采购预算编制方案
方案
名称 采购预算编制方案 受控状态
编 号
执行部门 监督部门 考证部门
一、方案规划
（一）采购预算的定义
采购预算是指采购部门在一定计划期间（年度、季度或月度）编制的材料采购用款计划。
（二）本方案的目的
采购部编制采购预算主要有三个目的。
1．采购部门可以凭采购预算进行采购和控制采购用款支出。
2．方便财务部门据此筹措和安排所需资金，保证资金需求计划的正确性。
3．采购部门通过采购预算协调与财务部门之间的关系。
二、采购预算编制的内容
列入采购预算的各种材料的采购数量和金额，以企业进行生产和经营维修所需的原材料、零部件、备件等为主。设备更新和基本建设所需的机器设备和工程材料，则应另编单项采购预算，不包括在计划期间的采购预算内。
三、采购预算编制的依据
（一）计划期间生产和经营维修所需材料的计划需用量
由生产计划管理部门在销售计划的基础上根据所编制的生产计划，以及前期材料消耗资料和材料清单计算确定。
（二）预计本期期末库存量
预计本期期末库存量，加上由编制预算之日起至本期期末止这一期间的预计收入量，再减去同期预计发出量来确定。预计本期期末库存量即为计划期期初库存量。
（三）计划期期末结转库存量
由仓管和采购部门根据各种材料的安全储备量和提前采购期共同确定。
（四）材料计划价格
由采购部门根据材料的当前市场价格，以及其他各种影响因素（如国际政治经济因素、主要供应供应商的劳资关系和劳动力市场资源情况）来确定。 四、影响采购预算的因素
影响采购预算的因素主要包括以下六个方面。
（一）采购环境
（二）年度销售计划
（三）用料清单
（四）存量管制卡
（五）物料标准成本的设定
（六）生产效率
五、选择合适的预算编制方法
预算编制的方法多种多样，有固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算和概率预算等等。由于各种预算编制方法的特点和编制原理不同，企业在编制预算的过程中，应根据外部环境和本企业自身的预算水平进行选择。相关人员在选择采购预算编制方法时可以参照下表。
进一步完善采购预算编制及采购计划执行
作者：李英超
来源：《现代营销·理论》2020年第10期
摘 要：采购预算编制是推进政府采购工作的基础和前提。当前政府采购预算还存在着诸多问题，这直接影响了采购预算编制效能的发挥。因此改进采购预算编制，变成了加强政府采购预算管理的重要内容。这就要求采购部门能够从实际出发客观全面的分析问题，并积极提出完善对策。
关键词：采购预算;编制;执行
与普通采购相比，政府采购预算具有计划性，公开性，规模性，政策性等特点，是用来监督各单位以及采购人使用资金情况，资金使用是否合理的主要途径。各单位每年编制下一年度的部门预算，根据下达的部门预算，来编制详细的年度单位采购计划。采购预算编制的好坏，直接影响着后续采购手续的履行，是部门预算的一个重要组成部分。
富裕县财政局采购办按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国采购法》的规定，参照《富裕县年度政府集中采购目录和采购限额标准》的要求，对各单位编制的采购预算进行了审批。
一、2017年至2019年采购预算执行率低，究其原因为：
（一）采购预算编制不够规范。
（二）采购预算编制不够精细。
（三）采购预算编制不够科学。
（四）工作人员对采购预算编制认识度不够高。
二、编制采购预算要做到以下几点：
（一）各单位要按照本年度的《采购目录及采购限额标准》的要求编制采购预算，做到“应编尽编、编实编细”。使用财政性资金的（财政性资金是指纳入预算管理的资金。以财政性资金作为还款来源的借贷资金，视同财政性资金。）采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的项目，应全部纳入政府采购预算编制范围。
（二）要求以部门预算为依据。政府采购预算是部门预算的组成部分，不得脱离部门预算的约束。各单位要在遵循本年度部门预算编制原则的前提下，根据中央八项规定精神和促进厉行节约，反对铺张浪费的要求，按照轻重缓急的要求编制政府采购预算。采购预算的项目、名称、资金性质等内容，应与部门预算保持一致。
采购管理制度
———采购计划与预算
文件编号：GB01 版本号： 生效日期： 共 页 第 页
1．总则
1．1制定目的
为制定采购计划与预算编制流程，配合公司预算制度的推行，特制定本规章。
1．2适用范围
本公司每年度之采购数量计划资金预算，除另有规定外，悉依本规章处理。
1．3权责单位
（1）总经理室负责规章制定、修改、废止之起草工作。
（2）总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。
2．采购计划编制之规定
2．1采购计划的作用
编制采购计划有下列作用：
（1）预估用料数量、交期、防止断料。
（2）避免库存过多、资金积压、空间浪费。
（3）配合生产、销售计划之达成。
（4）配合公司资金运用、周转。
（5）指导采购工作。
2．2采购计划之编制
2．2．1销售计划
（1）公司于每年年底制订次年度之营业目标。
（2）业务部根据年度目标、客户订单意向、市场预测等资料，作销售预测，并制订次年度销售计划。
2．2．2生产计划
（1）生管部根据销售预测计划，本年度年底预计库存及次年度年底预计库存，制订次年度之预测生产计划。
（2）物控人员根据生产预测计划，BOM、库存状况，制订次年度之物料需求计划。
（3）各单位根据年度目标，生产计划预估次年度各种消耗物品的需求量，作成预估计划。
2．2．3采购计划
（1）采购部汇总各种物料、物品之需求计划。
（2）采购部编制次年度采购计划。 2．2．4采购计划编制注意事项
采购计划要避免过于乐观或保守，应注意的事项有：
（1）公司年度目标达成可能性。
（2）销售计划、生产计划之可行性和预见问题。
（3）物料需求资讯与BOM、库存状况之确定性。
（4）物料标准成本之影响。
（5）保障生产与降低库存之平衡。
（6）物料采购价格和市场供需之可能变化。
3．采购预算编制规定
3．1一般原则
1 第二章 采购计划与预算管理
第一节 采购计划概述
一、采购计划的概念
1、概念
计划是管理的首要职能，任何组织都不能没有计划。所为计划，就是根据组织内外部的实际情况，权衡可观需要和主管可能，通过科学预测，提出在未来一定时期内组织所要达成的目标以及实现目标的方法。换句话说是指管理人员对未来应采取的行动所做的谋划和安排。
采购计划是企业管理人员在了解市场供求情况、认识企业生产经营活动过程及掌握物品消耗规律的基础上，对计划期内的物品采购活动所做的预见性安排和部署。
广义：指为保证供应各项生产经营活动的物料需要量而编制的各种采购计划的总称。
狭义：指年度采购计划，即对企业计划年度内生产经营活动所需采购的各种物料的数量和时间等所做的安排和部署。
其中，何时、何处取得合适数量的原材料是采购计划的重点所在。采购计划就是购入原材料的预见性的安排和部署，因此对于整个采购运作的成败有非常重要的作用。
2、分类
（1）、按计划期的长短分类――年度物品采购计划、季度物品采购计划和月份物品采购计划等。
（2）、按物品的自然属性分类――金属材料采购计划、机电产品采购计划、非金属材料采购计划。
（3）、按物品的使用方向分类――采购计划物品的使用方向克分为生产产品用物料需求计划、维修用物品采购计划、基本建设用物品采购计划、技术才造措施用物品采购计划和科研用物品采购计划等。
（4）、按采购计划程序分类――采购认证计划和采购订单计划。 2 （5）、按采购层次分类――战略采购计划、业务采购计划和部门采购计划。
采购计划：分物料采购计划，资金需求计划，采购工作计划三大部分（当然还有供应商开发计划，品质改善计划等等，但这都含在采购工作计划里）
第一，物料采购计划：物料采购计划是采购人员依据公司的生产经营状况及生管部下达的物料需求计划拟定的。一度有季度，月度的采购计划。
第二，资金需求计划：这是采购根据与供应商谈的付款期，统计到期应付的款项和采购人员预计临时需要的资金计划（如，紧急物料、设备）相对不是很准确。那就采用周计划来进行调控，使物料采购更为合理。
