商业计划书中的财务分析

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开花店的商业计划书及财务分析

开花店的商业计划书及财务分析

开花店的商业计划书及财务分析 开花店的商业计划书及财务分析 一、 资金需求分析 花店预计前期投资如下：

表7-1 初始投资资金需求 单位：元 项目 用途 金额 店面租金 按月租费用测评

8,000 装修费用 （长期待摊费用） 花店的设计布局、格调及采用的材料和花店整体效果图、平面图、施工图等的设计费用 3,000 装潢装饰 （长期待摊费用） 具体费用包括:（1）外墙装饰费用。包括招牌、墙面、装饰费用。（2）店内装修费用。包括天花板、油漆、装饰费用，木工、等费用。（3）其他装修材料的费用。玻璃、地板、灯具、人工费用也应计算在内。

40,000 营业设备设施 （固定资产） 电脑、保鲜展示柜、台柜、沙发、电动车、固定电话、外厅及户外用品 18,000 设备设施购买费（固定资产） 插花台、柜架、音响系统 2,000

清洁卫生用品 （低值易耗品） 拖把、扫帚、刷子、清洁工具、清洁护具、清洁剂、洗涤剂 500 其他设备用品 （低值易耗品） 小摆件、书、杂志等 2,000 物料储备 （原材料）

按照三天的储备周期（包括购买常用物品及低值易耗品，插花台和保鲜展示柜里的鲜花的费用）。

1,000 开业费用 （长期待摊费用） 1、开业费用主要包括：

（1）营业执照办理费、登记费、保险费 （2）营销广告费用、代言人拍宣传照 宣传手册 推广营销费 网站宣传 15,000 周转金 开业初期，花店要准备一定量的流动资金，主要用于花店开业初期的正常运营。

2,000 员工工资及人数预算 主要包括：花艺师 1名 3500 元 花艺师助理 1名 3000

元 员工（看门店） 1名 2020 元 员工（送花 ） 1名 2500 元 11,000 合计 102,500 据上表：

第 1 页 共 2 页 商业计划书财务分析

7、1融资说明 公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决 策支持系统的产业化，具体用途见下表：

序号 项目 金额（万元）1 《智能网卡类业务》1002 《多业务数据计费系统》2003 《决策支持系统》200

7、2财务预测 单位：万元 /人民币 年期全文结束》》年全文结束》》年全文结束》》年 项目 销售收入100020005000 软件销售收入50010003000 项目销售收入2004001000 税后利润1665231632 总资产300036245000 总负债1721337 所有者权益298334114963

7、3财务比率分析2004年度财务状况表 项 目 流 动 固 定

流 动 实 收 未分配 流 动 资 产 资 产 资 产 负 债 资 本 利

润 比 率 负债率 金 额631707941655 -641

67、29%

5、3% 或比率 单位：万元/人民币 从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务 风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力, 故需吸引资金以便共同发展。 第 2 页 共 2 页 7、4盈亏平衡分析 因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可 实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。

7、5风险投资的回报与退出 风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。

投资者退出的方式主要有IPO（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中IPO是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。

财务分析

一、静态财务指标分析

我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。

1、资金利润率和投资回收期

（1）公式：投资利润率=税后年利润/项目投资额×100％

投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均值 万元，项目投资额按 万元计。

投资利润率 ÷ ×100％= %

（2）公式：投资回收期=项目投资额/税后年利润

税后年利润按三年平均值 万元计。

投资回收期= ÷ = 年

实际投资回收期 年。

2、投资利税率、销售利润率和销售利税率

（1）公式：投资利税率=年利税总额/项目投资额×100％

投资利税率指每年情况，年利税总额按三年平均值 万元计。

投资利税率= ÷ ×100％= ％

（2）公式：销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100％

销售利润率指每年情况，年净利润总额按三年平均值 万元计，产品年销售收入按三年平均值 万元计。

销售利润率= ÷ ×100= ％

（3）公式：销售利税率=年利税总额/产品年销售收入×100％

销售利税率指每年情况，年利税总额按五年平均值 万元计，产品销售收入按三年平均值 万元计。

销售利税率= ÷ ×100％= ％

从以上指标可看出，本公司投资利润率高，回收期短，表明本公司回报好，获利能力强。

二、动态财务指标分析

本项目主要以财务净现值、财务内部收益率进行财务动态指标评价，财务净现值、财务内部收益率的计算公式分别如下：

n

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篇一：商业计划书财务分析

7财务分析

7.1融资说明

公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决

7.2财务预测

7.3财务比率分析 XX年度财务状况表 单位：万元/人民币

从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。

7.4盈亏平衡分析

因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。 7.5风险投资的回报与退出

风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我

们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。

投资者退出的方式主要有IPO（首次公开发行）、出售、

2word格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。 清算或破产三种，其中IPO是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。

篇二：创业计划书财务分析

财务分析

1.资金需求说明

公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。

2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材

料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金

19万元。

预计第一季度利润表

单位：元 预计第一季度资产负债表

单位：元 风险分析

1.市场与竞争风险

在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目

标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，