烟草专卖(公司)财务管理制度

烟酒公司的财务制度第一章总则第一条为规范烟酒公司财务管理，制定本制度。

第二条本制度适用于烟酒公司全体员工。

第三条全体员工应严格遵守烟酒公司的财务制度，不得篡改、恶意利用财务数据。

第四条烟酒公司财务部门为本公司财务管理主体，负责具体实施本财务制度。

第二章财务管理第五条烟酒公司财务管理遵循“规范、透明、公正、合法”的原则。

第六条烟酒公司应建立健全的财务管理制度，确保资源的有效利用和保护公司利益。

第七条烟酒公司需建立完善的财务内控制度，防范和化解财务风险。

第八条烟酒公司应按时按法规要求编制和报送财务报表，确保财务信息真实可靠。

第九条烟酒公司应积极参与税收管理，按照法规规定纳税。

第十条烟酒公司应加强对员工的财务培训，提高员工财务素养。

第三章财务预算第十一条烟酒公司每年制定财务预算，包括资金收入、支出和利润等内容。

第十二条财务预算应根据公司实际情况和发展规划确定，经过讨论和审批。

第十三条烟酒公司财务预算需及时调整，应及时通知相关部门和人员。

第四章资金管理第十四条烟酒公司应建立稳健的资金管理制度，合理配置资金，并确保资金安全。

第十五条烟酒公司应建立资金监管机制，加强对企业资金的监督和管理。

第十六条烟酒公司应制定资金使用计划，确保资金得到合理利用。

第十七条烟酒公司应加强对资金流动情况的监测和分析，及时采取措施应对风险。

第五章成本控制第十八条烟酒公司应建立成本控制制度，合理控制生产、运营和销售成本。

第十九条烟酒公司应对生产和销售环节的成本进行监控，发现问题及时调整。

第二十条烟酒公司应加强对产品成本的管理，提高产品竞争力。

第六章利润分配第二十一条烟酒公司应根据公司实际情况确定利润分配方案，并严格执行。

第二十二条烟酒公司应根据员工贡献和公司业绩，合理给予员工分红。

第七章财务审计第二十三条烟酒公司应每年对财务进行审计，确保财务数据的真实和可靠。

第二十四条烟酒公司应在规定期限内完成财务审计报告，并加强对审计结果的尽职调查和整改。

第一章总则第一条为加强烟站财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障烟站经济活动的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《烟草专卖法》等相关法律法规，结合我站实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我站所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。

第二章财务管理体制第三条烟站财务管理实行统一领导、分级管理的原则。

财务管理工作由站领导全面负责，财务部门具体执行。

第四条财务部门负责制定财务管理制度，组织实施财务预算，审核财务收支，管理财务报表，监督财务活动，确保财务信息的真实、准确、完整。

第三章财务预算管理第五条财务预算是烟站财务管理的核心，必须编制年度财务预算，并经站领导批准后执行。

第六条财务预算编制应当遵循以下原则：1. 合法性原则：预算编制必须符合国家法律法规和政策要求。

2. 合理性原则：预算编制应当合理、科学，确保资金使用效益最大化。

3. 严谨性原则：预算编制应当严谨细致，避免出现预算失控和浪费现象。

第七条财务预算的编制程序：1. 收集资料：财务部门收集相关资料，包括历史数据、市场信息、政策法规等。

2. 编制草案：财务部门根据收集的资料，编制财务预算草案。

3. 审批执行：财务预算草案经站领导审核批准后，正式执行。

第四章财务收支管理第八条烟站财务收支必须严格按照国家法律法规和政策执行，严禁违规操作。

第九条收入管理：1. 收入来源必须合法，收入项目必须符合国家规定。

2. 收入核算应当及时、准确，确保收入真实、完整。

3. 收入资金必须及时入账，不得截留、挪用。

第十条支出管理：1. 支出项目必须符合国家规定，支出预算必须经批准。

2. 支出核算应当真实、合规，确保支出合理、有效。

3. 支出资金必须按照规定用途使用，不得随意改变用途。

第五章资产管理第十一条烟站资产包括固定资产、流动资产和无形资产。

第十二条固定资产管理：1. 固定资产购置必须经站领导批准，并按照国家规定办理购置手续。

第一章总则第一条为规范卷烟销售财务管理，确保公司资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有卷烟销售业务及相关财务管理工作。

第三条卷烟销售财务管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 严格审批，规范操作；3. 责任明确，奖惩分明；4. 信息化管理，提高效率。

第二章资金管理制度第四条卷烟销售资金实行收支两条线管理，即货款收入和费用支出分别核算。

第五条卷烟销售货款收入：1. 销售人员应及时将货款送至公司财务部，不得私自收取现金；2. 货款收入应于当日或次日存入公司指定银行账户；3. 货款收入应开具收款凭证，并由财务部负责登记入账。

第六条卷烟销售费用支出：1. 费用支出应严格按照预算执行，未经批准不得超支；2. 费用报销需提供合法有效凭证，包括发票、收据等；3. 费用报销应经销售人员、部门负责人、财务部负责人审批后，方可报销。

第三章销售合同管理第七条销售合同是卷烟销售业务的重要依据，销售人员应严格按照公司要求与客户签订销售合同。

第八条销售合同应包括以下内容：1. 合同双方基本信息；2. 销售商品名称、规格、数量、单价、总价；3. 付款方式、期限；4. 交货时间、地点；5. 违约责任；6. 其他约定事项。

第九条销售合同签订后，销售人员应将合同副本送至财务部备案。

第四章销售报表管理第十条销售人员应定期编制销售报表，包括销售明细表、销售回款表等。

第十一条销售报表应于每月5日前报送财务部，财务部负责审核、汇总、分析。

第五章奖惩制度第十二条对在卷烟销售工作中表现突出的单位和个人，给予奖励。

第十三条对违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职、解聘等处罚。

第六章附则第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

注：本范本仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

一、总则为了加强本烟酒店的财务管理工作，确保财务活动的合规性、合法性和有效性，提高资金使用效率，保障企业资产的安全，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。

2. 坚持勤俭节约，合理使用资金。

3. 实行预算管理，强化成本控制。

4. 严格费用审批，确保开支合理。

5. 保障资产安全，防止国有资产流失。

三、财务管理组织架构1. 财务部负责全店的财务管理工作，设立财务主管一名，财务人员若干名。

2. 各部门负责人对本部门的财务活动负责，配合财务部做好财务管理工作。

四、财务管理制度内容1. 预算管理1.1 制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。

1.2 财务预算经批准后，各部门严格执行，不得随意调整。

1.3 定期对预算执行情况进行分析，对偏差较大的项目及时调整。

2. 资金管理2.1 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。

2.2 定期对库存现金、银行存款等进行盘点，确保账实相符。

2.3 严格控制大额现金支付，实行现金收支日报制度。

3. 采购管理3.1 建立采购审批制度，明确采购流程和审批权限。

3.2 严格执行采购合同，确保采购物品质量、价格合理。

3.3 采购物品入库后，及时办理入库手续，确保账实相符。

4. 销售管理4.1 建立销售管理制度，明确销售流程和销售政策。

4.2 严格执行销售价格政策，确保销售收入的真实性。

4.3 定期对销售数据进行统计分析，对销售业绩进行考核。

5. 费用管理5.1 建立费用审批制度，明确费用报销标准和流程。

5.2 严格控制各项费用支出，降低成本。

5.3 定期对费用支出进行审核，确保费用合理、合规。

6. 资产管理6.1 建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、使用、维修、报废等流程。

6.2 定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。

6.3 加强无形资产管理，确保无形资产的有效利用。

五、监督与考核1. 财务部定期对各部门的财务活动进行监督检查，发现问题及时纠正。

第一章总则第一条为加强烟酒行财务管理，提高资金使用效率，确保财务收支合规，根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于烟酒行全体员工，包括但不限于财务部门、销售部门、仓储部门等。

第三条本制度旨在规范财务行为，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。

第二章财务核算第四条财务核算应遵循真实性、准确性、及时性和完整性的原则。

第五条财务核算应按照国家统一的会计制度执行，确保会计信息真实、完整、准确。

第六条财务核算部门应设立专门的会计岗位，配备具备相应资质的会计人员。

第七条财务核算应建立健全账簿体系，包括总账、明细账、日记账等。

第八条财务核算应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第三章资金管理第九条资金管理应遵循合规、安全、高效的原则。

第十条资金收支必须按照国家有关法律法规和公司内部管理规定执行。

第十一条资金收支实行预算管理，预算一经批准，不得随意调整。

第十二条资金收支应设立专门的审批流程，确保资金使用合规。

第十三条资金收支应定期进行核对，确保资金安全。

第四章销售与采购管理第十四条销售与采购管理应遵循市场规律，确保公司利益最大化。

第十五条销售与采购活动必须经过相关部门的审批，不得擅自进行。

第十六条销售与采购价格应公开透明，合理合法。

第十七条销售与采购合同应规范签订，明确双方权利义务。

第十八条销售与采购过程中，应严格执行合同条款，确保合同履行。

第五章仓储管理第十九条仓储管理应遵循安全、高效、节约的原则。

第二十条仓库管理应设立专门的保管员，负责仓库的日常管理工作。

第二十一条仓库应建立健全存货管理制度，包括入库、出库、盘点等。

第二十二条存货盘点应定期进行，确保存货数量准确。

第二十三条仓库应定期进行安全隐患排查，确保仓库安全。

第六章监督与检查第二十四条公司应建立健全财务监督机制，确保财务管理制度的有效执行。

第二十五条公司应定期对财务管理工作进行检查，发现问题及时整改。

烟站财务制度一、总则为规范烟站财务管理，提高资金使用效率和管理水平，特制定本制度。

二、经费管理1. 烟站经费来源包括政府拨款、烟站销售收入等，经费使用应符合相关规定，实行专款专用。

2. 烟站应根据需求合理编制年度和季度经费预算，提前报送上级部门审核批准。

3. 烟站经费支出应按预算执行，未经批准的支出不得发生。

4. 烟站应建立健全经费管理制度，确保经费使用合理、公正、透明。

三、资金管理1. 烟站应建立完善的资金管理制度，保证资金安全，防止资金挪用。

2. 烟站应建立资金管理台账，记录每笔资金流动情况，实行专人负责、限额管理。

3. 烟站对于大额资金的管理应实行多级审批机制，确保资金使用合法合规。

4. 烟站应定期对资金进行清点和核对，确保账实相符。

四、收支管理1. 烟站应建立明确的收支管理程序，规范收入和支出的登记、审核、入账等流程。

2. 烟站应建立收款凭证和付款凭证，凭借票据进行相关资金操作。

3. 烟站应及时对收支情况进行统计和分析，做好收支的预测和控制。

4. 烟站应加强对收支的监督和检查，防止出现漏报、错报等情况。

五、财务报告1. 烟站应按照规定的时间和格式编制财务报表，如资产负债表、利润表等。

2. 烟站应加强对财务报告的审核和复核，确保报表的真实性和准确性。

3. 烟站应及时向上级部门报送年度和季度财务报告，接受相关部门的监督和指导。

4. 烟站应及时公布财务报告，接受社会各界的监督。

六、财务监督1. 烟站应建立内部审计制度，对烟站财务活动进行内部审计，发现问题及时整改。

2. 烟站应接受上级部门和相关部门的财务监督，按要求提供相关财务资料。

3. 烟站应配合审计机关进行年度财务审计，接受财务审计的监督和检查。

4. 烟站应建立投诉举报机制，鼓励广大职工和社会公众监督烟站的财务活动。

七、违纪处罚1. 对于违反财务制度规定的行为，烟站将严肃处理相关责任人，包括停职、降职、解聘等。

2. 对于涉嫌贪污、挪用公款等严重违纪行为，将移交司法机关追究刑事责任。

第一章总则第一条为规范烟草公司收入管理，确保公司财务收支的合法性、合规性，提高收入管理效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于烟草公司所有收入管理活动，包括销售收入、其他业务收入、投资收益等。

第三条烟草公司收入管理应遵循以下原则：1. 合法性：严格按照国家法律法规和烟草行业政策执行，确保收入来源合法；2. 实际性：收入核算应真实反映公司实际经营情况；3. 及时性：及时、准确地进行收入核算，确保财务报表的及时性；4. 安全性：加强收入资金管理，确保资金安全。

第二章收入管理职责第四条公司财务部门负责收入管理工作的组织、协调和监督。

1. 制定和完善收入管理制度，确保收入管理的规范性和有效性；2. 组织实施收入核算工作，确保收入核算的准确性和及时性；3. 监督检查各部门收入管理工作的执行情况，确保收入管理的合规性；4. 及时处理收入管理中出现的各类问题，提出改进措施。

第五条销售部门负责烟草产品的销售工作，具体职责如下：1. 严格执行国家烟草行业政策，确保销售活动的合法性；2. 按照公司规定进行销售，确保销售收入的真实性；3. 及时提供销售相关资料，配合财务部门进行收入核算；4. 加强销售渠道管理，提高销售效率。

第三章收入核算第六条收入核算应按照以下程序进行：1. 销售部门根据销售合同，确认销售收入；2. 财务部门根据销售部门提供的销售资料，进行收入核算；3. 财务部门对收入核算结果进行审核，确保收入核算的准确性；4. 财务部门将收入核算结果录入财务系统，生成财务报表。

第四章收入资金管理第七条收入资金管理应遵循以下原则：1. 专款专用：收入资金必须专款专用，不得挪用；2. 安全保管：收入资金应安全保管，防止丢失、被盗；3. 及时划拨：收入资金应及时划拨到公司指定账户。

第五章监督与考核第八条公司对收入管理工作进行定期和不定期的监督检查，确保收入管理的合规性。

第九条对违反收入管理规定的单位和个人，按照公司相关规定进行处理。

第一章总则第一条为规范卷烟销售财务管理工作，确保公司卷烟销售业务的健康发展，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有卷烟销售业务，包括销售部门、仓储部门、物流部门等相关单位。

第三条卷烟销售财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策要求，合法合规进行卷烟销售业务；（二）真实性原则：确保卷烟销售业务的真实性、准确性和完整性；（三）及时性原则：及时反映卷烟销售业务的经济活动，确保财务信息的及时传递；（四）安全性原则：加强卷烟销售资金管理，确保资金安全。

第二章销售合同管理第四条销售合同应按照公司规定的格式签订，合同内容应包括卷烟品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间、违约责任等。

第五条销售合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况，确保合同履约风险可控。

第六条销售合同签订后，销售部门应及时将合同复印件报送财务部门备案。

第三章销售收入管理第七条销售收入按照实际销售价格计算，包括货款、税款、其他收入等。

第八条销售收入应按照合同约定的收款期限及时收取，确保资金回笼。

第九条销售收入确认应符合以下条件：（一）已将卷烟销售给客户；（二）已收到货款或取得了收取货款的证据；（三）收入金额与合同约定相符。

第四章销售成本管理第十条销售成本包括卷烟采购成本、运输成本、仓储成本、销售费用等。

第十一条卷烟采购成本应按照实际采购价格计算，包括卷烟购进价、运输费、仓储费等。

第十二条销售成本应在销售过程中及时核算，确保成本的真实性和准确性。

第五章销售费用管理第十三条销售费用包括业务招待费、差旅费、通讯费、办公费等。

第十四条销售费用应按照公司规定的标准执行，严格控制费用支出。

第十五条销售费用报销需提供相关凭证，经审批后予以报销。

第六章资金管理第十六条卷烟销售资金实行收支两条线管理，确保资金安全。

第十七条销售回款应及时上缴公司账户，不得挪用或占用。

第十八条资金支出应按照预算执行，严格控制支出。

第一章总则第一条为了规范烟厂财务管理工作，提高财务管理水平，确保资金安全，促进企业健康发展，根据国家有关法律法规，结合本厂实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于烟厂全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人、员工等。

第三条烟厂财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。

3. 安全稳健原则：确保资金安全，防范财务风险。

4. 效率效益原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。

第二章财务机构与职责第四条烟厂设立财务部，负责全厂的财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。

第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务计划，参与企业决策；2. 负责建立健全财务管理制度，组织实施财务内部控制；3. 负责会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；4. 负责资金管理，确保资金安全、合规使用；5. 负责税务筹划，合理规避税收风险；6. 负责财务报告的编制和审核；7. 负责内部审计和外部审计的协调；8. 负责其他与财务管理相关的工作。

第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：企业资金由财务部门统一管理；2. 合理分配原则：根据生产经营需要，合理分配资金；3. 保障重点原则：优先保障重点项目的资金需求；4. 严格控制原则：严格控制资金支出，防止浪费。

第七条资金管理的主要措施：1. 建立资金预算制度，编制年度资金预算，并按月、季度进行执行；2. 严格执行资金审批制度，确保资金使用合法合规；3. 加强资金收支管理，定期核对银行账户，确保资金安全；4. 加强对外投资管理，确保投资效益；5. 定期进行资金分析，提高资金使用效率。

第四章财务核算第八条财务核算遵循以下原则：1. 会计制度原则：严格执行国家统一的会计制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映经济业务；3. 会计科目原则：按照会计科目进行分类核算；4. 会计凭证原则：依法办理会计凭证，确保凭证真实、合法、有效。

烟草专卖（公司）财务管理制度烟草专卖局（公司）财务管理制度本质要求：加强财务管理，规范财务行为。

第一节成本费用管理第一条差旅费管理（一）交通工具规定及补助：出差乘坐飞机、火车动车组及软席卧铺的需报经主要领导批准；乘坐长途汽车的，按票价60％补助；出差乘坐火车的，乘坐硬（软）席的按所乘硬（软）席座位票价的50％计发个人补助，并每夜补助50元，乘坐硬席卧铺的每夜补助50元，不再按票面比例计发个人补助；乘坐飞机、火车动车组及软席卧铺的不享受补助。

（二）出差补助规定：全市范围内补助10元/天，省内补助20元/天，省外补助30元/天，特殊地区（北京、深圳、珠海、厦门、汕头、海南、上海、西藏）补助40元/天。

（三）住宿费规定：省内150元/人/天，省外180元/人/天，特殊地区240元/人/天。

单人出差，可按住宿费标准2倍执行。

由会议、培训、考察学习等统一安排的据实报销。

（四）出差在外自行就餐必须经主要领导批准后，凭《在外就餐单》报销。

第二条基层工作补助（一）误餐补助规定：专卖、营销、配送一线人员在基层工作误餐的（不含城区），补助10元/天，不误餐不补助。

（二）专卖、营销在基层驻点值勤，根据考勤记录，每人补助15元/天。

县级局（营销部）根据考勤核实上报，人力资源科和财务管理科审核后，经领导批准，按月统一核报。

（三）专卖人员夜间稽查，根据考勤记录，每人补助10元/天。

夜查补助每人每月不得超过5天。

（四）专卖、营销驻点费用定额内实报实销。

水电费春秋季120元/月，夏冬季200元/月，液化气费120元/月，固定电话费60元/月。

第三条通讯费管理（一）通讯费实行定额管理，在规定的定额内据实核报。

通讯费含移动话费和住宅固定电话话费，费用总额不得突破定额，超额部分自理。