工程款支付审批流程
1.目的
为了加强工程款、材料款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。
2.适用范围
①材料款：公司就供应商按照与公司签订的材料采购合同向公司所承建的装饰装修及安装工程等提供建筑材料或建筑结构件等产品所应支付的合同款项；
②工程款：公司就专业分包公司或为公司项目提供劳务的施工单位或组织按照与公司签订的合同约定向公司所承建的项目提供的劳务及专业工程施工所应支付的合同款项；
3.职责
1）专职技术员（施工员、质检员、栋号长）：对各分包单位上报的完成工程量审批表中相应工程量及施工质量（包括外观质量和隐蔽工程质量）进行核实修改并签字确认。
2）技术部负责人：对专职技术员所签工程量负责。
3）生产经理（执行经理）：对所申报内容核实，工程内容与其合同规定施工内容一致。如若是零星用工，必须标注属于哪个工程任务单。合同未规定，也没工程任务单的不予确认。
4）成本合约部：依据各部门签署意见以及合同规定，审核费用并确定拨款金额，报项目经理审批；
5）项目经理：对分包工程进度款审批所签内容全面负责。
6）财务部：根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。
4．付款管理
1）供应商的中间付款条件：
①《物资产品购销合同》中有中间结算及付款的约定；
②供应商已按合同条款规定按时提供材料给我方，并已提供了材料物资的清单；
③供货商已向项目部提交《材料设备验收单》、质量合格证明文件、产品说明书、检验检测报告或复试报告；
④有采购员签字、项目经理审批的付款凭证（发票或收据）。
2）供应商的最终付款条件：
①供应商已履行完合同规定义务，并提供了相应的发票；
②供货商已向项目部提交《材料设备验收单》、质量合格证明文件、产品说明书、检验检测报告或复试报告；
③财务部与材料采购员清查、核对付给供应商中间付款情况；
④有经办人员（材料员）签字并经项目经理及总经理审批的最终付款凭证（发票或收据）。
3）分包商工程进度款的付款条件
①分包商已按规定提供工程进度款计量申请，并已经有各级相关人员审批核准；
②分包商已提供了工程款支付额的收款收据。
③分包商所属民工工资是否按期支付到位，分包商应提供民工工资支付到位承诺书并附民工工资支付表。若分包商未能将民工工资支付到位，我公司将代位支付民工工资，代付工资从分包进度款中据实扣除。
4）分包商工程最终结算款的付款条件
分包商工程结算已经经过项目经理部，公司总经理审核，未经最终审核，结算不得分发给分包商。
①项目经理部相关部门已办完有关手续；
②代扣代交的营业税，城建税，教育费附加，等税费和基金及其他应扣交的费用已结清；
③由项目部先行垫付的以及各项应扣除费用，诸如甲供料款、已缴纳电费、各种罚款收费等已经结清；
④质量保证维修金已按合同规定扣留；
⑤分包商已提供建安工程发票；
5．工程量计量
1）超出设计图（含设计变更）范围的已完工程量，未经过有关方面签证、确认并追加工程结算款的，暂缓计量。
2）由于分包方原因造成的返工的工程量，不予计量。
3）各审批人员应对审批表中分包方提交的施工进度工程量，应该进行定量、定性评价，明确签署意见。
4）对分包队的付款应以合同为准，由成本合约部控制付款进度及比例。
6．应抵扣费用
1）由项目部先行垫付的以及各项应扣除费用，诸如甲供料款、已缴纳电费、各种罚款收费等，财务部可按有关单据及相应比例，从当月应付分包款中扣除。
2）有关部门应及时将相关单据，须提交成本合约部备案并报财务部挂帐，以便在拨付分包工程款时，从分包工程批复款中统一扣除。
3）工程质量保证、保修金的数额、预扣方式及时限，按合同条款办理。
7．款项支付
财务部根据公司负责人签署的审批意见作为付款依据并按审批确认金额减去应扣费用支付工程进度款；财务部根据付款情况及时建立《工程款支付台帐》。
8.其他
1）分包单位所有资料必须保留原件，工程结算以原件为准，复印件无效。
2）本规定最终解释权为河南xxx建筑工程有限公司。
9.附件
1）附表1：工程款支付申请表
2）附表2：工程量的费用计算书
3）附表3：民工工资支付到位承诺书
4）附表4：民工工资支付表5）附表5: 工程款支付审批表
