证券分支机构经营范围

J 金融业公司的经营范围

本类包括68—71大类。银行、证券公司、保险公司、信托投资公司、信托公司和其他金融单位的附属机构跨行业小类从事银行、证券经纪代理（含证券营业部）、证券投资（含券商自营业务）、保险、信托、风险投资、实业投资等活动，其附属机构应单独划分行业。

68 银行业

681 6810 中央银行

指代表政府管理金融活动，并制定和执行货币政策的特殊金融机构的活动。

◇ 包括：

—中国人民银行总行；

—中国人民银行各级分支机构。

682 6820 商业银行

指国有独资商业银行、股份制银行、城市商业银行、城市信用社、农村信用社等活动。

◇ 包括：

—国有独资商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行）的金融活动；

—国有独资商业银行分支机构的金融活动；

—股份制商业银行及分支机构的金融活动；

—城市商业银行及分支机构的金融活动；

—农业商业银行及分支机构的金融活动；

—农村信用社及分支机构的金融活动；

—国外银行在我国境内开办的金融机构的活动。

◆ 不包括：

—银行金融资产的管理活动，列入7412（投资与资产管理）。

689 6890 其他银行

指政策性银行。

◇ 包括：

—国家政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）的金融活动；

—国家政策性银行驻各地金融机构的活动。

69 证券业

指对股票、债券、期货及其他有价证券的投资交易活动。

691 6910 证券市场管理

指证券、期货市场的管理和监督。

◇ 包括：

—国家证券监督管理机构的管理活动；

—国家证监会派出机构（驻各地的证券监督办公室、办事处、特派员办事处）的管理活动；

—证券交易所的活动；

—商品期货交易场所的活动。

◆ 不包括：

—证券营业部、期货交易营业部，列入6920（证券经纪与交易）。

692 6920 证券经纪与交易

指证券、期货经纪代理人的代理交易活动；证券、基金的管理等活动；证券营业部的管理活动。

2021年第4期总第19期 93实务 Practice

证券公司分支机构区域财务管理探析

徐立萍（浙商证券股份有限公司绍兴分公司，绍兴202006 ）

摘要：从证券公司分支机构区域财务管理模式入手，阐述采取的思路和方法，建议运用完善、有效、灵活的财 务管理方式来管理各分支机构，并对实际工作中碰到的问题提出改进方向，以期对证券公司分支机构的财务管

理提供参考。

关键词： 区域财务管理； 完善制度； 证券公司； 分支机构

0 引言

随着1990年12月19日上海证券交易所正式成立， 我国资本市场开启了新的发展征程。证券公司作为主

要参与者，历经30多年的发展，经历了从初创、成长 到创新、 转型的不同阶段， 实现了业务由单一到综合、 服务由坐商到行商、管理由宽泛到精细的转变。

行业竞争日趋激励，证券公司一方面为了夯实基 础与争取赛道，另一方面为了形象展示与文化宣传， 通过在各地布局分支机构来争取规模和市场份额。中

国证券业协会数据显示，截至2020年5月，105家券 商共有12 150家分支机构，包括1 602家分公司和

10 548家营业部，平均每家证券公司有上百家分支机 构［1］。财务管理部门作为证券公司的核心管理部门, 面对分散各地的分支机构财务管理存在的盲点， 必须 采用完善、有效、灵活的财务管理方法，顺应行业和

业务发展的特性并支持和匹配其管理，区域财务管理 模式不失为一个良策。

1区域财务管理的思路和方法

1.1采取区域财务管理的重要性

证券公司财务管理部门一方面受人力影响，不能 经常对分支机构财务进行督促检查，缺少全面性和及

时性；另一方面，分支机构分散的财务部门存在财务

人员岗位缺乏制衡、自身综合素质参差不齐等问题，

财务人员在工作中缺少独立性和有效性。因此，分支

机构在审计中的财务问题层出不穷，出现突破制度、

规避审批的现象，如预算不全面、拆分资金审批、业

务立项不严谨、费用列支不规范等。为防范和规避风

非银行金融业务经营范围

非银行金融业务的经营范围广泛，包括但不限于以下几个方面：

1. 保险业务：包括人寿保险、财产保险、健康保险等各类保险产品的销售、承保、理赔等业务。

2. 证券业务：包括证券经纪、证券投资咨询、证券承销、证券自营等各类证券业务的经营。

3. 基金业务：包括开办、销售、管理各类投资基金的业务。

4.信托业务：包括信托计划的发起、承销、管理等业务。

5.金融租赁业务：包括房地产租赁、汽车租赁、设备租赁等各类金融租赁业务。

6.消费金融业务：包括信用卡业务、分期付款业务、消费贷款等各类消费金融业务。

7.融资担保业务：包括提供融资担保、代偿等各类融资担保业务。

8.财务公司业务：包括融资租赁、资金融通、存贷款等各类财务公司业务。

9.支付机构业务：包括第三方支付、支付清算、电子支付等各类支付机构业务。

10.小额贷款业务：包括小额贷款、小额信贷等各类小额贷款业务。

需要注意的是，不同国家和地区对非银行金融机构的监管规定不同，涉及到具体涉及的业务范围和经营许可证的要求可能会有所差异。

证券公司章程指引

第一章· 总那么

第二章· 经营宗旨和经营范围

第三章· 出资（股份）

第四章· 股东权利和义务

第五章· 股东（大）会

第六章· 董事会

第七章· 监事会

第八章· 经理

第九章· 内部控制

第十章· 财务会计制度、利润分配和审计

第十一章 合并、分立、增资、减资、解散和清算

第十二章 章程的修改

第十三章 附那么

第一条· 为维护公司、股东、债权人和客户等相关利益主体的合法权益，标准公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和其他有关规定制订本章程。

第二条· 公司设立情况。

（注释：包括但不限于批准机构、批文名称及文号、登记时间、经营许可证及工商登记情况等。）

第三条· 公司名称：[中文全称]

英文名称：[英文全称]

第四条· 公司住所：[公司住所地址全称，邮政编码]。

第五条· 公司的组织形式：[具体组织形式]。 第六条· 公司资本为[资本数额、币种]元。

第七条· 公司营业期限为[ 年数 ]或者[ 公司永久存续] 。

第八条· ［］为公司的法定代表人。

第九条· 公司的经营宗旨：［宗旨内容］。

第十条· 经依法登记，公司经营范围：[经营范围内容]。

第十一条· 股东名称和出资情况：[序号、股东全称、出资额、出资方式、出资比例]。

公司经批准发行的普通股总数为[股份数额]。成立时向发起人发行[股份总数]，占公司可发行普通股总数的百分之[百分比数]。公司的股本结构：[序号、发起人股东全称、其它股东全称、持股比例]。