出纳实操入门必备

出纳实务操作基础知识1. 引言出纳是负责公司日常财务操作的重要岗位，出纳实务操作基础知识是出纳在工作中必须掌握的知识点之一。

本文将介绍出纳实务操作的基础知识，包括日常出纳工作职责、资金管理和账务处理等方面。

希望通过本文的介绍，能够帮助读者更好地了解和掌握出纳实务操作的基础知识。

2. 日常出纳工作职责作为公司财务部门的一员，出纳在日常工作中承担着以下职责：2.1 现金管理出纳负责公司现金资金的管理，包括现金的收付、存储和保管等工作。

出纳需要确保现金的安全和准确性，以及及时准确地办理各种现金交易，例如支付贷款、支付工资、缴纳税款等。

2.2 资金收支核对出纳需要核对公司的资金收支情况，保证收支的准确性和一致性。

出纳需要对公司银行账户的收支明细进行及时核对，并保留相关的凭证和记录。

2.3 账务处理出纳需要进行公司账务的处理和登记，包括对收款凭证、付款凭证的登记，对现金流水账的记录和核对等。

3. 资金管理在日常工作中，出纳需要进行资金管理，包括以下方面：3.1 资金计划出纳需要制定资金计划，根据公司的资金需求和财务状况，合理调配和安排资金的使用，确保公司的资金流畅。

3.2 预算控制出纳需要根据公司的预算进行支出控制，确保公司的费用支出在预算范围内，并及时进行报销和核对。

3.3 借贷管理出纳需要根据公司的借贷需求，及时与银行进行联系和协调，办理公司的贷款、还款等业务。

4. 账务处理在出纳实务操作中，账务处理是重要的一环，包括以下方面：4.1 凭证登记出纳需要对各种财务凭证进行登记，包括收款凭证、付款凭证等。

出纳需要确保凭证的准确性和完整性，并按规定进行分类和归档。

4.2 现金流水账出纳需要对公司的现金流水账进行记录和核对。

出纳需要及时记录公司的收入和支出情况，并进行核对和调整。

4.3 账务报表出纳需要根据公司的财务数据制作相应的账务报表，如资金流量表、利润表等。

出纳需要确保报表的准确性和完整性，并及时提供给相关部门和管理层。

出纳是公司财务部门中非常重要的岗位，负责现金管理、支付和收款等日常资金运作。

以下是出纳实务操作的一般步骤：1. 现金收款：- 接收客户支付的现金或支票，并登记在收款日记账或系统中。

- 对收款进行准确清点和核对，确保金额无误。

- 发放收据或收款凭证给客户，记录相关信息。

2. 银行存款：- 将公司收到的现金或支票存入公司指定的银行账户。

- 填写存款单并注明存入金额、日期等信息。

- 核对银行存款凭证和银行流水账目，确保账目无误。

3. 现金支付：- 根据公司业务需求，从公司账户中支付供应商、员工或其他费用。

- 填写支票或办理电汇等支付方式，并记录到付款日记账或系统中。

- 控制支付的安全性和准确性，确保资金流转合理有效。

4. 备用金管理：- 管理公司备用金的使用和报销，确保备用金账目清晰和流动合理。

- 定期核对备用金金额，避免出现差额或不当使用情况。

5. 报销管理：- 处理员工及其他部门报销单据，包括差旅费、办公费用等。

- 核对报销单据的真实性和合规性，进行审核和支付。

6. 月度结算：- 进行月度现金和银行账户对账，确保账目清晰准确。

- 编制现金流量表和银行对账单，反映公司资金状况和流动情况。

7. 会计协作：- 与财务会计部门密切合作，确保出纳操作与会计核算的一致性。

- 提供资金流水和支出数据，支持财务报表的编制和审计工作。

8. 资金预测和管理：- 根据公司的营运需求和支出计划，进行资金预测和管理，确保有足够的资金覆盖公司日常运营。

- 监控资金流动情况，提前识别和解决可能出现的资金短缺或超支情况。

9. 现金流管理：- 确保公司现金流畅，及时偿还应付款项，避免出现资金不足造成的财务风险。

- 分析公司现金流量情况，优化现金管理策略，提高资金利用效率。

10. 财务报表支持：- 协助财务会计部门准备各类财务报表，提供资金流水账目和相关数据支持。

- 参与内部和外部审计工作，配合出示相关资金、账务记录等信息。

11. 合规监管：- 遵守相关法律法规和公司规章制度，确保出纳操作合规。

出纳实操入门必备集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]出纳实操第一节出纳概述一、出纳的含义企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及到货币资金。

如企业销售产品最终有资金流入企业，购买原材料要支付价款，发放工资会使现金流出企业，借款会取得现金而最终又要用现金偿还等业务都与货币资金的收付分不开。

货币资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。

因此，各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货币资金，掌握并汇报其变化情况，并保证货币资金的安全完整。

这个岗位就是通常所说的出纳岗位，在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。

所以，我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货币性资产的管家。

从内容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思：一是出纳工作，即按照有关规定和制度，对本单位现金的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。

二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。

三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员，这是狭义上的出纳人员。

从广义上讲，出纳人员不仅仅包括会计部门的出纳工作人员，还包括单位业务部门的各类收款员。

我们在此所讲的是狭义上的出纳人员。

二、出纳员的职责与权限造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。

因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。

根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

出纳基础知识入门
出纳基础知识入门整理如下
出纳是公司财务工作的重要组成部分，无论是员工报销、会计做账还是审计工作都离不开出纳的配合。

以下是一些出纳基础知识入门：
1、日常现金管理：包括收取、支付和管理公司的现金收入和支出。

这可能涉及到与客户、供应商和其他合作伙伴进行现金交易，以及处理支票、汇票等其他形式的支付工具。

2、银行业务管理：与银行建立良好的关系，确保账户安全和准确无误地存取款项。

此外，还需要定期提交银行对账单，核对账户余额和交易记录。

3、财务报表编制：协助财务部门准备现金流量表、资产负债表等财务报表，以便更好地了解公司的财务状况和现金流动情况。

4、内部控制：确保公司的财务流程符合相关法规和政策要求，防止潜在的财务风险。

5、接下来，让我们探讨一下成为一名优秀出纳员所需的技能。

6、良好的数学能力：出纳员需要具备扎实的数学基础，能够熟练计算和处理各种金额和利率。

7、细心和耐心：处理现金交易时必须保持高度的专注和谨慎，以免出现错误或遗漏。

同时，出纳员还需要有较强的沟通能力，以便与同事、客户和供应商进行有效的沟通和协调。

出纳会计实务操作
出纳会计实务操作是财务工作中的重要环节，以下是一些基本的操作流程：
1. 现金管理：出纳需要对公司的现金进行管理，包括现金的收支、清点、保管等。

在进行现金收支时，出纳需要仔细核对现金的数量和金额，确保收支的准确性。

2. 银行存款管理：出纳需要对公司的银行存款进行管理，包括存款的收支、对账、编制银行存款余额调节表等。

在进行银行存款收支时，出纳需要仔细核对银行存款的金额和账户信息，确保收支的准确性。

3. 票据管理：出纳需要对公司的票据进行管理，包括支票、汇票、本票等。

在进行票据管理时，出纳需要仔细核对票据的信息和金额，确保票据的真实性和有效性。

4. 账务处理：出纳需要对公司的现金和银行存款进行账务处理，包括记账、对账、编制现金流量表等。

在进行账务处理时，出纳需要仔细核对账务的信息和金额，确保账务的准确性。

5. 资金预算：出纳需要协助公司进行资金预算，包括制定预算计划、监控预算执行情况等。

在进行资金预算时，出纳需要仔细分析公司的财务状况和经营情况，制定合理的预算计划。

以上是出纳会计实务操作的基本流程，不同公司的具体操作流程可能会有所不同。

出纳需要具备良好的财务知识和操作技能，认真负责地完成各项工作，确保公司的财务安全和正常运转。

出纳实操学习目的：通过学习，掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。

学习容：学习方法：案例分析法、实务展示法第一章 出纳必备的业务技术第一节 出纳概述一、出纳的含义企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及到货币资金。

如企业销售产品最终有资金流入企业，购买原材料要支付价款，发放工资会使现金流出企业，借款会取得现金而最终又要用现金偿还等业务都与货币资金的收付分不开。

货币资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。

因此，各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货币资金，掌握并汇报其变化情况，并保证货币资金的安全完整。

这个岗位就是通常所说的出纳岗位，在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。

所以，我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货币性资产的管家。

从容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思：一是出纳工作，即按照有关规定和制度，对本单位现金的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。

二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。

三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员，这是狭义上的出纳人员。

从广义上讲，出纳人员不仅仅包括会计部门的出纳工作人员，还包括单位业务部门的各类收款员。

我们在此所讲的是狭义上的出纳人员。

二、出纳员的职责与权限出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。

因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。

根据《会计法》、《会计基础工作规》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

⼀、会计要素 会计对象是指会计反映和监督的内容。

会计对象分为六个会计要素，既资产、负债、所有者权益、收⼊、费⽤、利润。

（⼀）资产。

资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。

资产可以具有实物形态，例如，房屋、机器设备、产品、材料等；也可以具有⾮实物形态，例如，⽆形资产等。

资产按其流动性分为流动资产和⾮流动资产。

流动资产是指在⼀年或者超过⼀年的⼀个营业周期内变现或耗⽤的资产，包括现⾦、各种存款、短期投资、应收及预付款、存货等。

⾮流动资产是指不符合流动资产定义的资产；包括长期投资、固定资产、在建⼯程、⽆形资产、长期待摊费⽤。

（⼆）负债。

负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履⾏该义务预期会导致经济利益流出企业。

它表现为债权⼈对单位资产所拥有的权益。

负债分为流动负债和长期负债。

流动负债是指将在⼀年或者超过-年的-个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、应付⼯资、应交税⾦等。

长期负债是指偿还期在⼀年或超过⼀年的⼀个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券等。

（三）所有者权益。

所有者权益是企业投资者对企业净资产的所有权，包括投资⼈对企业投⼊的资本，以及在经营中形成的盈余。

即：投⼊资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

资产、负债、所有者权益三者之间的关系： 资产－负债＝所有者权益 （四）收⼊。

收⼊是指企业在销售商品、提供劳务，以及让渡资产使⽤权等⽇常活动中形成的经济利益的总流⼊，包括销售商品收⼊、劳务收⼊、利息收⼊、使⽤费收⼈、租⾦收⼊、股利收⼊等，但不包括为第三⽅或客户代收的款项。

（五）费⽤。

费⽤是指企业为销售商品、提供劳务等⽇常活动所发⽣的经济利益流出。

企业在⽣产经营过程中为获取收⼊⽽发⽣的各种⼈⼒、物⼒和财⼒的耗费，其货币表现就是费⽤。

成本是指企业为⽣产产品、提供劳务⽽发⽣的各种耗费。

（六）利润。

利润是企业在⼀定期间的⽣产经营活动的最终成果，它表现为企业在⽣产经营过程中取得的各种收⼊和发⽣的各种费⽤配⽐相抵后的差额。

出纳实操教程总结介绍出纳实操是指在财务管理中，负责记录和处理公司的日常财务活动的一个职位。

出纳员需要具备一定的财务知识和操作能力，以确保公司的财务活动的准确性和合规性。

本文将介绍出纳实操的基本流程和注意事项，帮助初学者快速掌握相关技能。

一、收款流程1.收款凭证的准备–出纳员应根据收款的性质准备相应的收款凭证，如收银单、收款单等。

–收款凭证应包含必要的信息，如收款人姓名、金额、日期等。

2.登记收款–出纳员接收到收款后，应及时将收款金额登记到相应的账簿或系统中，确保准确性。

–登记收款时，需要注意核对收款人信息和金额，并进行记录和备份。

3.验证收款–出纳员应核对收款凭证上的信息与实际收款金额是否一致。

–如有差异，应及时核实并解决，确保收款的准确性和完整性。

4.存入银行–出纳员将收到的现金存入公司经营账户。

–存款时，应填写相应的存款单，并保留好副本以备查阅。

二、付款流程1.付款凭证的准备–出纳员应根据付款的性质准备相应的付款凭证，如支票、汇款单等。

–付款凭证应包含必要的信息，如收款人姓名、金额、日期等。

2.填写付款单据–出纳员应根据付款要求填写相应的付款单据，包括付款金额、收款人信息等。

–在填写时，需要注意准确性，确保付款的准确性和合规性。

3.审核付款信息–出纳员应将填写好的付款单据提交给财务审核。

–财务审核人员需要核对付款单据上的信息与实际情况是否一致，并确保付款的合规性和准确性。

4.执行付款–经过财务审核后，出纳员可以执行付款操作。

–出纳员应按照付款单据上的要求，通过相应的支付渠道进行付款。

三、账务处理1.凭证的登记–出纳员应将收支凭证的信息登记到账簿或系统中。

–登记时，需要确认凭证的准确性和完整性，并保留好副本。

2.对账–出纳员应定期对账，确保账户余额与银行记录的一致性。

–如果有不一致的情况，需要及时核查并解决。

3.报销与报账–出纳员应处理员工的费用报销和公司的各项费用报账。

–在处理中，需要核对费用明细、票据完整性等，确保报销和报账的准确性和合规性。

第一章出纳必备的业务技术第二节出纳必备的业务技术一、如何识别真假人民币随着社会的不断发展和先进技术的学习，社会上一些别有用心的人在制造假钞，收到假钞在今天已经不是大新闻了。

但作为出纳人员，每天都要与现金打交道，如何才不会造成经济损失，保证现金的安全性呢？这就需要出纳人员具备辨认假钞的能力。

如何辨认呢？首先要了解现在所流通的2005年版第五套人民币的防伪与特征。

与1999年版第五套人民币相比，2005年版第五套人民币主要新在以下几方面：（1）调整防伪特征布局。

2005年版第五套人民币100元、50元纸币正面左下角胶印对印图案调整到主景图案左侧中间处，光变油墨面额数字左移至原胶印对印图案处，背面右下角胶印对印图案调整到主景图案右侧中间处。

（2）调整防伪特征。

①隐形面额数字。

调整2005年版第五套人民币各券别纸币的隐形面额数字观察角度。

2005年版第五套人民币各券别纸币正面右上方有一装饰性图案，将票面置于与眼睛接近平行的位置，面对光源做上下倾斜晃动，分别可以看到面额数字字样。

②全息磁性开窗安全线。

2005年版第五套人民币100元、50元、20元纸币将原磁性缩微文字安全线改为全息磁性开窗安全线。

2005年版第五套人民币100元、50元纸币背面中间偏右，有一条开窗安全线，开窗部分分别可以看到由缩微字符“¥100”、“¥50”组成的全息图案。

2005年版第五套人民币20元纸币正面中间偏左，有一条开窗安全线，开窗部分可以看到由缩微字符“¥20”组成的全息图案。

③双色异形横号码。

2005年版第五套人民币100元、50元纸币将原横竖双号码改为双色异形横号码。

④雕刻凹版印刷。

2005年版第五套人民币20元纸币背面主景图案桂林山水、面额数字、汉语拼音行名、民族文字、年号、行长章等均采用雕刻凹版印刷，用手触摸，有明显凹凸感。

（3）增加防伪特征。

①白水印。

2005年版第五套人民币100元、50元纸币位于正面双色异形横号码下方，2005年版第五套人民币20元纸币位于正面双色横号码下方，迎光透视，分别可以看到透光性很强的水印面额数字字样。

“零基础”做出纳，请收下这288页出纳实操PPT教程！不
实用你打我
出纳员担负着各单位会计核算的基础工作,只有做好出纳工作,才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。

今天小编帮大家整理了出纳实操从入门到精通全套实操教程，共计10个PPT课件，近288页实操讲解，希望能帮助大家更好的胜任出纳工作，在会计行业发展的越来越好！
课件目录如下：
出纳职业规划
出纳基础技能
出纳现金业务及票据处理：
银行结算业务及票据处理：
编制银行存款余额调节表：
出纳日记账的登记：
出纳实操业务解析：
企业网上银行实操宝典：。

出纳新手必备知识出纳新手必备知识一、现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转账的单位或个人的销售收入。

(3)不足转账起点(起点为 100 元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。

二、怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：(1) 现金收款凭证的填写日期是否正确。

现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。

(2) 现金收款凭证的编号是否正确。

主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制1/ 3证人员，予以更正或重新填写。

(3) 现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4) 使用的会计科目是否正确。

如果发现科目使用错误或记账方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。

(5) 复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6) 复核收款凭证附单据栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7) 收款凭证的出纳、制证、稽核、记账、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签，要补签后再收款。

三、现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一般为：(1) 复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2) 当面清点现金。

(3) 开出现金收据，并加盖现金收讫印章和出纳人员名章， (4) 根据收款凭证登记现金日记账。

如果销售发货票上印有代记账凭证字样，可据以登记现金日记账。

出纳入门–出纳新手必备知识1. 简介出纳是负责企业资金的收支管理、账务处理和财务报表编制的重要岗位。

作为出纳新手，掌握一些基本的出纳知识和技巧是非常重要的。

本文将为出纳新手介绍一些必备的出纳知识，帮助他们快速适应和提高工作效率。

2. 资金收付2.1 收款•收款方式：现金收款、支票收款、电子支付等。

•电子支付：如支付宝、微信支付等，需要了解相关操作流程和注意事项。

2.2 付款•支付方式：现金支付、支票支付、银行转账等。

•现金支付：掌握安全防范知识，了解合理携带和储存现金的方法。

•支票支付：了解填写支票的格式、注意事项和常见问题解决方法。

•银行转账：了解开户银行、账户类型、转账流程和手续费等相关知识。

3. 现金管理3.1 现金盘点•定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际存量一致。

•了解盘点流程、频率和记录方式。

3.2 现金风险控制•加强内部控制，确保现金安全，预防盗窃和侵占行为。

•建立验钞、验币流程，避免假币流入企业。

•防止内外勾结，设立相应的审批制度和权限控制。

3.3 银行存款管理•定期将现金存入银行，确保安全性和收益性。

•了解银行存款种类、利率、操作流程和手续费等。

4. 账务处理4.1 发票管理•对企业开具的发票进行登记和管理。

•包括开票流程、发票种类、发票验真、发票保管等。

4.2 凭证记录•凭证是会计核算的基础，了解凭证的基本要素和填制方法。

•包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

4.3 记账•根据凭证记录进行账务处理，将各项收支进出进行分类和登记。

•了解基本账簿和账务处理流程。

5. 财务报表编制5.1 月度财务报表•包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

•了解报表的编制方法和报表分析的基本原则。

5.2 年度财务报表•包括年度资产负债表、年度利润表等。

•了解年度报表的编制流程和合规要求。

6. 会计软件应用6.1 会计软件的选择与应用•了解常见的会计软件，选择适合自身工作的软件。

•学会使用会计软件进行各项操作，提高工作效率。