费用审批流程及权限

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财务审批流程及权限首先，财务审批流程应当包括哪些环节呢？一般来说，财务审批流程应当包括预算编制、费用报销、资金支付等环节。

在预算编制环节，需要明确预算编制的责任人员、编制程序、审批程序等内容，确保预算编制合理、合法。

在费用报销环节，需要规定费用报销的范围、标准、程序，明确报销的责任人员及审批程序，防止费用报销中出现违规行为。

在资金支付环节，需要规定资金支付的权限、程序、审批程序，确保资金支付合规、合理。

同时，应当在财务审批流程中设立相应的监督和检查机制，加强对财务审批流程的监督和管理，及时发现和纠正问题，确保财务审批流程的有效运行。

其次，财务审批流程中的权限管理也是至关重要的。

在财务审批流程中，不同的环节需要不同的权限管理。

对于预算编制环节，需要明确预算编制人员的权限范围，规定谁有权利制定预算、审批预算。

对于费用报销环节，需要明确报销人员的权限范围，规定谁有权利报销费用、谁有权利审批费用报销。

对于资金支付环节，需要明确支付人员的权限范围，规定谁有权利支付资金、谁有权利审批资金支付。

同时，应当建立健全的权限管理制度，加强对权限的控制和监督，防止权限的滥用和失控，确保权限的合理、合法使用。

最后，建立一个完善的财务审批流程及权限管理制度，需要全员参与，形成一种全员参与、全员监督的管理模式。

全员参与，意味着每个员工都要严格按照财务审批流程及权限管理制度的规定执行，不能有任何违规行为。

全员监督，意味着每个员工都要积极参与对财务审批流程及权限管理制度的监督和检查，发现问题及时报告，确保财务审批流程及权限管理制度的有效实施。

综上所述，财务审批流程及权限管理是企业财务管理中非常重要的一环。

建立一个科学合理的财务审批流程及权限管理制度，对于规范财务行为、防范风险、提高财务管理效率具有重要意义。

因此，企业应当高度重视财务审批流程及权限管理制度的建设，不断完善和加强财务审批流程及权限管理制度，确保企业财务管理工作的顺利进行。

审批流程审批流程修改原则，权责统一，提高效率，确保财务真实性完整性安全性。

流程审批共分为报销类、备用金审批、付款审批、挂账审批、合同审批五大类。

各类别分为日常和项目两大类。

一、报销类：（一）日常报销（1）员工日常报销流程（2000及以下）：员工-部门经理-会计（合规性）-分管领导/子公司总经理（真实性、合理性）--出纳-财务总监授权（2）员工日常报销流程（2000-10000）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理--会计-财务总监-总经理--出纳-财务总监授权（3）员工日常报销流程（10000以上）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理--会计-财务总监--总经理-董事长-出纳-财务总监授权（二）项目报销（1）工程项目报销（5000及以内）：发起人-项目经理-管控中心-工程总监-会计-出纳-财务总监授权（2）工程项目报销（5000以上）：发起人-项目经理-管控中心-工程总监-会计-财务总监-总经理-董事长-出纳-财务总监授权二、备用金借款（一）日常备用金（1）日常备用金借款流程（3000及以下）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理--会计（知会）--出纳-财务财务总监授权（2）日常备用金借款流程（3000-10000）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理--会计（知会）-财务总监-总经理--出纳-财务总监授权（3）日常备用金借款流程（10000）以上：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理--会计（知会）-财务总监-总经理-董事长-出纳-财务总监授权（二）项目备用金（1)工程项目备用金借款流程（1万及以下）：发起人-项目经理-工程总监--会计（知会）--出纳（知会）(2)工程项目备用金借款流程（1万以上）：发起人-项目经理-工程总监--会计（知会）-财务总监--总经理-董事长-出纳（知会）三、付款审批流程（一）日常（1）日常付款（3000）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理-会计--出纳-财务总监授权（2）日常付款（3000-10000）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理-会计-财务总监-总经理-出纳-财务总监授权（3）日常付款（10000以上）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理-会计-财务总监-总经理-董事长-出纳-财务总监授权（二）项目（依据合同）（1）工程项目付款（5万及以下）：发起人-项目经理-管控中心--工程总监-会计-出纳-财务总监授权（2）工程项目付款（5万以上）：发起人-项目经理-管控中心-工程总监-会计—财务总监-总经理----董事长-出纳-财务总监授权四、挂账审批流程（一）日常日常挂账（3000及以下）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理-会计（知会）日常挂账（3000-10000）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理--会计-财务总监-总经理-会计（知会）日常挂账（10000以上）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理-会计-财务总监-总经理-董事长-会计（知会）（二）项目项目挂账（20万及以下）：发起人-项目经理-管控中心-工程总监-会计—财务总监-总经理----会计（知会）项目挂账（20万以上）：发起人-项目经理-管控中心-工程总监-会计-财务总监-总经理-董事长-会计（知会）五、合同审批流程（一）日常日常合同（2万及以下）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理（法务咨询）-财务总监--总经理日常合同（2万以上）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理（法务咨询）-财务总监--总经理-董事长（二）项目工程项目合同（含对上）（20万及以下）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理（法务咨询）-财务总监--总经理工程项目合同（20万以上）（含对上）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理（法务咨询）-财务总监--总经理-董事长（三）资产购置资产购置合同（2万以下）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理（法务咨询）-财务总监--总经理资产购置合同（2万及以上）：员工-部门经理-分管领导/子公司总经理（法务咨询）-财务总监--总经理-董事长。

费用审批流程1. 背景费用审批是一个组织内的重要流程，用于管理和控制各类费用支出。

一个高效的费用审批流程可以有效地提高管理效率，降低财务风险，确保费用支出的合理性和合规性。

2. 审批流程费用审批流程一般包括以下步骤：步骤一：申请申请人需要填写费用申请表，包括费用类型、金额、目的等信息，并附上相关的支持文件，如、合同等。

申请人应确保填写的信息准确完整，并提供合理的理由和解释。

步骤二：初审初审人员负责对申请进行初步审核，确保申请符合组织内的规定和政策，包括预算限制、授权要求等。

初审人员可以要求申请人提供进一步的解释或补充材料。

步骤三：审批审批流程中需要经过多个层级的审批，具体的审批层级根据组织的规模和结构而定。

每个层级的审批人员需要对申请进行审查，并在合理的时间内作出决定。

审批人员可以通过系统或邮件等方式进行审批。

步骤四：支付一旦费用申请得到最终的批准，财务部门将负责进行支付操作。

财务部门需要核对申请人提供的支付信息，并按照组织内的支付政策和流程进行操作。

3. 责任和权限在费用审批流程中，不同的角色承担不同的责任和权限：- 申请人：负责提出费用申请，并提供所需的支持文件和解释。

申请人应确保所提供的信息准确、真实，并按照规定的流程操作。

- 初审人员：负责对申请进行初步审核，确保申请符合规定和政策，预防违规行为。

- 审批人员：负责对申请进行审查，评估申请的合理性和合规性。

审批人员需要根据组织的授权要求和预算限制作出决策。

- 财务部门：负责支付操作，并确保支付信息准确无误。

财务部门需按照组织内的支付政策和流程进行操作。

4. 监控和改进组织应建立健全的监控机制，定期检查费用审批流程的执行情况。

监控可以通过审批日志、异常报告等方式进行。

如果发现问题或改进空间，组织应及时采取措施予以改进，并对相关人员进行培训和指导。

5. 总结费用审批流程是一个重要的管理工具，可以帮助组织高效地管理和控制费用支出。

通过明确的流程、明确的责任和权限，以及有效的监控机制，可以有效地提高管理效率、降低风险，并确保费用支出的合理性和合规性。

费用支出审批制度为规范费用支出的审批程序，保障公司日常业务正常运行，监督和控制费用的合理支出，特制定本制度。

一、定义：费用支出，包括差旅费、市内交通费、通讯费、办公费、业务招待费、汽车费、培训费、会务费以及其他费用性支出。

二、审批原则：1、在预算内的费用实行二级审批制，一般人员费用报销由部门经理、销售总监审批,部门经理的费用报销由销售总监审批,销售总监费用报销由执行董事审批。

2、凡在预算外的费用均需提交到执行董事审批。

三、审批程序：1、报销人:填制费用报销单，并依程序提交各级审核后报销。

2、部门经理：负责审核本部门报销人的费用报销单内容是否真实合理。

3、销售总监：负责费用报销单的最后审批（如报销人是销售总监,则按照第二条审批原则规定人员进行审批）4、出纳：负责在报销人报销时，对费用报销单所附单据是否完整、合法、合理、合规报销金额是否真实审核无误后付款或核销借款/代垫费用。

四、费用报销详述：1、差旅费详见《差旅费报销制度》相关规定。

2、市内交通费2.1市内办理公务，经部门经理批准，可乘坐出租车，否则应乘坐公共交通工具。

2.2市内交通费一个月报销一次，不得多月累积报销。

报销时需填写《市内交通费明细表》。

3、通讯费3.1公司办公室人员给予每月100元的手机通讯费补贴（当月入职和离职没有）；部门经理（含）以上的通讯费，能提供有效的通讯发票（充值发票除外）的，需以书面形式说明原因并附话费详单，经销售总监审批后，在最高报销限额300元内允许实报实销。

3.2手机通讯费每月月初报销一次（提供有效通讯发票由部门经理审批），不得多月累积报销。

3.3办公固定电话通讯费，由人事行政部人员每月前去营业厅打印发票及话费详单，报销售总监审核。

人事行政部根据通讯费情况摊费用，发现不合理情况，经销售总监授权进行审查，并出具处理意见上报。

4、办公费4.1办公费是指购买包括办公文具、办公用品、低值易耗品等发生的费用。

4.2常规的办公用品，每月末由各部门指定人员统计填报下月的《办公用品申购表》，人事行政部汇总后统一提交《办公用品采购单》由销售总监审批后购买，员工领用时需领用签字。

费用审核操作说明费用审核操作说明一、审批流程1.1 审批人员的设置及权限在费用审核操作中，需要设置审批人员及其相应的权限。

审批人员可以根据需要设定为一人或多人，同时设定多级审批流程。

每个审批人员可以对申请的费用进行批准、拒绝或转交。

1.2 提交费用审核申请在费用审核操作中，申请人需填写费用审核申请表格，包括费用种类、费用金额、费用说明等相关信息。

申请人需要选择适当的费用种类，并填写详细的费用说明，以便审批人员更好地理解费用的用途和必要性。

1.3 审批人员的操作一旦费用审核申请被提交，审批人员将按照设定的审批流程对费用申请进行处理。

审批人员可以根据需要查看相关附件，并对费用进行审批、拒绝或转交。

在审批过程中，审批人员可以添加审批意见，以便申请人了解审核的原因和结果。

1.4 审批结果通知审核完成后，系统将自动向申请人发送费用审核结果的通知。

通知内容将包括费用审核是否通过、审批意见以及下一步的操作指引。

二、附件说明2.1 费用审核申请表格费用审核申请表格是提交费用审核申请的必要文件，申请人需要填写相关信息并必要的附件，以便审批人员更全面地了解费用的用途和必要性。

2.2 相关凭证在费用审核申请中，可能需要相关的凭证，如发票、账单等。

这些凭证将作为申请人员费用审核的依据，必须真实、完整地提供。

三、法律名词及注释3.1 费用种类- 差旅费：指因工作需要而产生的出差费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等。

- 办公费用：指与公司办公相关的费用，包括办公用品、设备维修等费用。

- 培训费用：指与员工培训相关的费用，包括培训材料、培训师费用等。

- 其他费用：指费用审核系统中未列明的其他费用。

3.2 审批流程审批流程是指费用审核中的审批人员设置和相关操作步骤。

根据具体的组织结构和审批需求，审批流程可以设定为一级或多级，以确保费用审核的全面性和准确性。

财务报销审批规程一、审批范围及权限本财务报销审批规程适用于公司内各部门的财务报销事项。

审批权限分为三个级别，分别是一级审批、二级审批和三级审批。

1. 一级审批权限：一级审批权限为公司高层领导及其指定的主管部门负责人，其审批范围为超过10,000元的财务报销事项。

2. 二级审批权限：二级审批权限为各部门主管或经理级别的员工，其审批范围为超过5,000元但不超过10,000元的财务报销事项。

3. 三级审批权限：三级审批权限为各部门主管指定的普通员工，其审批范围为不超过5,000元的财务报销事项。

二、审批流程1. 提交报销申请：员工需填写公司指定的财务报销申请表格，并确认所报销费用的真实性和合法性。

2. 一级审批：报销申请经过一级审批人员审批后，如果报销金额超过10,000元，则需提交二级审批。

3. 二级审批：报销申请经过二级审批人员审批后，如果报销金额超过5,000元但不超过10,000元，则需提交三级审批。

4. 三级审批：报销申请经过三级审批人员审批后，如果报销金额不超过5,000元，则可直接进行财务支付。

三、审批要求1. 凭证完整：每笔报销申请需附上相关的凭证，如票据、发票、合同等，以确保报销的真实性。

2. 费用明细清晰：报销申请表格中的费用明细需详细列出各项费用的金额及用途，确保审批人员能够清晰理解并审批。

3. 支出合理性：审批人员需对报销费用的合理性进行审核，确保费用在合理范围内且符合公司的相关政策。

4. 风险控制：审批人员需对报销申请中存在的风险进行评估，并采取相应的控制措施，以降低财务风险。

四、审批结果通知审批人员在完成审批后，需及时将审批结果通知报销申请人。

审批结果通知可通过电子邮件、内部系统或其他指定的方式进行。

五、违规处理对于违反本财务报销审批规程的行为，公司将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、扣减绩效奖金、停职、开除等。

六、规程修订对于本财务报销审批规程的修订，应由公司财务部门提出，并经公司高层领导批准后方可执行。

第一章总则第一条为规范公司费用审批权限，加强财务支出管理，提高资金使用效益，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门、所有人员及所有费用报销事项。

第三条本制度遵循以下原则：（一）分级管理、明确权限；（二）审批流程清晰、责任到人；（三）节约成本、合理支出；（四）依法合规、强化监督。

第二章费用审批权限划分第四条费用审批权限分为以下五个等级：（一）一级审批：公司总经理及授权的副总经理；（二）二级审批：部门负责人；（三）三级审批：财务部门负责人；（四）四级审批：财务部门其他人员；（五）五级审批：报销人。

第五条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司总经理及授权的副总经理，对公司重大费用支出具有最终审批权，包括但不限于：1. 单笔支出超过公司年度预算5%的费用；2. 单笔支出超过50万元（含）的费用；3. 关键岗位人员工资调整、职务变动等费用；4. 公司对外捐赠、赞助等费用。

（二）二级审批：部门负责人，对本部门日常费用支出具有审批权，包括但不限于：1. 单笔支出在10万元（含）以下，且不超过公司年度预算2%的费用；2. 本部门业务范围内的日常费用支出。

（三）三级审批：财务部门负责人，对以下费用支出具有审批权：1. 单笔支出在5万元（含）以下，且不超过公司年度预算1%的费用；2. 财务部门日常费用支出。

（四）四级审批：财务部门其他人员，对以下费用支出具有审批权：1. 单笔支出在2万元（含）以下，且不超过公司年度预算0.5%的费用；2. 财务部门内部小额费用支出。

（五）五级审批：报销人，对本人的日常费用支出具有审批权。

第三章费用审批流程第六条费用审批流程如下：（一）报销人填写费用报销单，附上相关票据及证明材料；（二）按照费用审批权限，依次提交给各级审批人；（三）各级审批人审批后，将审批意见反馈给报销人；（四）报销人将审批后的费用报销单及票据提交给财务部门；（五）财务部门审核无误后，办理报销手续。

费用审批流程及权限
零星开支的审批流程：
1.申请流程
500元以下：部门提出申请经过财务经理审批。

500-1000元：部门提出申请经过总经理审批，使用转账支票。

1000元以上：部门提出申请经过总裁审批。

2.费用发生
部门取得，连同申请交给财务出纳审核。

财务经理审核后签字。

总经理或总裁签批。

3.报销
备用金需要和增加的申请审批流程：部门提出申请。

财务经理审批。

总经理审批。

支取备用金。

发生费用。

按报销流程报销。

建筑项目和固定资产的支出审核：部门提出申请立项。

提出预算。

总经理办公会议立项。

招投标签合同。

工程部按进度申请拨款。

总经理或财务经理签批。

费用发生。

按报销流程报销。