酒店行业账务处理流程详细

1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据就是每日销售总结报告表与试算平衡表。

收入凭证的编制方法就是:借:应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷:营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。

及时准备将费用记录到每一帐户中。

作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。

对凡就是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组就是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督,就是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。

其工作的主要内容有:(一)支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。

结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:A、发票签发日期;B、购货品名;C、购货数量及单价;D、大小金额就是否一致;E、持票单位公章。

检查验货凭证与发票金额就是否一致,经办人、验货人、收货人签字就是否齐全,并注销采购单。

酒店会计做账流程及会计分录酒店会计做账流程首先，什么是街账，什么是客账？街帐是散客,客帐是协议客户酒店会计财务帐务处理每个行业都需要设置会计岗位，且各个行业的会计处理略有不同，因此会计人员在掌握基本会计处理方法的基础上还要能结合实际情况做好自身企业的会计处理工作。

1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客账应收账款——街账——明细应收账款——团队银行存款贷：营业收入应付账—电话费2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。

及时准备将费用记录到每一账户中。

作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。

3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。

5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。

二、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

其工作的主要内容有：(一)支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。

酒店会计账务处理及工作流程酒店会计账务处理及工作流程酒店作为一种典型的服务性行业，其特殊性在于服务的过程中既要处理现金、支票、信用卡等各种结算方式，同时还要满足客人对账目明细和准确性的要求。

因此，酒店会计工作具有非常严谨的要求，在酒店会计工作流程中，每个环节都必须按照规定的程序进行，以确保账务的准确性和及时性。

一、酒店会计账务处理的基本流程酒店会计账务处理的基本流程包括：前厅收银点收款、收银点与结算中心传递信息、结算中心挂账处理、日报结算、账单审核、账单记账、会计科目分录、会计凭证汇总等。

（一）前厅收银点收款前厅收银点是酒店收款的第一环节，客人在前台完成入住、结账手续后，将支付费用。

前厅收银点对客人的支付方式进行确认和处理，包括现金、支票、旅行支票、信用卡、借记卡等，给客人出示相应的发票和收据，并将收款信息录入收银系统。

（二）收银点与结算中心传递信息前厅收银点与结算中心之间的信息交流是连接整个账务处理环节的核心。

前厅收银点每日通过网络将所有的账单信息发送到酒店结算中心，这包括客人的入住时间、房型、退房时间、消费金额等。

（三）结算中心挂账处理在得到收银点发送来的信息后，结算中心开始对客人的消费进行结算，客人如有挂账要求，结算中心需进行相应的处理，并在客人离店结账时一并收取。

（四）日报结算在客人结账离店后，结算中心对所有客人的账务信息进行日报结算，根据酒店的会计准则进行报表分类，将收入和支出分别计算出来。

（五）账单审核日报结算完成后，管理员承担执行账单审核的责任，根据每日结算表格，核实每个客人的账务信息，明确消费金额和未结账款项的情况。

（六）账单记账审核账单无误后，会计根据日报结算表填写会计凭证并进行会计分录，将不同的支出与收入分类进相应的会计科目，并通过会计凭证入账到财务系统中。

（七）会计科目分录会计科目分录是指将交易记录分入到正确的会计科目中，例如房屋租金、餐饮、旅游等服务记录将被分录入“服务收入”，房间租金和税收将被分录入“房间租赁收入”和“税收收入”。

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五星级酒店财务部全系统操作流程及管理制度一、前言五星级酒店是高档次的旅游休闲场所，客户群体的高端性和行业的特殊性，导致了它的财务部门管理的复杂性也超出了一般企业。

因此，本文将就五星级酒店财务部全系统操作流程及管理制度进行阐述。

二、五星级酒店财务部全系统操作流程1. 收款流程五星级酒店作为一个需要提供接待服务的模式的企业，客户的收费支付是其中最为重要的环节。

因此，五星级酒店的财务部门需要建立完善的收款流程，有效地管理和监督收款行为的实施情况。

五星级酒店收款流程主要包括以下几个环节：（1）开具发票：财务部门在酒店客人的住宿、餐饮等消费后，需要及时开具符合税务局规定的发票，并在系统中做好相关记录。

（2）收款确认：收到客户付款后，收款人员需要在 ERP 系统中核对收款情况并确认，确保账目的正确性。

（3）凭证日期填写：在 ERP 系统中，财务人员需要及时填写凭证日期并提交给主管审核，审批无误后凭证方可审核通过。

（4）清账工作：将收款流水录入系统，并清理相关账目，完善凭证工作。

2. 付款流程付款流程是指五星级酒店在开展日常业务中需要支付的各项费用的支付流程。

五星级酒店的付款流程主要包括以下几个环节：（1）审批发起：申请付款人需要将申请单发至审核人员进行初步审核，审核无误后，再发至财务主管进行终审核。

（2）凭证生成：申请单审核通过后，会自动生成付款凭证，财务人员需在系统中进行归档及备案。

（3）付款申请：财务人员将符合核准的付款单据逐一处理，并进行签字、盖章等手续。

（4）银行处理：在确认收款方收到各项付款后，财务人员需要在 ERP 系统中进行收款项登记及报表生成。

3. 其他流程在五星级酒店财务部门的各类流程中，还有其他一些引起财务人员的重视的环节，例如：（1）资产管理：五星级酒店财务人员需要对各类固定、流动资产进行及时、全面的记录和分析。

（2）费用分摊：酒店消费是一项综合服务，服务涉及餐饮、娱乐、住宿等领域，都需要进行费用分摊，以纳入酒店财务的管理范畴。

酒店会计账务处理及工作流程酒店会计是酒店管理的重要组成部分，负责酒店的财务管理和账务处理。

在酒店会计工作中，有一定的工作流程和方法。

下面将从酒店会计的账务处理及工作流程进行详细介绍。

一、酒店会计账务处理的基本流程：2.账务的记账和分析：会计按照会计凭证的信息进行记账，将相应的金额填写到各个账户中，然后进行账务分析，了解各项业务的经营情况。

3.账务的调整和结账：根据实际情况，会计需要对账务进行调整，包括对收入、支出、资产和负债等进行核对和修正。

然后进行月末或年末的结账工作，包括制作资产负债表、利润表和现金流量表等。

4.财务报告和预算编制：会计根据账务处理的结果，编制财务报告，包括月度和年度的报表，用于向管理层和股东汇报企业的财务状况和经营情况。

同时，还需要参与酒店预算的编制工作，为经营决策提供参考依据。

二、酒店会计账务处理的具体内容：1.收入类账务处理：包括客房收入、餐饮收入、会议收入等的账务处理，主要涉及销售收入的记录、客户账户的管理、应收账款的核对等。

2.成本类账务处理：包括酒店采购成本、人工成本、能源成本等的账务处理，主要涉及采购收据的登记、成本的分摊和核算、应付账款的结算等。

3.资产类账务处理：包括固定资产的购置和折旧、无形资产的摊销等的账务处理，主要涉及固定资产清单的登记、折旧计算和调整、无形资产的减值测试等。

4.负债类账务处理：包括应付账款的管理、借款和还款等的账务处理，主要涉及应付账款的核对、利息计算和支付等。

5.税务类账务处理：包括营业税、增值税、所得税等的账务处理，主要涉及税款的登记、申报和支付等。

三、酒店会计账务处理的工作流程：1.收集、整理和核对原始凭证：酒店会计首先需要收集酒店各个部门的原始凭证，包括收据、发票、报销单等，然后对凭证进行整理和核对，确认凭证的完整性和准确性。

2.分类和处理凭证：会计根据凭证上的信息，将其分为不同的类别，然后按照会计准则和政策的规定，将凭证进行处理和登记，包括记账、调整、核算等。

宾馆酒店会计做账流程
宾馆酒店会计的做账流程通常包括以下步骤：
1. 收集凭证：会计需要收集包括宾馆酒店的收据、发票、结算单等凭证，以备将来做账和核对账目使用。

2. 记账：会计根据收集到的凭证，将其录入会计系统中。

记录的内容包括每笔交易的金额、日期、摘要等信息，确保凭证的真实性和准确性。

3. 制作报表：根据会计记录，会计制作各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以及其他需求的内部管理报表。

4. 核对账目：会计需要核对已经录入系统的账目和凭证，确保其完整性和准确性。

需要注意的是，账目的核对应该是周期性的，如每月或每季度进行。

5. 结账和结算：根据宾馆酒店的结算规定，会计负责进行日常营业收入和支出的结账与结算工作。

这包括现金收支的清点和对账处理，信用卡刷卡的对账处理，以及其他与收入和支出有关的结算工作。

6. 缴税和报表提交：会计需要及时缴纳宾馆酒店的税款，并按照法定要求，及时准确地提交税务报表。

7. 盘点和调节：定期进行库存、固定资产等资产的盘点工作，
并根据盘点结果进行损溢调节和账务处理。

总的来说，宾馆酒店会计的做账流程主要包括收集凭证、记账、制作报表、核对账目、结账和结算、缴税和报表提交以及盘点和调节等环节。

这些工作的目的是确保账目的真实性和准确性，并满足税务和管理等各方面的要求。

酒店财务处理流程一、收入处理。

酒店的收入来源多种多样。

客房收入是很大一块，当客人来前台办理入住手续，前台工作人员收到客人的房费，这时候就开始了收入的记录之旅。

前台要把收到的现金、刷卡或者其他支付方式的金额，准确无误地记录下来。

这就像我们平时记账一样，不过可不能马虎，每一笔都关系到酒店的收益。

比如说，客人用现金支付了500元的房费，前台就得马上把这个500元的收入记到系统里，注明是现金支付，是哪个房间的客人付的。

除了客房收入，酒店还有餐饮收入呀。

餐厅里客人点餐付款，这也得入账。

服务员把点菜单送到收银台，收银台要计算好菜品的价格、酒水的价格，还有可能有的服务费，然后把这些收入汇总起来。

就像我们在小吃摊吃东西，老板也要把每一笔卖出去的小吃钱算清楚一样。

而且餐饮收入还可能有外卖的情况，这时候更要小心啦，要确保外卖平台的收入和酒店自己记录的一致。

另外，酒店可能还有会议场地出租、娱乐设施收费等其他收入。

这些收入也都要按照各自的流程进行记录。

比如会议场地出租，要根据和客户签订的合同金额，在合适的时间把收入记录好，还要看看有没有特殊的条款，像是否包含餐饮费用之类的。

二、成本计算。

酒店运营成本也不少呢。

客房成本方面，首先是客房用品，像毛巾、牙刷、洗发水这些东西。

酒店要计算每次补充客房用品的成本，这就需要知道采购这些用品的单价，以及每个房间的用量。

比如说，一个房间每次补充的牙刷成本是2元，洗发水成本是5元，那把这些成本加起来，再乘以房间的入住次数，就是客房用品这一块的成本啦。

餐饮成本可就更复杂了。

食材的采购成本是大头。

厨师长要根据每天的菜单预估食材的用量，采购部门去采购的时候要尽量买到性价比高的食材。

比如说采购一批新鲜的蔬菜，要考虑到质量、价格还有运输成本。

当食材进入厨房，变成美味的菜肴后，成本的计算就得根据菜品的用量和食材的采购价来算。

一道菜用了半斤肉，肉的采购价是30元一斤，那这道菜的肉成本就是15元，再加上配菜、调料的成本，就能算出这道菜的总成本了。

酒店会计账务流程一、收入账务处理。

酒店的收入来源可不少，像客房收入、餐饮收入、会议场地租赁收入之类的。

就说客房收入吧，客人入住的时候，前台会收到房费。

这个时候呢，会计就得把这笔收入记下来。

一般前台会有系统记录客人的入住信息，包括房价、入住天数这些。

会计要根据这个系统的数据，准确地把客房收入录入到账务系统里。

这就像是把一颗颗小果实摘到自己的财务篮子里，可不能摘错了哦。

餐饮收入也是类似的，餐厅结账的时候，服务员把账单送到前台或者收银台，会计要根据这个账单把餐饮收入统计好。

而且呀，有时候酒店还会有一些优惠活动，比如打折、赠送菜品之类的，这些都要在账务处理的时候考虑进去。

就像你买东西有折扣一样，要把实际收到的钱算清楚。

会议场地租赁收入呢，要根据租赁合同的条款来计算。

什么时候收钱，收多少钱，是一次性收取还是分期收取，这些都得明明白白的。

二、成本账务处理。

酒店的成本也有好多方面呢。

先说采购成本吧，酒店要采购大量的物资，像客房的洗漱用品、餐厅的食材、酒水饮料这些。

每次采购的时候，会计要记录好采购的金额、供应商的信息等。

当这些物资入库的时候，会计要做入库账务处理，就好像是把新的小伙伴迎进家门一样，要登记好它们的数量和价值。

然后，当这些物资被使用的时候，又要做成本转出的账务处理。

比如说餐厅用了食材，会计就要根据餐厅的用量把食材的成本从库存成本里转到餐饮成本里。

这就像是小伙伴出门去完成任务了，要记录好他们的去向。

还有人力成本呢，酒店员工的工资、奖金、福利这些都是成本。

每个月计算员工工资的时候，会计要根据员工的考勤、绩效等情况算出准确的工资数额，然后把工资成本计入到酒店的运营成本里。

这可是一笔不小的开支呢，就像给大家发红包一样，要发得公平合理，账务也要做得清清楚楚。

三、费用账务处理。

酒店的费用项目也挺多的。

水电费就是一个大项，每个月的水电费账单来的时候，会计要及时付款并且记账。

这就像是给房子交房租一样，水电是酒店运营必不可少的，要好好地记录下这笔支出。

宾馆公司账务处理流程宾馆公司的账务处理流程其实还挺有趣的呢。

一、收入账务处理。

咱们宾馆的收入来源主要就是客房收入、餐饮收入、还有可能有一些会议场地租赁之类的收入。

客房收入这块呢，当客人办理入住的时候，前台就会收到押金，这个押金在账务上先作为预收账款来处理。

比如说客人住一晚是300元，交了500元押金，那我们就在账上记一笔预收账款500元。

等到客人退房的时候，如果没有其他消费，退还200元，同时把300元的客房收入确认下来。

餐饮收入就比较直接啦，客人在餐厅消费了，服务员开好账单，收银员收款后，就可以直接确认为餐饮收入了。

会议场地租赁也是类似的，根据租赁合同的金额，在租赁期内确认收入。

二、成本账务处理。

成本可不能马虎哦。

客房成本的话，像床单被罩这些一次性用品的消耗，要定期盘点计算成本。

每个房间的洗漱用品，用了多少就计多少成本。

还有客房服务员的工资，这部分也要分摊到客房成本里面去呢。

餐饮成本就更复杂一点啦，食材的采购是大头。

每天采购的食材，要根据实际的用量来计算成本。

厨师的工资、餐厅服务员的工资也要算到餐饮成本里。

对于会议场地租赁，可能会涉及到一些设备的折旧成本、场地清洁的费用等，这些都要好好计算。

三、费用账务处理。

宾馆公司的费用也不少呢。

水电费每个月都要交，这可是一笔不小的开支。

根据水电表的读数来计算每个月的水电费，然后记到费用里。

还有营销费用，如果宾馆做了广告，或者参加了旅游展会之类的，这些费用都要记清楚。

员工的福利费用也不能忘，像逢年过节给员工发的礼品呀，组织员工活动的费用呀，都属于福利费用。

另外，宾馆的维修费用也得注意，要是客房里的空调坏了，找人来修花的钱就得记到维修费用里。

四、固定资产账务处理。

宾馆里的固定资产可多了。

像大楼本身就是一项大的固定资产，还有客房里的家具、电器，餐厅的桌椅餐具等等。

对于固定资产，要做好入账的工作，记录好购买的价格、时间等信息。

每个月要按照一定的折旧方法计算折旧，比如说直线折旧法。

账务处理流程是酒店运营中至关重要的一环，良好的账务流程能够确保酒店的财务安全和客人的满意度。

本文将详细介绍在本单位酒店招待客人的账务处理流程，旨在帮助酒店工作人员更好地理解和执行相关工作。

账务处理流程主要包括以下几个方面：1. 客人入住登记当客人到达酒店前台办理入住手续时，前台工作人员应认真核对客人的唯一识别信息件和预订信息，并在系统中登记客人的入住信息，包括尊称、唯一识别信息码、通联方式、房型和入住日期等。

在填写登记表时，工作人员应注意规范书写，确保信息准确无误。

2. 客房预订确认如客人是提前通过通联方式或全球信息站预订了客房，前台工作人员需及时确认客房预订信息，并在系统中标注客人的预订状态。

要提醒客人带齐相关证件以便办理入住手续。

3. 客房费用收取客人办理入住手续完成后，前台工作人员需根据客人入住的房型和时长计算客房费用，并向客人详细说明费用构成和支付方式。

客人可以选择现金或刷卡支付房费，工作人员需及时开出正规的发票并妥善保存收据。

4. 客人结账离店客人办理退房手续时，前台工作人员需核对客房内物品的完整性和是否有损坏，并与客人确认额外消费项目。

如客人无异议，工作人员需快速结算客房费用并进行离店手续，如有异常情况需及时与客人进行交流协调处理。

5. 财务报告和结算在客人结账离店后，前台工作人员需将当日的账务信息整理汇总，制作财务报告并交由财务部门进行核对和结算。

财务部门需仔细审核每笔收支交易记录，确保酒店的账务安全和可靠性。

以上便是在本单位酒店招待客人的账务处理流程，酒店工作人员应严格按照相关规定和程序执行账务工作，确保客人的权益和酒店的经营顺利进行。

酒店管理层也应加强对账务流程的监督和培训，不断提升工作人员的业务水平和服务质量，为客人提供更加优质的入住体验。

6. 管理客人押金在客人办理入住手续时，酒店通常会要求客人缴纳一定金额的押金以应对可能的额外消费或意外损坏。

前台工作人员需要妥善管理客人的押金，确保客人离店后能够及时返还。

酒店行业账务处理流程详细酒店行业是一个与金钱流动相关密切的行业，账务处理对于酒店的经营管理至关重要。

下面将详细介绍酒店行业账务处理的流程。

1.预订和入住当客人到达酒店入住时，前台人员会核实客人的身份信息，并为客人办理入住手续。

客人可以选择以现金支付房费，或者使用信用卡进行支付。

前台人员会将客人的付款信息以及房费等记录在入住登记表中。

2.手续费和押金一些酒店可能会对客人收取一定的手续费或者押金。

手续费通常是在预订时支付的，而押金是在客人入住时支付的。

手续费和押金的收取可以用于保证客人按时入住和保持房间的整洁等。

酒店会将收取的手续费和押金记录在客人的账户中，并在客人离店时，根据客人的实际消费情况进行结算。

3.房费和额外费用酒店会将客人的消费情况记录在客人的账户中。

对于房费，酒店通常会根据客人入住时约定的价格和入住天数进行计算；对于额外费用，酒店会根据客人实际消费情况进行记录。

4.结账和支付当客人准备离店时，酒店会进行结账。

前台人员会根据客人的消费情况，计算客人需要支付的费用，包括房费、额外费用以及未结算的押金等。

客人可以选择以现金支付或者使用信用卡进行支付。

酒店会根据客人的支付方式进行收款，并提供相应的发票或收据。

5.数据录入和报表生成酒店在每天结束时，会进行数据录入和报表生成的工作。

前台人员将每天的客房销售情况、营业额等数据记录到系统中。

财务部门会根据这些数据生成日报、月报等统计报表，用于对酒店经营情况进行分析和决策。

6.财务记账和对账酒店的财务部门会根据客人的账户信息，进行财务记账。

财务人员会输入客人的消费数据，并计算每个客人的账户余额。

同时，酒店也会进行对账工作。

对账工作主要是将客人的账户信息与酒店的财务数据进行核对，确保数据的准确性和一致性。

对账工作也能够帮助酒店发现潜在的问题和错误，及时予以解决。

以上是酒店行业账务处理流程的详细介绍。

账务处理对于酒店的经营管理来说至关重要，能够确保收支平衡、财务数据准确，为酒店的发展提供有效支持。

酒店行业会计做账流程-尚钱武酒店财务会计需要根据各项数据，准确无误的出具各项报表，其做账流程如下，以供参考一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

酒店会计账务处理及⼯作流程酒店会计账务处理及⼯作流程⾸先要建账，买账本：⼀本总账，⼀本现⾦⽇记账和银⾏存款⽇记账（以实际收到的投资额来登记），应收账款明细账、应付账款明细账、固定资产明细账，应付职⼯薪酬明细账等这些帐户可能刚开业的时候没有发⽣额就先空着，等发⽣时再填写登记，实收资本、主营业务收⼊和主营业务成本、财务费⽤、管理费⽤等实际发⽣时再登记。

如果还在筹建期，还没正式营业的话，要设⼀个“长期待摊费⽤”⽤来核算各项费⽤⽀出，即借：管理费⽤贷：长期待摊费⽤，等公司进⼊轨道，正常营业时再分次摊⼊管理费⽤即可，但是这个科⽬不合算购货和购买固定资产的⽀出，购买固定资产的时候依旧是：借：固定资产借：应交税费贷：现⾦或银⾏存款（如果是⼩规模纳税⼈，则税费要计⼊到固定资产的总成本中）。

分录写错了，是借：长期待摊费⽤贷：管理费⽤-开办费酒店会计的财务处理1、每⽇营业收⼊传票的编制编制收⼊传票的依据是每⽇销售总结报告表和试算平衡表。

收⼊凭证的编制⽅法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——结帐——明细应收帐款——团队银⾏存款贷：营业收⼊应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员⼯私⼈帐、优惠卡及应回⽽未回帐单等内容，收⼊核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进⾏分配。

及时准备将费⽤记录到每⼀帐户中。

作到⽇清⽉结，为⽉末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客⼈清算应收款后帐务处理客⼈接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客⼈付款时，宾馆应开正式收据呈交客⼈，作为结算凭证。

收⼊核数员便根据客⼈付款内容及⾦额，每天进⾏帐务处理：在编制记帐凭证前，⾸先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每⽇现⾦收⼊记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款根据⽉结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。

对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进⾏再次催款，催款前⾸先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

酒店做账流程酒店做账流程是指酒店进行财务核算和报表编制的过程，主要包括收入、支出、成本和利润等方面的工作。

下面我将为您详细介绍一下酒店做账的流程。

首先，酒店做账的第一步是准备会计凭证。

会计凭证是记录酒店业务活动的依据，主要包括收款凭证、付款凭证、退款凭证、调整凭证等。

所有涉及酒店财务的收支活动都必须有凭证记录，以确保账目的准确性和完整性。

其次，酒店做账的第二步是将会计凭证进行记录。

在进行记录时，酒店会根据收入和支出的性质将其分别记入不同的账户中，如现金账户、银行存款账户、应收账户、应付账户等。

同时，在记录时也需要按照会计准则和政策的规定进行折旧、摊销等核算操作。

接下来，酒店做账的第三步是进行核对和调整。

核对是确保账目的准确性和完整性的重要环节。

酒店会对账目进行逐笔比对，确保记录的凭证与实际操作一致。

如果发现有错误或遗漏，就需要进行调整，修改相关的会计凭证并重新记录。

然后，酒店做账的第四步是编制财务报表。

财务报表是酒店财务状况和业绩的主要反映工具，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

编制财务报表需要根据会计准则和政策的要求，按照规定的格式和口径进行报表的填制和计算。

最后，酒店做账的最后一步是进行审计和分析。

审计是对酒店财务报表的内容和核实进行检查和评价，以确保报表的真实性和可靠性。

分析则是对财务报表的数据进行比较和评估，以提供给经营者或投资者有关酒店财务状况和经营绩效的信息。

总体来说，酒店做账流程包括准备会计凭证、记录凭证、核对调整、编制报表、审计分析等环节。

这个流程是酒店财务管理和监控的一个重要组成部分，对于酒店的经营决策和财务控制起到了关键的作用。

通过科学规范的做账流程，酒店可以及时了解和掌握自身的财务情况，为实现经营目标提供有力的支持。