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财务分析及预测一、引言财务分析及预测是企业管理中非常重要的一项工作，通过对企业财务数据的分析和预测，可以匡助企业了解自身的财务状况、经营情况以及未来发展趋势，为企业的决策提供有力的支持。
本文将对财务分析及预测的相关内容进行详细介绍。
二、财务分析1. 财务比率分析财务比率是衡量企业财务状况的重要指标之一。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
通过计算这些比率，可以了解企业的偿债能力、流动性、盈利能力等方面的情况，并与行业平均水平进行比较，从而评估企业的财务状况。
2. 财务报表分析财务报表是企业财务状况的主要体现，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
对财务报表进行分析，可以了解企业的资产结构、盈利能力、现金流量等情况。
通过比较不同时间段的财务报表，可以发现企业的发展趋势，并进行合理的预测。
3. 垂直分析和横向分析垂直分析是将财务报表中各项指标与总额进行比较，以了解各项指标在总额中所占的比例。
例如，资产负债表中各项资产和负债的比例分析。
横向分析是将财务报表中同一项指标在不同时间段的数值进行比较，以了解该指标的变化情况。
例如，利润表中不同年份的销售额对照分析。
三、财务预测1. 财务预测的方法财务预测可以采用定量分析和定性分析相结合的方法。
定量分析主要是基于历史数据和趋势进行预测，通过建立数学模型进行计算。
定性分析则是基于管理层的经验和判断，结合外部环境因素进行预测。
2. 财务预测的内容财务预测的内容包括销售预测、成本预测、利润预测、现金流量预测等。
销售预测是根据市场需求和销售趋势预测未来销售额。
成本预测是根据生产成本、人力成本等因素预测未来成本水平。
利润预测是根据销售额和成本预测计算未来利润水平。
现金流量预测是根据企业的收入和支出预测未来的现金流入流出情况。
3. 财务预测的意义财务预测可以匡助企业制定合理的经营计划和预算，为企业的决策提供依据。
通过预测，企业可以提前发现潜在的风险和机会，并采取相应的措施。
财务预测与分析计划一、引言财务预测与分析计划是企业管理中至关重要的一项工作。
通过对财务数据的分析和预测，企业可以更好地了解自身的财务状况和发展趋势，从而制定合理的经营策略和决策，提高利润率和管理效益。
本文将介绍财务预测与分析计划的概念、重要性以及如何制定一个有效的计划。
二、财务预测与分析计划的概念财务预测与分析计划是一种预测和分析企业未来财务状况和经营绩效的方法。
通过对历史财务数据和市场趋势的分析，结合内外部环境的变化，预测未来的盈利能力和风险情况。
同时，财务分析则是通过对财务报表和指标的解读和比较，评估企业的经营状况和财务健康度。
三、财务预测与分析计划的重要性1. 提供决策支持：财务预测与分析计划可以为企业管理层提供重要的决策支持，帮助他们预见未来的发展趋势，制定合理的经营策略和投资决策。
2. 发现问题和风险：通过对财务数据的分析，可以及早发现财务问题和风险，及时采取对策，避免潜在的经营风险和财务危机的发生。
3. 评估经营状况：财务分析可以评估企业的盈利能力、偿债能力、运营效率等各个方面的经营状况，为企业改进经营管理提供参考依据。
4. 吸引投资者和债权人：一个有良好财务预测与分析计划的企业可以提高投资者和债权人的信任度，增加融资渠道和降低融资成本。
四、制定有效的财务预测与分析计划的步骤1. 收集与整理财务数据：首先，企业应当收集和整理过去几年的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些数据将用于分析和预测未来的财务状况。
2. 分析历史数据：基于历史数据，进行财务比率分析、趋势分析等手段，评估企业财务状况的发展趋势和问题所在。
3. 考虑外部环境：企业需要考虑各种外部因素对财务状况的影响，如宏观经济环境、行业竞争状况、政策法规等。
4. 制定财务指标和目标：根据分析结果和经营目标，制定一系列合适的财务指标和目标，比如销售额增长率、利润率、偿债能力等。
5. 选择合适的预测方法：根据数据的特点和预测的目标，选择合适的预测方法，如趋势分析、回归分析、时间序列分析等。
第1篇一、前言随着市场竞争的日益激烈，企业要想在激烈的市场竞争中脱颖而出，就必须具备良好的财务状况和准确的财务预测能力。
财务预测分析报告是企业对未来一段时间内财务状况的预测和评估，旨在为企业经营决策提供科学依据。
本报告以某公司为例，对其未来三年的财务状况进行预测分析。
二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已拥有较高的市场份额和良好的品牌知名度。
公司主要产品包括智能手机、平板电脑、智能穿戴设备等。
近年来，公司加大了研发投入，不断提升产品竞争力，市场份额逐年上升。
三、财务预测分析（一）收入预测1.行业分析根据我国电子产品市场的现状和发展趋势，预计未来三年，我国电子产品市场将保持稳定增长。
智能手机、平板电脑、智能穿戴设备等新兴产品市场潜力巨大，将为公司带来新的增长点。
2.公司收入预测根据公司历史销售数据和市场分析，预计未来三年公司收入将呈现以下趋势：- 2023年：预计收入增长率为15%，达到100亿元；- 2024年：预计收入增长率为20%，达到120亿元；- 2025年：预计收入增长率为25%，达到150亿元。
（二）成本预测1.原材料成本根据公司采购数据和市场分析，预计未来三年原材料成本将呈现以下趋势：- 2023年：预计增长率为5%；- 2024年：预计增长率为6%；- 2025年：预计增长率为7%。
2.人工成本随着我国劳动力成本的逐年上升，预计未来三年公司人工成本将呈现以下趋势：- 2023年：预计增长率为8%；- 2024年：预计增长率为9%；- 2025年：预计增长率为10%。
3.制造费用制造费用主要包括折旧、维修、水电等费用，预计未来三年制造费用将呈现以下趋势：- 2023年：预计增长率为5%；- 2024年：预计增长率为6%；- 2025年：预计增长率为7%。
（三）利润预测根据以上收入和成本预测，预计未来三年公司利润将呈现以下趋势：- 2023年：预计利润增长率为10%，达到5亿元；- 2024年：预计利润增长率为15%，达到6亿元；- 2025年：预计利润增长率为20%，达到7亿元。
财务分析及预测引言概述：财务分析及预测是企业管理中重要的一环，通过对企业财务数据的分析和预测，可以帮助企业了解自身的财务状况、发现问题、制定合理的财务策略，从而为企业的发展提供有力的支持。
本文将从五个方面详细阐述财务分析及预测的相关内容。
一、财务报表分析1.1 资产负债表分析：通过分析资产负债表，可以了解企业的资产结构、负债结构和净资产状况。
关注企业的资产负债比例、流动比率、速动比率等指标，判断企业的偿债能力和流动性状况。
1.2 利润表分析：利润表反映了企业的盈利能力和经营状况。
通过分析利润表，可以了解企业的销售收入、成本费用、利润率等指标，判断企业的盈利能力和经营效益。
1.3 现金流量表分析：现金流量表反映了企业的现金收入和现金支出情况。
通过分析现金流量表，可以了解企业的现金流量状况、现金的净增减额和现金的运用情况，判断企业的现金流量是否充足。
二、财务比率分析2.1 偿债能力比率：偿债能力比率反映了企业偿债的能力。
主要包括流动比率、速动比率、现金比率等指标。
通过比较企业的偿债能力指标与行业平均水平或历史数据，可以判断企业的偿债能力是否健康。
2.2 盈利能力比率：盈利能力比率反映了企业的盈利能力。
主要包括毛利率、净利率、资产收益率等指标。
通过比较企业的盈利能力指标与行业平均水平或历史数据，可以判断企业的盈利能力是否良好。
2.3 运营能力比率：运营能力比率反映了企业的运营能力。
主要包括总资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标。
通过比较企业的运营能力指标与行业平均水平或历史数据，可以判断企业的运营能力是否高效。
三、财务预测方法3.1 趋势分析法：趋势分析法通过对历史数据的分析，寻找数据的发展趋势，从而预测未来的发展趋势。
可以通过线性趋势法、指数平滑法等进行趋势分析。
3.2 比率分析法：比率分析法通过对相关指标的比较和分析，预测未来的财务状况。
可以通过盈利能力比率、偿债能力比率等进行比率分析。
3.3 财务模型法：财务模型法通过建立数学模型，对财务数据进行预测。
第1篇一、摘要本报告旨在通过对XX公司近三年的财务数据进行分析，预测公司未来的财务状况和发展趋势。
报告将采用财务比率分析、趋势分析等方法，对公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力进行综合评估。
通过对财务数据的深入分析，为公司管理层提供决策依据，为投资者提供投资参考。
二、公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司经过多年的发展，已经形成了一定的品牌知名度和市场份额。
近年来，随着市场竞争的加剧，公司面临着一定的经营压力。
本报告将重点分析公司近三年的财务状况，并对未来发展趋势进行预测。
三、财务数据分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析近三年，XX公司营业收入逐年增长，2019年为1000万元，2020年为1200万元，2021年为1500万元。
营业收入增长主要得益于公司产品销量的提升和市场份额的扩大。
（2）营业利润分析XX公司近三年营业利润分别为200万元、250万元和300万元。
营业利润的增长与营业收入增长基本保持一致，表明公司盈利能力较强。
（3）净利润分析XX公司近三年净利润分别为150万元、200万元和250万元。
净利润增长幅度高于营业利润增长幅度，说明公司在成本控制方面取得了一定的成效。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析XX公司近三年流动比率分别为2.0、2.2和2.4。
流动比率大于1，说明公司短期偿债能力较强。
（2）速动比率分析XX公司近三年速动比率分别为1.5、1.7和1.9。
速动比率大于1，说明公司短期偿债能力良好。
（3）资产负债率分析XX公司近三年资产负债率分别为40%、45%和50%。
资产负债率逐年上升，表明公司负债水平有所提高，但总体仍处于合理范围内。
3. 运营能力分析（1）存货周转率分析XX公司近三年存货周转率分别为6次、5次和4次。
存货周转率逐年下降，说明公司存货管理效率有所下降，需加强存货管理。
（2）应收账款周转率分析XX公司近三年应收账款周转率分别为10次、9次和8次。
第1篇一、报告摘要本报告旨在通过对某公司近三年的财务数据进行分析，预测其未来三年的财务状况和发展趋势。
通过对公司盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力的综合评估，为公司管理层提供决策参考。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业的产品研发、生产和销售。
公司注册资本为XX万元，员工人数XX人。
近年来，公司业务发展迅速，市场份额逐年提高，已成为行业内的领军企业。
三、财务数据分析1. 盈利能力分析（1）营业收入：近三年，公司营业收入逐年增长，分别为XX万元、XX万元和XX 万元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
这表明公司产品市场需求旺盛，销售业绩良好。
（2）营业利润：近三年，公司营业利润分别为XX万元、XX万元和XX万元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
营业利润的增长表明公司盈利能力较强。
（3）净利润：近三年，公司净利润分别为XX万元、XX万元和XX万元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
净利润的增长表明公司盈利能力持续增强。
2. 偿债能力分析（1）流动比率：近三年，公司流动比率分别为XX、XX和XX，表明公司短期偿债能力较强。
（2）速动比率：近三年，公司速动比率分别为XX、XX和XX，表明公司短期偿债能力较好。
（3）资产负债率：近三年，公司资产负债率分别为XX%、XX%和XX%，表明公司负债水平适中，财务风险可控。
3. 运营能力分析（1）存货周转率：近三年，公司存货周转率分别为XX、XX和XX，表明公司存货管理效率较高。
（2）应收账款周转率：近三年，公司应收账款周转率分别为XX、XX和XX，表明公司应收账款回收情况良好。
（3）总资产周转率：近三年，公司总资产周转率分别为XX、XX和XX，表明公司资产利用效率较高。
4. 成长能力分析（1）营业收入增长率：近三年，公司营业收入增长率分别为XX%、XX%和XX%，表明公司成长性较好。
（2）净利润增长率：近三年，公司净利润增长率分别为XX%、XX%和XX%，表明公司盈利能力持续增强。
财务分析与财务预测财务分析是指通过对企业的财务数据进行系统性的分析和研究，以揭示企业财务状况和经营状况的一种方法。
而财务预测则是在财务分析的基础上，通过对企业的历史数据和市场环境等因素进行合理的推测，以预测未来一定时期内企业的财务状况和经营状况。
本文将通过对财务分析和财务预测的介绍与分析，探讨其对企业经营决策的重要性。
一、财务分析1.财务报表分析财务报表是财务分析的基础，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过对这些报表的分析，可以了解企业的财务状况、经营能力和盈利能力等方面的情况。
2.比率分析比率分析是财务分析中常用的一种方法，通过计算和比较各种财务指标之间的关系，从而评估企业的经营状况。
常用的比率包括流动比率、速动比率、负债比率、销售利润率等。
3.趋势分析趋势分析是通过比较同一企业在不同时间段内的财务数据，分析企业经营状况的动态变化。
通过趋势分析，可以发现企业的增长趋势、提早预警问题等。
二、财务预测1.主观预测法主观预测法是根据管理者的经验和判断，结合市场环境等因素进行预测的方法。
常用的主观预测法包括直觉法、专家判断法等。
这种方法的优点是可以快速作出预测，但受到个人主观因素的影响较大。
2.定量预测方法定量预测方法是通过对历史数据进行统计和分析，建立数学模型来进行预测的方法。
常用的定量预测方法包括趋势法、回归分析法等。
这种方法的优点是预测结果较为客观可靠，但需要大量的数据和数学知识的支持。
三、财务分析与财务预测在企业经营决策中的重要性1.提供决策依据财务分析和财务预测可以为企业提供决策依据，帮助管理者了解现状和未来的发展趋势。
基于这些分析结果，管理者可以做出合理的决策，包括资金运作、经营策略调整等。
2.辅助风险管理财务分析和财务预测可以帮助企业及时发现风险和问题。
通过对财务数据的分析，可以发现财务风险、市场风险等，并及时采取相应的应对措施，降低风险带来的损失。
3.支持融资决策财务分析和财务预测对于企业的融资决策具有重要的指导作用。
第1篇一、前言财务情况分析及预测是企业经营管理中不可或缺的一环，通过对企业财务状况的全面分析，可以为企业制定合理的经营策略提供依据。
本报告旨在对某企业2021年度的财务状况进行深入分析，并对2022年度的财务状况进行预测。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐年提升。
截至2021年底，企业员工人数达到XXX人，资产总额为XXX万元，销售收入为XXX万元。
三、财务状况分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析2021年，企业毛利率为XX%，较上年同期增长XX%。
主要原因是产品销售价格上涨以及成本控制措施得力。
然而，从行业整体情况来看，毛利率水平仍处于较低水平，企业需进一步提升产品附加值，增强市场竞争力。
（2）净利率分析2021年，企业净利率为XX%，较上年同期增长XX%。
净利率的提高得益于毛利率的提升以及费用控制。
然而，从行业平均水平来看，企业净利率仍有较大提升空间。
2. 运营能力分析（1）应收账款周转率分析2021年，企业应收账款周转率为XX次，较上年同期下降XX%。
这表明企业在信用管理方面存在一定问题，需加强应收账款回收力度。
（2）存货周转率分析2021年，企业存货周转率为XX次，较上年同期下降XX%。
存货周转率的下降说明企业在库存管理方面存在不足，需优化库存结构，降低库存成本。
3. 偿债能力分析（1）流动比率分析2021年，企业流动比率为XX%，较上年同期增长XX%。
流动比率的提高说明企业短期偿债能力较强。
（2）速动比率分析2021年，企业速动比率为XX%，较上年同期增长XX%。
速动比率的提高进一步说明企业短期偿债能力较强。
4. 发展能力分析（1）营业收入增长率分析2021年，企业营业收入增长率为XX%，较上年同期增长XX%。
这表明企业在市场拓展方面取得一定成果。
（2）资产总额增长率分析2021年，企业资产总额增长率为XX%，较上年同期增长XX%。
财务分析与预测的关键要点财务分析与预测是指通过对企业的财务报表以及相关数据进行分析和研究，进而对企业的财务状况、经营情况和发展趋势进行预测和判断的过程。
准确的财务分析与预测可以帮助企业及时了解自身的财务状况，发现潜在的风险和问题，并制定相应的应对措施，以便为企业的持续发展提供指导。
以下是财务分析与预测的关键要点：1. 财务报表分析财务报表分析是财务分析与预测的基础。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表的分析。
通过对这些报表的分析，可以了解企业的财务状况和经营情况，进而评估企业的盈利能力、偿债能力和运营能力等指标。
2. 比率分析比率分析是财务分析的重要工具之一。
常用的比率包括盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率和成长能力比率等。
通过比率分析，可以评估企业在不同方面的表现，并与行业平均水平进行对比，以便发现潜在的问题和改进空间。
3. 财务指标分析财务指标分析是基于财务数据计算的各项指标的分析和研究。
这些指标包括净资产收益率、总资产周转率、资产负债率等。
通过财务指标分析，可以全面了解企业的盈利能力、经营效率和资本结构等方面的情况。
4. 财务比较分析财务比较分析是通过对企业不同时间段的财务数据进行比较，以观察企业的变化趋势和发展态势。
通过财务比较分析，可以发现企业在不同阶段的优势和劣势，并对未来的发展进行预测和判断。
5. 财务预测财务预测是根据已有的财务数据和市场环境的变化趋势，对企业未来一段时间内的财务状况进行预测和判断。
预测的方法包括趋势法、比率法和回归分析法等。
准确的财务预测可以帮助企业制定合理的经营战略，并为投资者和利益相关者提供参考依据。
6. 风险评估财务分析与预测还需要对企业面临的风险进行评估。
常见的风险包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
通过风险评估，可以帮助企业及时识别和控制风险，确保企业的稳定和可持续发展。
7. 决策支持财务分析与预测为企业的决策提供重要支持。
通过对财务数据和指标的分析和研究，可以为企业提供合理的决策建议，帮助企业制定有效的经营策略，并提高决策的准确性和效率。
财务分析与预测(全面)引言财务分析和预测是评估和预测企业财务状况和未来表现的重要工具。
通过对企业财务数据的分析和解读，可以帮助投资者、管理层和其他利益相关方做出明智的决策。
本文将全面介绍财务分析和预测的基本原理和方法。
财务分析财务分析旨在评估企业的财务健康状况和经营绩效。
以下是常用的财务分析指标：1. 资产负债表分析：通过分析企业的资产、负债和所有者权益，评估企业的财务稳定性和偿债能力。
2. 利润表分析：分析企业的收入、成本和利润，评估企业的盈利能力和经营效率。
3. 现金流量表分析：通过分析企业的现金流入和流出情况，评估企业的流动性和现金管理能力。
4. 财务比率分析：利用各种比率指标，如偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率，综合评估企业的财务状况。
财务预测财务预测旨在基于过去的财务数据和市场趋势，预测企业未来的财务表现。
以下是常用的财务预测方法：1. 趋势分析：基于历史数据，分析企业的增长趋势和周期性波动，预测未来的财务表现。
2. 比率分析：利用财务比率指标，预测企业未来的盈利能力、偿债能力和运营效率。
3. 财务模型：使用数学和统计方法，建立财务模型来预测企业未来的财务状况。
4. 市场分析：考虑市场需求、竞争情况和宏观经济因素，预测企业未来的销售额和市场份额。
结论财务分析和预测是企业决策过程中不可或缺的工具。
通过准确分析和预测企业的财务状况和未来表现，可以帮助管理层制定战略计划、投资者做出投资决策，并为企业的可持续发展提供支持。
然而，在进行财务分析和预测时，需要注意数据的准确性和可靠性，以及对不确定性因素的合理考虑。
财务预测与分析第六章财务分析与预测6.1企业财务会计制度6.1.1财务假设①折旧制度：固定资产使用期限为十年，期满无残值，采用平均年限法折旧。
②摊销制度：专利技术按照八年摊销，期满无残值，采用平均年限法摊销。
③所得税政策：公司设在青岛技术开发区，属于根据企业所得税法第二十七条第（三）项所称的环境保护、节能节水项目，因此，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税。
所得税按月预缴，年终汇算清缴。
④股利支付制度：公司采用固定比例股利支付政策，每年按照净利润额支付固定比例的股利，股利支付率为20%，从第二年开始支付。
⑤留存收益的构成：按照净利润的10%提取法定盈余公积，12%提取任意盈余公积，加未分配利润额。
⑥存货流转假设为采用先进先出法。
⑦预计应收账款为本期销售收入的30%计算，应付账款为本期采购款的45%。
6.1.2公司会计规章一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度二、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益三、厉行节约，合理使用资金。
四、会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
五、会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。
六、会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。
七、银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。
八、企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。
九、严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。
十、不准公款私存，不得私自借用公款。
十一、及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。
十二、会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。
6.2初始投资成本一．资金筹措前期资金是创业计划得以启动的基础性条件，在此我们列下表说明我们的资金来源：资金来源表阶段类型预期额度10000前期资金创业团队个人（专利）银行贷款100000政府或企业投资100000本公司在创立营运初期,需有大量研发支出,固定资产投入等,若是销售量不及预期,营运现金流量便可能呈现极大的负数.为弥补此资金缺口,必须有新的资金投入,除了内部融资,还可以外部增资,发行股票等等。
二．前期资金的运用项目名称第一年期初可支配现金210000长期借款50000固定资产投资总额60000电脑设备16000一般办公设备8200房租10800员工工资43200日常经营活动费用5000市场推广及宣传费用270网站建设及维护4500剩余资金10000开始由于资金有限，暂定不存在剩余资金。
6.3财务预算1、主要财务假定本公司利润来源主要是销售产品（future手表），采取来料加工方式。
电脑设备16000元预计可使用五年，残值1500元，普通设备3000元预计可以使用年限为十年，残值200元，这些项目均按直线法计提累计折旧。
以后各年随公司发展及分店的开设。
根据实际情况可追加固定资产投资。
假设应收账款为当年主营业务收入的30%，坏账准备按应收账款余额的1%计提。
销售费用：包括店铺的房租，广告及推广活动费用根据公司发展规模和市场深入现状发生变化。
管理费用：包括管理人员工资，福利费用，无形资产摊销，坏账准备。
财务费用：按现期银行贷款利率为6.65%一到三年的长期借款利息计提。
公司为小规模纳税人企业，按税前利润的20%计提，按6%计提增值税。
法定盈余公积按税后利润的10%提取，法定盈余公益金按税后利润的5%提取。
2、职工薪酬设定我们公司职工薪酬主要参照“北京牌”、“上海牌”、“劳力士--中国店”等在手表行业具有很高威望以及知名度的企业在对相应的职工制定工资是的数据资料。
职工薪酬分配表：职工薪酬设定表项目数量费用(年)万元备注董事会执行董事1 100 执行董事依情况而定，依据中国手表行业一般暂定为100万，跟公司章程相关规定有关经理室总经理 1 70 依据上海牌手表有限公司总经理年薪而定副总经理3 50 上海牌手表有限公司副总经理年薪而定总经理助理1 20 同上经理秘书2 16 行业一般水平研发部技术总 1 36 参照珠工作监海罗西尼表业有限公司技术总监待遇人员数也参照罗西尼而定部门经理2 25 同上人数参照上海牌手表有限公司而定项目经理2 20 同上同上技术人员3 16 参照山东中创软件股份有限公司待遇技术人员2 12 同上质检调试人员5 9.6 行业一般水平测试部测试经理2 20 参照劳力士(中国)有限公司待遇测试员 5 10 参照上海手表有限责任公司销售部销售经理2 23 参照飞亚达有限公司待遇销售人员10 9.6 行业一般水平工资不固定可以依市场专员20 8 行业一般水平照业绩提成与其他奖励行政部人力资源经理2 12 参照飞亚达有限公司行政文员2 6 行业一般水平美工组美工 2 8 参照北京牌手表有限公司待遇财务部财务经理2 16 参照劳力士（中国）有限公司总会计师1 12 行业一般水平会计人员3 4 行业一般水平财务咨询顾问2 8 财务咨询顾问人员一般工资不定为客户提供财务运营咨询,编写财务运营手册设计部外观以及性能设计以及更新换代3 12 设计师的工资并不固定可以依据其制作项目的市场反馈给予适当的分红设计师是指对于手表外观设计以及新款手表的推出和更新换代备注：这个是我们企业已经达到一定的资金规模后的职工体系，在企业初始时期暂无这样详细的职工体系。
6.3财务分析未来五年财务预测报表：1、资产、负债、所有者权益资产负债表第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：货币资产21 18.2 19.5 27 41.1 应收账款0.4 2 3 4 6 存货0 0 1 3 5 流动资产合计21.4 20.2 23.5 34 52.1 非流动资产：固定资产 6 4 8 15 20 无形资产 1 5 9 15 16 非流动资产合计 4 9 17 30 36 资产总计25 26.2 40.5 64 88.1 流动负债：短期借款0 0 2 0 0 应付职工薪酬0.4 1 1.9 3.2 5.5 应交税费0 1.5 4.62 13.03 流动负债合计0.4 1 5.4 7.82 18.53 非流动负债：长期借款0 0 5 5 5 非流动负债合计0 0 5 5 510.4 12.82 23.53负债合计0.41所有者权益：实收资本30 30 30 30 30 盈余公积0 0 0.765 1.79 5.19未分配利润 -5.4 -3.8 4.235 10.11 29.38 所有者权益合计 24.6 26.2 35.1 41.9 64.57合计 25 27.2 40.5 64 88.1 有一定的知名度,点击使用率高,开始逐步盈利,而这是又出版网站的杂志,投入加大,相应的收入也在增加.从长远的发展来看,网站投入低,风险也小,获利能力强.-20%0%20%40%60%80%100%12345资产比重图无形资产固定资产存货应收账款货币资产0%20%40%60%80%100%12345负债和所有者权益盈余公积实收资本长期借款应交税费应付职工薪酬短期借款2．预计利润第一年 第二年 第三年 第四年 第五年（1）主营业务收入 1.6 18 319.1 606.3 948减：主营业务成本 12 16 20 56 88 主营业务税金及附加 0.4 4.5 79.8 151.6 237 （二）主营业务利润 10. -8 -2.5 219.3 398.7 623减：营业费用 42 31 46 50 52 管理费用 30 29 30 36 32 财务费用 18 16 20 22 20 （三）营业利润 -100.8 -78.5 123.3 290.7 516 减：所得税费用 0 0 30.8 72.7 129 （四）净利润 -100.8 -78.5 92.5 218 387 减：盈余公积 0 0 0 21.8 38.7 利润分配 0 0 0 54.5 96.8 （五）未分配利润 0 0 0 141.7 251.5 （六）累计未分配利润 0 0 0 141.7 393.2计未分配利润141.7万元。
3.现金流量在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。
即使企业有盈利能力，但若现金周转不畅、调度不灵，也将严重影响企业正常的生产经营，偿债能力的弱化直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存现金流量预测表项目0 1 2 3 4 5固定资产投资-23 000 0营运资金垫支-30 000营业现金流量6280059800568005380050800固定资产减值30000回收营运资金30000现金流量合计-26000628005980056800538001108006.5投资分析投资收益与风险分析投资决策分析是研究项目可行性的重要手段,因而,我们引进了投资净现值法(NPV),内含报酬率法(IRR),投资回收期法来说明我们的项目方案是否可行净现值计算表年份各年的NCF 复利现值系数现值1 2 3 4 5628005980056800538001108000.91740.84170.77220.70840.649957612.7250333.6643860.9638111.9272008/92净现值（NPV） 1928.18 （2)投资净现值所谓的投资净现值(NPV)是指投资项目在有效期内或寿命期内的净现金流量按一定的折现率算累计净现值之和NPV=∑NCFt(1+i)-t NPV=21.5 (万元)t=5考虑到目前资金成本较低,以及资金的机会成本和投资的风险性等因素,i取10%(下同),此时,NPV=21.5(万元),大于零.计算期内盈利能力好,投资方案可行.(2)投资回收期投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间.一般以年为单位,开始年数从投资年算起.投资回收期是反映项目财务上偿还总投资的能力和资金周转速度的综合性指标,一般情况下,这一指标越短越好.投资回收期=累计净现值出现正数的年数-1+(未收回现金/当年现值)通过净现金流量,折现率,投资额等数据用插值法计算,投资回收期为六年零三个月,投资方案可行.（3）内含报酬率内含报酬率(IRR)即项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率,它反映了项目所占用资金的盈利率,是考察项目盈利能力的主要动态评价指标.它着重评价项目的商业可行性并估算项目所产生的收入能满足其偿还债务的程度,并且可用财务的现金流量用试差法求得,该值越大越好.根据现金流量表计算内含报酬率如下:nNPV(IRR)= ∑NCFt(1+IRR)-t=0 IRR=34%T=0内含报酬率达到34%,大于资金成本率10%,因此该项目可以采纳而且,前5年内市场增长性较好.(4)财务指标分析时间第一年第二年第三年第四年第五年类型销售利润率-6300% -436.1% 29.0% 36.0% 40.8%资产净利润率-20.2% -15.7% 18.5% 43.6% 77.4%具有较强的权益资本获益能力.由于从第三年开始交纳所得税,所以资产净利率略有下降,但随着规模效应的产生,仍呈现增长趋势.（2）运营能力分析资产营运使企业在生产经营过程中实现资本增值的过程,也是宏观资源配置和微观经济管理的综合反映.年限第一年第二年第三年第四年第五年类型流动资产周转率0.02 0.23 3.99 7.59 11.9 固定资产周转率0.009 0.1 1.77 3.37 5.27 总资产周转率0.003 0.036 0.64 1.21 1.90短期的偿债能力,就是企业以流动资产偿还流动负债的能力.它反映企业偿付日常到期债务的实力,企业能否及时偿付到期的流动负债,是反映企业财务状况好坏的重要标志,而我们必须十分重视短期债务的偿还能力,维护企业的良好第一年第二年第三年第四年第五年流动比率 3.45 4.05 5.86 6.67 8.43 资产负债率78.2% 56.4% 19.2% 15.4% 13.6% 权益乘数 4.59 2.29 1.24 1.18 1.16 利息保障倍数 2.47 3.34 5.76 6.88 7.01 (4)财务风险预测（1）流动性风险即便赢利性再好的企业,若是现金管理政策不当,就有可能遭逢流动性风险.为避免此类情形发生,在成长到相当程度后,本公司将建立自身良好的现金管理系统,以期规避风险.（2）外部融资的不可预期风险本公司在创立营运初期,需有大量研发支出,固定资产投入等,若是销售量不及预期,营运现金流量便可能呈现极大的负数.为弥补此资金缺口,必须有新的资金投入,除了内部融资,还可以外部增资,发行股票等等.（3）风险资本的退出风险资本退出是风险资本规避风险,收回投资并获取收益的关键.在风险投资下,退出机制与其是不可分割的,风险投资的高风险通常意味着高收益,而收益的获取,风险的转移,关键就在于退出环节.退出是实现风险资本盈利的渠道,并且是唯一的渠道.成功的退出不仅意味着高额回报,而且是风险投资进行新一轮投资的基础.因此当风险资本伴随着企业走过最具风险的阶段后,必须有出口让其退出并进入下一个循环.否则,风险资本呆滞,不能增值和滚动发展,更无力投资新项目,风险投资也就失去了意义（4）退出方式方式一：海外二板市场上市公司属于有发展前景和增长潜力的中小型企业,因而在创业初期,投入的资本比较多.由于网站的点击率低,知名度不高,导致收益甚微.相较于国内市场,海外市场更加广阔,资本市场制度更加完善,与世界市场连动更快,有利于企业发展,通过海外上市可以把风险尽快的转移,降低公司的投资风险.所以可争取在香港二板市场上市.另外,也可以考虑美国NASDAP市场等海外的二板市场.方式二：国内二板市场上市股份上市是风险投资者通过被投资公司股份的公开上市,将其拥有的私人股权转变为公共股权,并在获得市场认同后,转手获利以实现投资收益的一种退出方式.公开资本市场所具有的高流动性,高效率和短周期使其成为风险企业家与投资者的首选.我们希望公司发展之后,能够在主板市场上市,但从国际经验看,创业投资最主要的出口是"二板"市场,因为要求比较低。
