。

有时候工作忙起来可能会让人焦头烂额，但咱可不能着急上火呀。

就当是在闯关游戏，一关一关地过，总会成功的嘛。

总之，出纳工作看似简单，实则需要很多技巧和耐心呢。

只有把这些都做好了，才能成为一个优秀的出纳呀！。