一般纳税人如何报税

一般纳税人增值税抄报税流程

1、 进入开票系统→如有发票购入，直接点击发

票读入→抄税处理→状态查询（如“有”成功）

2、 每个月初插入税盘进入开票系统在抄税处

理界面上抄上月数据，直接点击即可。显示抄

税上报汇总成功。

3、 抄完税后进入发票管理，月度统计下查询上

月开票信息。并将数据抄下：实际销售金额，

实际销项税额，开具发票份数（含作废份数），。

4、 退出开票系统。

5、 打开网上勾选平台抄进项税

6、 点击抵扣勾选 确认签字。

7、 退出网上抄报税系统

8、 进入电子申报系统

9、 进入发票管理，将销项发票数据及进项发票

数据，其他销项发票（出口发票金额，人民币，

计税方法填免抵退税）数据录入保存退出。注

意区分进项及销项填写。

10、 进入增值税申报系统：采集核对销售开票数

据是否正确保存，采集核对进项发票数据保

存，

11、 报表填好后点击发送报表，要全选发送，然

后等待申报结果，如果成功扣税成功。

12、 网上电子申报成功后再回到开票系统，清卡

成功后日期跳到下个月15号后即完成清卡。

13、 网上电子申报打印申报表留底即可。

一般纳税人的申报流程具体是怎么操作

一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。那么一般纳税人的申报流程是什么?有什么要求?下面店铺就为大家解开一般纳税人的申报流程，希望能帮到你。

一般纳税人的申报流程

【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。戳图查看全流程↓(注意，报税和申报的区别)

① 【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如：6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。

②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。

③【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。其中，【网上报税】需使用网上抄报税软件，目前只适用于IC卡用户，报税盘(或税控盘)用户不适用。

④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领

⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。

⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网(广东站)下载。 ⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。

一般纳税人增值税报税操作流程

随着经济的发展以及税收政策的逐步完善，增值税已经成为国家税收的主要来源之一。作为一般纳税人，报税是其必须遵守的税收规定之一。增值税的申报和缴纳不仅关乎企业的经营成本和税负情况，也关系到税务机关对企业的监管和纳税合规情况。

下面将介绍一般纳税人增值税报税操作的流程以及相关注意事项。

一、报税前的准备工作

1. 税务登记

首先，一般纳税人需要在税务局进行增值税一般纳税人的登记。在办理增值税一般纳税人登记时，需要提供企业的基本信息、税务登记证等相关资料，并按照规定的程序进行申报。

2. 税务会计准备

企业需要设立专门的税务会计岗位或者委托专业的会计事务所进行税务会计准备工作。税务会计准备工作包括对企业的销项和进项发票进行认真核对和整理，确保每笔发票的真实性和合规性。

3. 财务数据整理

企业需要将财务数据进行整理，包括销售额、采购额、应纳税额等相关数据的统计和整理工作。

二、报税操作流程

1. 销项税额的申报

一般纳税人需要在每月的17日之前，将上一月的销项税额进行申报。具体操作流程如下：

（1）登陆税务局指定的网上申报系统，填写并提交增值税纳税申报表。

（2）对销售额、销项税额以及其他应纳税额进行认真核对和填报，确保数据的准确性和真实性。

（3）对提交的申报表进行复核和确认，确保填写的信息无误。

（4）一次性提供增值税发票、其他应税货物销售情况等相关凭证材料。

2. 进项税额的申报

一般纳税人需要在每月的17日之前，将上一月的进项税额进行申报。具体操作流程如下：

（1）登陆税务局指定的网上申报系统，填写并提交增值税进项税额抵扣申报表。 （2）对采购额、进项税额以及其他可以抵扣的税额进行核对和填报。

（3）对提交的申报表进行复核和确认，确保填写的信息准确无误。

（4）一次性提供进项税发票、进项税额抵扣情况等相关凭证材料。

3. 纳税申报表的提交

增值税一般纳税人需要在每月的21日之前，将上一月的纳税申报表一起提交，包括销项税额申报表和进项税额抵扣申报表。具体操作流程如下：

一般纳税人做账流程-一般纳税人每月报税流程

1 一般纳税人做账流程

一、先看企业基本信息，再看原始票据。

流程如下：

原始凭证分类汇总→填制记账凭证→计提税金、结转损益类科目（成本、收入、费用）等→丁字账汇总图（汇总图要求汇总到二级明细）→编制科目汇总表并打印→赁证装订→登账（总账、现金日记账、银行日记账、三栏明细账、库存商品账、应交税费【增值税】账）→月末结账→填制纳税申报表。

提示：

1、补充原始凭证：工资表、差旅费报销单、折旧表等。

2、自制表格：销售汇总明细表

库存及购入商品一览表。

二、分类整理原始凭证。

三、安排学员填记账凭证，凭证后附原始凭证。

注意：填制记账凭证时为了让学员在丁字账汇总时能够更清晰明了的填写金额。

四、补充记账凭证

（1）企业有收入就应该结转成本、计提税金（城建税、教育费及附加、生活垃圾处理费、防洪保安费）。

结转损益类科目（成本）如下：

摘要：结转成本 借：主营业务成本

贷：库存商品

计提本月税金，下个月交税金额：

摘要：计税 借：营业税金及附加

贷：应交税费——城建税 （增值税*7%）

应交税费——教育费及附加 （增值税*3%+增值税*1%）

计税 借：管理费用—税金

贷：应交税费——生活垃圾处理费 （单位应负担的税费，按公司面积计算）

应交税费——防洪保安费 （营业收入不含税的金额*千分之一）

（2）企业有工资就应该计提工资、计提工会经费、计提生活垃圾处理费。

计提工资分录：

借：管理费用——工资

贷：应付职工薪酬——工资

计提工会经费分录：

借：管理费用——工会经费 （ 工资的2%）

贷：应付职工薪酬——工会经费

计提生活垃圾处理费分录： 借：管理费用——税金