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2023年证券从业之证券市场基本法律法规模拟题库及答案下载单选题（共40题）1、某公司擅自公开发行证券，非法所募资金1亿元，则对其处罚的金额可以是（）。
A.5万元B.50万元C.200万元D.1000万元【答案】 C2、证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告，应该遵守（）。
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④【答案】 B3、（2016年真题）下列关于股份有限公司设立的说法中，正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ4、下列选项中，属于期货公司设立条件的有( )。
A.Ⅱ. Ⅲ. ⅣB.Ⅰ. Ⅱ. ⅢC.Ⅱ. ⅢD.Ⅰ. Ⅱ. Ⅳ【答案】 C5、按照《证券公司合规管理实施指引》的要求，某证券公司设立合规部门，下列关于合规负责人的表述，正确的是（）。
A.合规负责人应对公司内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案进行合规审查，并出具书面合规审查意见B.合规负责人直接对股东（大）会负责C.合规负责人对证券公司报送的申请材料或报告中基本事实和业务数据的真实性、准确性及完整性负责D.证券公司不采纳合规负责人建议的，应将有关事项交于董事会和监事会共同决定【答案】 A6、下列关于证券投资顾问业务管理的基本要求的说法，正确的是（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ7、按照法律关系的主体数量，可以将法律关系分为双边法律关系与多变边法律关系。
下列选项中，属于双边法律关系的是（）。
A.①④B.①②④C.①②D.①②③④【答案】 C8、下列关于证券公司分类监管的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 C9、下列属于监事会职权的有( )。
A.Ⅰ.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A10、下列董事会中必须有职工代表的是( )A.2个以上的国有企业投资设立的有限责任公司B.合伙企业C.1个国有投资主体投资设立的有限责任公司D.外商独资企业【答案】 A11、某上市公司因信息系统故障，造成年报未在规定日期前发布，另外近期高级管理人员发生频繁更换，公司未及时披露该信息，造成公司股价异常波动，该公司甲利用职务之便，吸收公众存款数额达到30万元，使用诈骗手段集资数额达到5万元，下列选项中说法错误的是（）。
一、单项选择题1. 按照《上市公司证券发行管理办法》的规定，上市公司最近二十四个月内曾公开发行证券的，不应存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形，盈利能力应具有可持续性。
A. 百分之五十B. 百分之六十C. 百分之八十D. 百分之七十2. 按照《公司债券发行试点办法》的规定，上市公司发行公司债券要求发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的（）。
A. 百分之四十B. 百分之六十C. 百分之七十D. 百分之五十3. 根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，上市公司股东申请发行可交换公司债券，要求其发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的（），且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。
A. 70%B. 80%C. 75%D. 85%4. 根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，上市公司公开发行股票，其财务状况应当符合规定：最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的（）。
A. 百分之三十B. 百分之十五C. 百分之二十五D. 百分之二十5. 根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，上市公司股东申请发行可交换公司债券，要求预备用于交换的上市公司股票应当符合规定：该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币（）元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
A. 13亿B. 12亿C. 15亿D. 10亿二、多项选择题6. 按照《上市公司证券发行管理办法》的规定，上市公司发行证券，披露或者提供信息时应当（），不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
（本题有超过一个的正确选项）A. 及时B. 准确C. 公平D. 完整E. 真实7. 根据《上市公司证券发行管理办法》，下列有关上市公司募集资金的数额和使用应当符合的规定，正确的是（）。
（本题有超过一个的正确选项）A. 募集资金数额允许超过项目需要量B. 募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定C. 应当建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户D. 投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性8. 对于上市公司再融资品种的选择上，以下说法正确的是（）。
最新审核IPO的51条之一首发审核财务与会计知识问答问题1、股份支付 (2)问题2、工程施工余额 (4)问题3、应收款项及坏账准备 (6)问题4、固定资产等非流动资产减值 (8)问题5、税收优惠 (9)问题6、无形资产认定与客户关系 (11)问题7、委托加工业务 (13)问题8、影视行业收入及成本 (15)问题9、投资性房地产公允价值计量 (17)问题10、同一控制下的企业合并 (19)问题11、业务重组与主营业务重大变化 (21)问题12、发审会前业绩下滑 (23)问题13、客户集中 (26)问题14、投资收益占比 (28)问题15、持续盈利能力 (30)问题16、内部控制 (32)问题17、现金交易 (35)问题18、第三方回款 (37)问题19、审计调整与差错更正 (39)问题20、引用第三方数据 (42)问题21、经销商模式 (43)问题22、劳务派遣 (44)问题23、审阅报告 (46)问题24、过会后业绩下滑 (47)问题25、封卷稿招股说明书 (49)问题26、分红及转增股本 (50)问题1、股份支付问：基于企业发展考虑，部分首发企业上市前通过增资或转让股份等形式实现高管或核心技术人员、员工、主要业务伙伴持股。
与上市公司实施股权激励相比，首发企业股份支付成因复杂，激励条件不明确，公允价值难以计量。
对于前述问题，首发企业及中介机构需重点关注哪些方面内容？答：发行人在首发申报期内，为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易，在编制申报会计报表时，应按照《企业会计准则第11号——股份支付》相关规定进行处理。
对于报告期内发行人向职工（含持股平台）、客户、供应商等新增股份，以及主要股东及其关联方向职工（含持股平台）、客户、供应商等转让股份，均应考虑是否适用《企业会计准则第11号一一股份支付》。
对于报告期前的股份支付事项，如对期初未分配利润造成重大影响，并导致违反发行条件《首发管理办法》第二十六条（五）的，也应考虑适用《企业会计准则第11号一一股份支付》。
八、创业板发行审核及关注的问题（毕晓颖）注册资本是否足额缴纳，主要关注范围为母公司、重要子公司（看收入利润贡献）、募投项目实施主体；关注重点为历史上的大额出资/增资，申报前一年入资的股东。
关于技术出资，对于无依据或是依据地方性法规的，申报前应予以规范，如补足出资；另外关注用于出资的技术的形成是否利用了其他的资源，是否存在潜在的风险，应提供充足证据证明权属是由出资人所有的。
对于出资不实的，目前的口径还是：超过50%的，运行36个月；30-50%，运行12个月；30%以下的，充分信息披露、中介机构发表明确意见；对由以公司资产进行出资导致出资不实的，运行36个月。
目前正在研究新办法，可能会有所放松，后续会出台。
对于出资不实的，即使已摊销完毕，不实的出资也必须补足，因为出资不实首先是法律问题，摊销只是一种财务上的处理。
对于股权问题，历史问题历史看待，并非一定要对多年前的问题不做区分一并关注，对如今仍有实质影响的，关注，无影响的，不做重点关注。
国有股权，对于履行了必要程序的，披露即可；对于有瑕疵的，经有权部门确认即可，不一定非得省级部门，根据国资管理规定有权处置的部门确认即可。
集体产权，很难说清楚、难以作出判断或是存在瑕疵的，应取得省级政府确认；对于当时已履行过必要程序、无瑕疵的，无需确认。
对于股权代持，申报前要清理掉，关注解决的真实性。
保荐机构要重点核查。
解除后，关注是否会有纠纷。
对于红筹架构，要求控制权转移到境内。
如果是由外资控制的，不做强制要求，但尽量保证控制权的清晰。
近2年主营业务应占70%以上，业务之间要有关联度。
最近一年创业板开始出现业务拼凑的现象，业绩增长明显与整合有关的，关注整合效果、业务能力。
对于跨地区经营的，对未涉及污染生产的分子公司，有充分证据的，可不用进行环保核查。
近期出现新股东进来后，公司与新股东关联交易开始增加。
此类现象不必然成为问题，但关注交易金额、影响对公司成长性的综合影响，成长主要来自于新增股东的，重点关注。
简述我国证券法中对证券公开发行的认定标准
1. 发行对象：证券公开发行是指发行人向不特定的公众投资者公开发行证券。
公开
发行的对象主要包括自然人、法人以及其他组织等。
2. 发行方式：证券公开发行可以通过公开征集认购的方式进行，也可以通过证券交
易所上市等方式进行。
3. 发行规模：证券公开发行的规模应当符合法律法规的要求。
具体规定根据证券法
的相关规定进行，一般来说，发行规模应当满足市场需求，并保证证券交易的正常进行。
4. 发行条件：证券公开发行需要满足一定的条件，如发行人必须符合相关法律法规
的规定，具备一定的资金实力和经营能力等。
5. 发行程序：证券公开发行需要经过一定的程序，包括发行方案的制定、申请获批、公告发布、募集资金等环节。
发行人应当按照法律法规的要求，按照规定的程序进行证券
公开发行。
我国证券法对证券公开发行的认定标准主要涵盖了发行对象、发行方式、发行规模、
发行条件和发行程序等多个方面，旨在保护投资者利益，维护证券市场的健康发展。
