科瑞技术2018年财务分析详细报告-智泽华

科瑞技术2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 29 页 科瑞技术2018年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

科瑞技术2018年资产总额为251,050.96万元，其中流动资产为

224,832.96万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占

企业流动资产合计的40.82%、34.27%和17.39%。非流动资产为26,218万元，

主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的67.64%、

12.61%。

资产构成表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

总资产 251,050.96 100.00 0 0.00 0 0.00

流动资产 224,832.96 89.56 0 0.00 0 0.00

长期投资 0 0.00 0 0.00 0 0.00

固定资产 17,732.7 7.06 0 0.00 0 0.00

其他 8,485.3 3.38 0 0.00 0 0.00

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的45.17%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资

科瑞技术2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 29 页 产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的

36.12%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

流动资产 224,832.96 100.00 0 0.00 0 0.00

存货 39,088.35 17.39 0 0.00 0 0.00

应收账款 77,043.8 34.27 0 0.00 0 0.00

其他应收款 4,175.28 1.86 0 0.00 0 0.00

交易性金融资产 0 0.00 0 0.00 0 0.00

应收票据 9,770.24 4.35 0 0.00 0 0.00

货币资金 91,783.13 40.82 0 0.00 0 0.00

其他 2,972.16 1.32 0 0.00 0 0.00

3.资产的增减变化

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4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加91,783.13万元，应收

账款增加77,043.8万元，存货增加39,088.35万元，固定资产增加17,732.7

万元，应收票据增加9,770.24万元，其他应收款增加4,175.28万元，无形

资产增加3,306.87万元，其他流动资产增加2,154.73万元，递延所得税资

产增加2,102.86万元，在建工程增加1,183.97万元，其他非流动资产增加

1,042.29万元，长期待摊费用增加849.31万元，预付款项增加817.43万元，

共计增加251,050.96万元。

科瑞技术2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 4 页 共 29 页 5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例

较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2018年企

业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

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6.资产结构的变动情况

主要资产项目变动情况表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)

流动资产 224,832.96 0 0 0 0 0

长期投资 0 0 0 0 0 0

固定资产 17,732.7 0 0 0 0 0

存货 39,088.35 0 0 0 0 0

应收账款 77,043.8 0 0 0 0 0

货币性资产 101,553.37 0 0 0 0 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

科瑞技术2018年负债总额为69,258.61万元，资本金为36,900万元，所

有者权益为181,792.35万元，资产负债率为27.59%。在负债总额中，流动

负债为63,157.16万元，占负债和权益总额的25.16%；非流动负债为

6,101.45万元，金融性负债占资金来源总额的2.43%。

科瑞技术2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 6 页 共 29

页 负债及权益构成表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

负债及权益总额 251,050.96 100.00 0 0.00 0 0.00

所有者权益 181,792.35 72.41 0 0.00 0 0.00

流动负债 63,157.16 25.16 0 0.00 0 0.00

非流动负债 6,101.45 2.43 0 0.00 0 0.00

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的63.06%，资

金成本相对较低。企业短期融资性负债约占流动负债的19.79%。

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3.负债的增减变化情况

负债变动情况表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)

负债总额 69,258.61 0 0 0 0 0

短期借款 0 0 0 0 0 0

应付账款 24,712.17 0 0 0 0 0

其他应付款 709.85 0 0 0 0 0

非流动负债 6,101.45 0 0 0 0 0

其他 37,735.14 0 0 0 0 0

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4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：应付账款增加24,712.17万元，预收

款项增加15,113.53万元，应付票据增加12,496.45万元，应付职工薪酬增

加7,376.96万元，长期借款增加2,957.97万元，应交税费增加2,349.17万

元，预计负债增加783.11万元，其他应付款增加709.85万元，其他流动负

债增加387.67万元，递延所得税负债增加94.72万元，一年内到期的非流动

负债增加11.37万元，长期应付款增加2.45万元，共计增加66,995.4万元。

5.权益的增减变化情况

科瑞技术2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 9 页 共 29 页 所有者权益变动表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)

所有者权益合计 181,792.35 0 0 0 0 0

资本金 36,900 0 0 0 0 0

资本公积 23,619.89 0 0 0 0 0

盈余公积 9,187.12 0 0 0 0 0

未分配利润 91,958.03 0 0 0 0 0

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加91,958.03万元，

实收资本增加36,900万元，资本公积增加23,619.89万元，盈余公积增加

9,187.12万元，共计增加161,665.04万元；以下项目的变动使所有者权益

减少：其他综合收益减少69.73万元，共计减少69.73万元。增加项与减少

项相抵，使所有者权益增长161,595.3万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2018年实现利润为38,684.93万元，与2017年的35,609.13万元相比有

所增长，增长8.64%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比

较可靠。

科瑞技术2018年财务分析详细报告 内部资料，妥善保管 第 10 页 共 29 页 2.营业利润

2018年营业利润为38,645.38万元，与2017年的35,596.37万元相比有

所增长，增长8.57%。以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加

9,732.88万元，资产减值损失减少708.64万元，财务费用减少5,082.36万

元，共计增加15,523.88万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本

增加4,107.67万元，销售费用增加1,248.66万元，管理费用增加1,198.37

万元，营业税金及附加增加1,002.34万元，共计减少7,557.04万元。增加

项与减少项相抵，使营业利润增长7,966.84万元。

3.投资收益

2018年投资收益为374.22万元，与2017年的806.49万元相比有较大幅

度下降，下降53.60%。

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4.营业外利润

2018年营业外利润为39.56万元，与2017年的12.76万元相比成倍增长，

增长2.1倍。

5.经营业务的盈利能力

从营业收入和成本的变化情况来看，2018年的营业收入为192,930.23

万元，比2017年的183,197.35万元增长5.31%，营业成本为111,632.67万元，

比2017年的107,525万元增加3.82%，营业收入和营业成本同时增长，但营

业收入增长幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润增减变化表 项目名称 2018年 2017年 2016年

数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)

营业收入 192,930.23 5.31 183,197.35 23.1 148,817.56 0

实现利润 38,684.93 8.64 35,609.13 8.32 32,874.57 0

营业利润 38,645.38 8.57 35,596.37 10.9 32,098.24 0

投资收益 374.22 -53.6 806.49 1,001.14 73.24 0

营业外利润 39.56 209.99 12.76 -98.36 776.33 0

6.结论

在市场份额增长的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应

收账款增长的贡献。