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募集资金的管理制度企业资金的管理规章制度篇一合作社为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。
四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容。
五、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。
八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。
九、监督委员会对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。
十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则会计室不予结算。
第一章总则第一条为规范公司募集资金的管理和使用，使其充分发挥效用，确保募集资金项目尽快达产达效，最大限度地保障投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“证券法”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“上市规则”）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（以下简称“规范指引”）等有关法律、法规和规范性文件的规定和要求，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称募集资金是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金。
第三条本制度是公司对募集资金使用和管理的基本行为准则。
如募集资金投资项目通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应确保该子公司或控制的其他企业遵守本制度。
第四条募集资金只能用于公司在发行申请文件中承诺的募集资金投资项目。
公司募集资金管理规定背景公司募集资金是公司在业务发展中必不可少的一环，公司从各方面获取不同形式的资金，包括但不限于股权融资、债务融资、证券发行等。
资金来源多样化，但是在使用资金时应严格按照一定的管理规范，确保公司运营的稳健性和流动性，保护公司自身以及投资人的利益。
本文旨在规范公司对募集资金的使用和管理，加强对公司运营中募集资金的管理和监督，确保公司募集资金的合法性、安全性、高效性。
一、募集资金使用流程1. 制定募集资金使用计划公司应根据实际经营需要和发展规划，制定募集资金使用计划，明确资金用途、时间、金额等相关信息。
募集资金使用计划应遵循公司财务预算制度，经董事会审议通过后，才能实施。
2. 申请募集资金使用公司在使用募集资金前，应向财务部门提出募集资金使用申请。
申请应包括资金用途、时间、金额、来源等相关信息，经财务部门审核通过后，才能进行资金调拨。
3. 开立募集资金专用账户公司应为募集资金开立专用账户，每项募集资金都应单独开设账户，以便于对各项资金的使用情况进行跟踪和管理。
任何单位和个人都不得以任何理由窜改和挪用募集资金。
4. 资金调拨和使用募集资金的使用应符合申请并获得财务部门审批的计划，确保资金使用合理、安全、高效。
另外，公司应建立投资决策制度，对于直接投资或委托投资、借款等活动，应进行认真研究和评估，并在相关决策文书中予以记录，确保投资风险可控。
5. 监督和反馈公司应对募集资金使用情况进行定期监督和反馈。
财务部门应定期对财务报表进行审核，并将审核结果向董事会进行报告。
二、募集资金管理要求1. 审核与监管公司应建立资金审核、监管机制，保证资金使用符合合法规范，避免资金挥霍造成无法预见的损失。
对于涉及公司、股东，或涉及公司信誉的资金使用，公司应尤为慎重，并加强监督。
2. 强化内部控制公司应建立健全的内部控制制度，包括但不限于会计核算体系、报告制度、审计制度等等，保证财务数据的准确性和真实性。
另外，公司应建立一套有效的审计制度，对于重要财务数据的准确性和可靠性进行审计。
募集资金管理制度一、前言在现代社会，募集资金是企业运营和发展的重要环节之一。
为了确保募集资金的合法性、安全性和有效性，企业需要建立一套完善的募集资金管理制度。
本文将详细介绍一个典型的募集资金管理制度。
二、募集资金的类别和来源1. 类别募集资金可分为内部募集资金和外部募集资金。
内部募集资金包括自筹资金、资本公积金和内部转移资金。
外部募集资金则包括发行股票、发行债券、银行贷款和与投资者签订的募集资金合同等。
2. 来源内部募集资金主要来源于企业自身的盈利和资产处置等。
外部募集资金主要来源于股东、债权人、银行和公众等。
三、募集资金管理制度的目的建立募集资金管理制度的目的是确保资金的合理使用、风险的可控和募集活动的透明度。
此外，制度的建立还能提高企业形象和信誉。
四、募集资金管理的基本原则1. 合法性原则募集资金必须遵守国家相关法律法规，确保资金的合法性和合规性。
2. 安全性原则募集资金必须放置于安全的账户或渠道中，避免风险和损失。
3. 有效性原则募集资金必须用于企业的正常运作和发展，确保资金的有效利用。
五、募集资金管理制度的内容1. 募集资金使用范围明确募集资金的使用范围，包括投资项目、经营活动、债务偿还和其他合法用途。
2. 募集资金使用程序规定募集资金的使用程序，包括资金审批、支付和监督等。
确保资金使用的合理性和透明度。
3. 募集资金风险控制制定相关风险控制措施，包括风险评估、风险分析和风险预警等。
以降低募集资金的风险和损失。
4. 募集资金信息披露要求企业按照相关要求对募集资金的信息进行披露，包括资金来源、资金用途和资金回报等。
确保募集活动的透明度和公平性。
5. 募集资金监督和审计建立相应的监督和审计机制，对募集资金的使用情况进行定期检查和审计。
发现问题及时处理，防止资金的滥用和挪用。
六、募集资金管理制度的执行和监管1. 执行机构明确负责执行募集资金管理制度的部门和责任人，确保制度的有效执行。
2. 监管机构设立独立的监管机构，对企业的募集资金管理进行监督和指导。
募集资金管理及使用制度募集资金管理及使用制度第一章总则第一条为了规范股份有限公司（以下简称“公司”）募集资金的管理和使用，维护全体股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、深圳证券交易所股票上市规则（以下简称“《上市规则》”）和《有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，制定本制度。
第二条本制度所称募集资金是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券、发行权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。
第三条募集资金的使用坚持周密计划、规范运作和公开透明的原则。
第四条非经公司股东大会依法作出决议，任何人无权改变公司公开披露的募集资金用途。
第二章募集资金的存放第五条公司募集资金的存放应坚持集中存放、便于监督的原则。
第六条公司建立募集资金专项存储制度，募集资金存放于董事会决定的专项账户（下称“专户”）集中管理，募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司控制的其他企业设置的专户）原则上不得超过募集资金投资项目的个数，如公司因募集资金投资项目个数过少等原因拟增加募集资金专户数量的，应事先征得深圳证券交易所同意。
公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。
第七条公司应当在募集资金到位后1个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。
协议至少应当包括以下内容：（一）公司应当将募集资金集中存放于专户中；（二）公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额超过1000万元或发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（下称“募集资金净额”）的百分之五的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；（三）商业银行每月向公司出具对账单，并抄送保荐机构；（四）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；（五）公司、商业银行、保荐机构的违约责任。
公司应当在全部协议签订后及时报深圳证券交易所备案并公告协议主要内容。
![中国证券监督管理委员会关于武汉中商集团股份有限公司申请配股的批复-证监上字[1998]140号](https://img.taocdn.com/s1/m/7750c1167dd184254b35eefdc8d376eeaeaa170e.png)
中国证券监督管理委员会关于武汉中商集团股份有限公司申请配股的批复
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国证券监督管理委员会关于
武汉中商集团股份有限公司申请配股的批复
（证监上字[1998]140号1998年11月26日）
武汉中商集团股份有限公司：
你公司报送的配股申报材料收悉。
根据武汉市证券管理办公室《关于武汉中商集团股份有限公司配股申报材料的预审报告》和《武汉中商集团股份有限公司1998年第一次临时股东大会决议》，经审核，现批复如下：
一、同意你公司向社会公众股股东配售8，043，750股普通股。
二、你公司应严格按照报送我会的《配股说明书》中的方案进行配股，并在1999年1月20日之前完成所有配股工作。
——结束——。
第一章总则第一条为规范本公司的募集资金管理和使用，保障公司和投资者的合法权益，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规及本公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度所称募集资金是指本公司通过公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债券等证券方式向投资者募集的资金，不包括公司实施股权激励计划募集的资金。
第三条本公司募集资金必须按照法律规定和招股说明书或募集说明书的承诺使用，未经股东大会决议，不得改变资金用途。
第二章募集资金的存储第四条募集资金到位后，本公司应及时办理验资手续，并开设专项账户进行管理。
专项账户的开立、使用、变更等事项需经董事会批准。
第五条专项账户的资金不得用于非募集资金用途，不得存放非募集资金或用作其他用途。
第六条本公司与保荐机构或独立财务顾问、以及存放资金的商业银行签订三方监管协议，以保证资金的专款专用和规范运作。
第三章募集资金的使用第七条募集资金的使用应遵循以下原则：1. 符合国家产业政策和本公司发展战略；2. 具有良好的市场前景和盈利能力；3. 有效防范投资风险；4. 提高募集资金使用效益。
第八条本公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行充分论证，确保投资项目符合上述原则。
第九条募集资金的使用应当符合以下要求：1. 用于主营业务；2. 用于补充流动资金；3. 用于偿还债务；4. 用于投资建设项目；5. 用于其他法律法规允许的用途。
第十条本公司董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全。
第四章募集资金的变更第十一条如有特殊情况需要改变募集资金用途，应经股东大会决议，并报中国证监会备案。
第十二条本公司应及时披露募集资金变更情况，包括变更原因、变更金额、变更后的资金用途等。
第五章监督与责任追究第十三条本公司监事会应当对募集资金的使用和管理进行监督，确保募集资金的安全和合规使用。
公司募集资金管理制度一、总则为规范公司募集资金的行为，保障公司和投资者的合法权益，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司通过发行股票、债券、可转债等方式募集资金的行为。
三、募集资金用途公司募集资金应用于以下用途：1. 支付公司运营和发展所需的资金；2. 支付公司的运营费用；3. 投资于公司的发展项目；4. 其他与公司经营活动相关的合法用途。
四、募集资金的监督管理机构公司应设立专门的财务管理部门，负责监督和管理公司的募集资金，并向公司董事会和监事会报告募集资金的使用情况。
五、募集资金的管理程序1. 募集资金的申请公司应充分研究市场需求和公司的发展计划，确定募集资金的具体用途，并提交募集资金使用计划申请。
募集资金使用计划应包括用途、金额、使用期限等内容。
公司应在董事会和监事会审议通过后，向相关监管机构提交招股说明书或募集资金申请书。
2. 募集资金的使用公司应按照募集资金使用计划的要求，将资金使用于规定的用途，并保证资金的安全和稳健运用。
公司应建立完善的资金管理制度，确保资金流动的透明性和合法性。
公司应每季度向董事会和监事会报告募集资金的使用情况。
3. 募集资金的监督公司应建立资金监督机制，对募集资金的使用情况进行监督和检查。
公司应邀请独立审计机构对募集资金使用情况进行审计，并向董事会和监事会报告审计结果。
4. 募集资金的使用违规处理若公司发现募集资金的使用违规，应立即停止违规行为，并按照相关法律法规进行处理。
公司应追究相关责任人的责任，并向公司董事会和监事会报告处理结果。
六、附则本制度自颁布之日起生效，如有需要修订，应经公司董事会和监事会审议通过。
以上为公司募集资金管理制度，如有违反，公司应按照相关法律法规进行处理。
签署人：公司董事长时间：年月日制度生效日期：年月日制度修订日期：年月日以上内容为公司募集资金管理制度，希望公司各部门和员工严格遵守，确保公司募集资金的合法使用和有效管理。
募集资金的管理制度一、引言随着经济的发展和市场的繁荣，各类企业、机构和个人的资金需求不断增加。
为了确保资金的安全、合法和透明管理，建立募集资金的管理制度是必要的。
本文将从募集资金的定义、目的和范围入手，细致分析募集资金的管理制度的主要内容和要求。
二、募集资金的定义、目的和范围1.定义：募集资金指的是企业、机构和个人通过各种渠道获取的资金，包括借贷、股权融资、债券发行、众筹等方式。
2.目的：募集资金的管理制度主要目的是确保资金的使用合法、合规、透明，保护投资者的权益，促进社会经济的健康发展。
3.范围：包括企业内部管理制度、政府监管制度、行业协会自律制度等。
三、募集资金的主要管理制度1.风险管理制度：建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险防范等环节，确保募集资金的安全和稳定。
2.投资决策制度：建立科学、合理、公正的投资决策制度，包括项目评估、风险分析、资金配置等流程，确保资金的合理配置和有效使用。
3.信息披露制度：建立信息披露的制度，包括财务报表、业绩公告、投资风险等信息的透明披露，保护投资者的知情权和选择权。
4.公平竞争制度：建立公平竞争的制度，禁止各种不正当竞争行为，保护投资者的利益，保障市场的公平、公正和透明。
5.客户保护制度：建立客户保护的制度，包括诚信经营、知识产权保护、消费者权益保护等，保护投资者权益，提高市场的整体风险和信誉。
6.法律法规制度：遵守国家法律法规，建立合法、合规的管理制度，包括证券法、公司法等相关法律法规的要求，保护募集资金的安全和合法性。
四、募集资金的管理制度的要求1.规范性：募集资金的管理制度应基于法律法规和社会公共利益，具有明确的规范性要求。
2.保护性：募集资金的管理制度应注重保护投资者的合法权益，维护市场的稳定和健康。
3.透明性：募集资金的使用和管理应公开透明，通过信息披露等方式，向投资者和公众提供真实、准确、完整的信息。
4.审计性：建立独立、公正的审计机制，对募集资金的使用情况进行审计，防止腐败和违法行为。
中商集团股份有限公司财管1101 陆晓梅1022031018一、中商集团有限公司简介武汉中商集团股份有限公司（以下简称中商集团）是一家以商贸零售业为主业，同时涉足房地产、电子商务、进出口贸易等产业的国有控股大型商业上市公司。
中商集团始创于1985年元月1日，历经20多年的长足发展，由单一的传统百货店发展成为一个“商贸多业态，经营连锁化，管理现代化”的企业集团。
商贸主业包含现代百货、Shopping Mall、平价超市、药业零售等多种业态。
企业销售、利润以年均30%的速度递增，连续多年位列全国商业10强、国内连锁30强、中国零售100强、中国企业500强。
二、公司股利分配情况1）股本结构中商集团股份有限公司自1997年7月8号上市以来，目前总股本数达到25122.17万股，流通股股数为25109.37万股。
2010-12-31 2009-12-31 2009-06-30 （万股）比例（%）（万股）比例（%）（万股）比例（%）有限制条件股份12.80 0.05 13.26 0.05 16.86 0.07无限制条件股份25,109.37 99.95 25,108.91 99.95 25,105.31 99.93人民币A股 25,109.37 99.95 25,108.91 99.95 25,105.31 99.93股份总数 25,122.17 100.00 25,122.17 100.00 25,122.17 100.002）分红转增股本公告日分红(每股)送股(每股)转股(每股)每股收益派现额度万元股利支付率%2011-01-27 0.10 0.00 0.00 0.32 2,512.22 31.25 2001-04-13 0.00 0.10 0.30 0.002000-06-22 0.10 0.00 0.00 0.33 1,794.44 30.30 1998-12-10 0.00 0.00 0.00 0.001998-09-17 0.00 0.40 0.20 0.00（每股）每股/元（万元）（万元）股三次，且送股比例下降幅度较大，由1995年的每股送0.95股到2001年的0.1股；②转股两次，且转股比例也呈下降趋势；③配股一次。
公司募集资金使用管理制度前言为了规范公司的募集资金使用，加强对募集资金的管理和监督，确保用途合法合规，维护投资人的合法权益，特制定本制度。
一、募集资金的使用范围公司募集的资金主要用于以下几个方面：1.研发和技术创新：包括研究新产品、新技术、新工艺等创新性工作，以提升公司的核心竞争力和市场地位。
2.生产和销售：包括生产设备更新、上下游产业链的扩张、开拓新市场等，以满足市场需求，提升产能和产品质量。
3.运营和管理：包括人员培训、企业文化建设、信息化建设、市场推广等，以提高公司运营水平和管理效率。
二、募集资金使用的原则公司在使用募集资金时应遵循以下原则：1.合法合规：募集资金的使用必须符合国家法律法规和公司章程的规定，不得用于非法用途。
2.有效用途：募集资金应该用于实际有效的项目和用途，达到事半功倍的效果，提高资金利用效率。
3.谨慎稳健：公司在使用募集资金的过程中应该谨慎稳健，降低风险，以保证资金的安全。
三、募集资金使用的程序公司在使用募集资金时应遵循以下程序：1.预算编制：公司应该针对所属的各个部门或项目，编制具体的募集资金使用预算。
2.决策审批：公司应该在资金使用计划各个阶段，提前组织专业人员进行评估，由董事会决策或授权决策，下达资金使用任务书。
3.资金拨付：公司应该根据资金使用计划，及时拨付资金到指定的部门或项目。
4.监督检查：公司应该设立专门的监督检查机构，按照制度，对资金使用情况进行监督检查。
对于存在问题的部门或项目，及时跟进整改。
四、募集资金使用的管理公司在使用募集资金时应加强对资金的管理，包括：1.资金流向的追踪：对于每一笔资金使用记录，都应该详细记录，包括使用部门、使用时间、使用方式、使用对象等。
2.财务报告的公开透明：公司应及时公布财务报告，包括收支情况、账目明细等，向投资人进行全面透明的披露。
3.对资金使用情况的定期汇报：公司应该定期将募集资金的使用情况报告给股东和监管机构，接受监管和审查。
武汉中商集团股份有限公司募集资金管理办法（经公司6届9次董事会审议通过）第一章总则第一条为规范公司募集资金管理，提高募集资金的使用效率，根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》，制定本办法。
第二条本办法所称募集资金是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、权证等）以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金。
公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的，按照本办法第六章执行。
第三条募集资金投资项目通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，适用本办法。
第四条保荐机构在持续督导期间对公司募集资金管理负有保荐责任，保荐机构和保荐代表人应当按照《证券发行上市保荐制度暂行办法》及本办法的相关规定履行公司募集资金管理的持续督导工作。
第二章募集资金专户存储第五条公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），募集资金应当存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其它用途。
同一投资项目所需资金应当在同一专户存储，募集资金专户数量不得超过募集资金投资项目的个数。
第六条公司应当在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。
协议至少应当包括以下内容：（一）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额和期限；（二）公司一次或12个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元或该专户总额的20%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；（三）公司应当每月向商业银行获取银行对账单，并抄送保荐机构；（四）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；（五）保荐机构每季度对公司现场调查时应当同时检查募集资金专户存储情况；（六）商业银行三次未及时向保荐机构出具银行对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，保荐机构或者公司均可单方面终止协议，公司可在终止协议后注销该募集资金专户；（七）保荐机构的督导职责、商业银行的告知、配合职责、保荐机构和商业银行对公司募集资金使用的监管方式；（八）公司、商业银行、保荐机构的权利和义务；（九）公司、商业银行、保荐机构的违约责任。
公司应当在上述协议签订后及时报深圳证券交易所备案并公告协议主要内容。
上述协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议，并及时报深圳证券交易所备案后公告。
第三章募集资金使用第七条公司应当按照招股说明书或募集说明书中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。
出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告深圳证券交易所并公告。
第八条公司的募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或进行其他变相改变募集资金用途的投资。
第九条使用募集资金时，公司应按照财务制度的规定，严格履行资金使用的申请和审批手续。
公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。
第十条公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况。
募集资金投资项目年度实际使用募集资金与前次披露的募集资金投资计划当年预计使用金额差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资计划，并在定期报告中披露前次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
第十一条募集资金投资项目出现以下情形的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估或估算，决定是否继续实施该项目，并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划：（一）募集资金投资项目市场环境发生重大变化；（二）募集资金投资项目搁置时间超过一年；（三）超过前次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%；（四）其他募集资金投资项目出现异常的情形。
第十二条公司决定终止原募集资金投资项目的，应当尽快科学、审慎地选择新的投资项目。
第十三条公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经会计师事务所专项审计、保荐机构发表明确同意意见，并经公司董事会审议通过后方可实施。
发行申请文件已披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的除外。
第十四条公司可以用闲置募集资金用于补充流动资金，但应当符合以下条件：（一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；（三）单次补充流动资金时间不得超过6 个月；（四）独立董事及保荐机构须单独出具明确同意的意见。
公司将闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。
第十五条公司用闲置募集资金补充流动资金事项，应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容：（一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金的时间、金额及投资计划等；（二）募集资金使用情况；（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金投向的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；（五）独立董事、保荐机构出具的意见；（六）深圳证券交易所要求的其他内容。
公司拟将超过本次募集资金金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。
补充流动资金到期后，公司应当在2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。
第四章募集资金投向变更第十六条公司存在以下情形的，视为募集资金投向变更：（一）取消原募集资金项目，实施新项目；（二）变更募集资金投资项目实施主体；（三）变更募集资金投资项目实施地点；（四）变更募集资金投资项目实施方式；（五）实际投资金额与计划投资金额的差额超过计划金额的30%；（六）深圳证券交易所认定为募集资金投向变更的其他情形。
第十七条公司应当经董事会审议、股东大会批准后方可变更募集资金投向。
公司变更后的募集资金投向原则上应当投资于主营业务。
第十八条公司董事会应当审慎地进行拟变更后的新募集资金投资项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
第十九条公司拟变更募集资金投向的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容：（一）原项目基本情况及变更的具体原因；（二）新项目的基本情况、可行性分析、经济效益分析和风险提示；（三）新项目的投资计划；（四）新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投向的意见；（六）变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；（七）深圳证券交易所要求的其他内容。
第二十条公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当建立有效的控制制度。
第二十一条公司变更募集资金投向用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。
公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。
第五章募集资金管理与监督第二十二条公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，具体反映募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。
公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向董事会审计委员会报告检查结果。
审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形的，应当及时向董事会报告。
董事会应当在收到报告后2个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。
公告内容包括募集资金管理存在的违规情形、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。
第二十三条公司董事会应当对年度募集资金的存放与使用情况包括闲置募集资金补充流动资金的情况和效果出具专项说明，并聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，专项审核报告应当在年度报告中披露。
会计师事务所出具专项审核报告，应当对年度募集资金实际存放、使用情况与董事会的专项说明内容是否相符出具明确的审核意见。
如果会计师事务所出具的审核意见为“基本不相符”或“完全不相符”的，公司董事会应当说明差异原因及整改措施并在年度报告中披露。
第二十四条独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。
经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审计。
公司应当全力配合专项审计工作，并承担必要的审计费用。
第六章发行股份涉及收购资产的管理和监督第二十五条公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的，应当确保在新增股份上市前办理完毕上述募集资产的所有权转移手续，公司应当聘请律师事务所该就资产转移手续完成情况出具专项法律意见书。
第二十六条公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或募集资金用于收购资产的，相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺，包括但不限于实现该项资产的盈利预测以及募集资产后上市公司的盈利预测。
第二十七条公司拟出售上述资产的，应当符合《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，此外，董事会应当充分说明出售的原因以及对公司的影响，应取得独立董事及监事会就该事项发表的明确表示同意的意见。
第二十八条公司董事会应当在年度报告中说明报告期内涉及上述收购资产的相关承诺事项的履行情况。
若公司该项资产的利润实现数低于盈利预测的百分之十，应当在年度报告中披露未达到盈利预测的原因，同时公司董事会、监事会、独立董事及出具盈利预测审核报告的会计师事务所应当就该事项作出专项说明；若公司该项资产的利润实现数未达到盈利预测的百分之八十，除因不可抗力外，公司法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师、相关股东（该项资产的原所有人）应当在股东大会公开解释、道歉并公告。
第七章保荐机构的督导职责第二十九条保荐机构在知悉公司、商业银行不完全履行三方监管协议的有关事实后，应当及时向深圳证券交易所报告。
第三十条保荐机构至少每个季度对公司募集资金的使用情况进行一次现场调查。
保荐机构在调查中发现公司募集资金管理存在违规情形的，应当及时向深圳证券交易所报告。
第三十一条保荐机构及保荐代表人应当勤勉尽责，就公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金、以闲置募集资金补充流动资金及变更募集资金投向等事项进行尽职调查，并在公司董事会审议前明确发表意见。
