内控检查报告(2017年)

2017年度内部控制评价报告

中国石油化工股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

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1页 2017年事业单位内部控制工作的经验+做法及取得的成效

内控体系不是一朝一夕可以搭建成的，是一个系统长期浩繁的工程，事业单位哪有那些内部控制工作的经验做法及取得的成效。

2017年事业单位内部控制工作的经验+做法及取得的成效

年11月，财政部印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)，要求自2014年1月1日起全面施行。该规范第五章从第六十条至第六十三条对行政事业单位(以下简称单位)的内部监督体系进行了规定，同时要求“单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告”。2017年1月25日，财政部印发了《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会[2017]1号)以及《关于开展2016年度行政事业内部控制报告编报工作的通知》(财会函[2017]3号)(以下简称编报通知)，对内部控制报告的填报以及收集、审核、汇总、报送、分析使用、监督检查等工作进行了规定，同时对内部控制报告的格式进行了统一规范。

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本年度内部控制报告的特点

上述三份文件均未对行政事业单位开展内部控制评价工作的组织及如有你有帮助，请购买下载，谢谢！

2页 具体步骤进行要求。但从编报通知的附件即《2016年度行政事业单位内部控制报告》的格式模板可以看出，2016年度仍属于行政事业单位开展内部控制自我评价的基础年，该报告以自我回答并发现问题为主，以总结经验、方法和成效为主。

与上市公司的内控自我评价报告模板不同之处在于：

其一，该报告规定了基础的评分标准，并要求进行打分，通过分数进行定量的结果评价;

其二，行政事业单位要求以系统、地域等横向或纵向进行逐层向上归纳，对问题、经验不断总结提炼;

其三，强调相关知识的宣传与培训;

其四，注重典型案例的总结与分享。

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行政事业单位内控自我评价的思路与步骤探讨

附件1：

行政事业单位内部控制报告检查指标及评分说明

扣1分；

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2.1

单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况 主持制定工作方案

2.0 单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案； 单位负责人主持工作部署；形成工作方案；工作方案由单位负责人签批；支撑材料日期为2017年9月底前； 1.无工作方案得0分；2. 负责人未参与工作方案制定、审批扣1分；

2.2 明确工作分工

2.0 单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等； 明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、内控相关处室的职责分工；明确单位负责人及其他人员的分工；支撑材料日期为2017年9月底前； 1.单位负责人未布置内控工作分工得0分；2.布置工作分工时未考虑决策、执行与监督分离扣1

分；

2.3 配备工作人员

2.0 单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等； 明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、内控相关处室的工作人员名单；支撑材料日期为2017年9月底前； 1.明确分工是未配置工作人员得0分；2.配置工作人员时未考虑决策、执行与监督分离扣1分；

2.4 健全工作机制

2.0 单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知

等； 明确内控工作的汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制、专题问题解决机制等保证内控工作顺利开展的工作机制；支撑材料的日期需要在

2017年9月底以前。 1.未建立工作机制得0 分；2.工作机制不健全扣1分；

2.5 充分利用信息化手段

2.0 单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等； 通过内控管理系统、OA系统等信息化手段开展了内控工作的部署工作；支撑材料的日期需要在2017年9 月底以前。 1.为利用信息化手段得0 分；2.部分工作利用信息化得1分；

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内控检查报告（***）

日 期 2017年8月14日，9月29日

地 点 **公司

检查人员 ****

访谈人员 市场营销部：**

仓储操作部：***

安全生产管理部：**

检查内容 1) 货物入库管理（K1）

2) 货物出库管理（K2-5）

报告正文 根据审计部内控管理要求，结合仓储物流事业部关键控制矩阵，我们于8月14日、9月29日对**针内控管理的有效性进行评价。

一、 内控评价范围

就评价底稿中“货物入库管理”、“货物出库管理”两个关键节点，五个控制点展开评价。

二、 内控评价方法及依据

结合内控评价底稿，通过现场观察流程操作具体情况、与相关控制点的具体操作人员进行访谈的方式展开内控评价；

内控评价根据仓储物流事业部内控关键矩阵中控制描述、风险描述来进行评价是否存在缺陷。

三、 内控评价中存在的缺陷及改进建议

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（1）、总体情况

操作总体符合内控操作流程，各类单证流转与信息填写基本按内控矩阵相关要求操作，无存在重大/重要缺陷.

（2）内控工作中存在的缺陷及改进建议

鉴于进出量大的情况，部分单据存在因工作疏忽造成的细节上的缺陷（如发货后仓管员未签字或盖章、提货司机未签字等）：

1、剔除车皮入库、集装箱甩柜入库和中石油经销商系统过户入库的情况，在对入库单据的抽检中仍发现，部分入库单据缺失送货人员的确认信息如上海太太乐；

建议：入库单据还是要严格根据内控要求，送货人员必须在入库单上签字确认。

2、公司的入库请派单是一联式，入库作业完毕经仓管员核对无误后则直接将该联交予搬运工作为结算依据，部门未留存，部门虽无入库请派单但有要求仓管员在留存的出门条、入库单上备注较为详实的入库装卸信息以不影响日常结算。但仍建议采用多联式。

建议：入库请派单改为多联式，搬运工、叉车、仓管员、部门留存四联。

3、对提货单据的抽样检查中发现，发现中闽化工、福州塑一等的提货单上客户签注信息不完整如未签注实际货物出库状况和数量、未备注提货人的身份证号。