房地产全面预算管理培训教材
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《房地产企业全面预算管理》课程大纲“凡事预则立,不预则废。
”强调凡事要预先想好怎么做,事前都要有一个计划、谋略的过程,要对可能出现的各种情况及不同的结果状态有充分的预计,进而作出不同计划和执行各种计划的决策,以降低风险取得最大的收益。
随着国家宏观调控的加强,各大城市的房地产交易量和房价开始下降,而企业的成本越来越高,如何降低成本增加利润,是每一个房地产企业越来越关注的问题。
全面预算管理对房地产企业经营至关重要。
拥有全面计划预算和成本控制,并进行合理的税收筹划优势是房地产企业持续发展的源动力。
【课程大纲】第一讲房地产企业全面预算管理一、如何把握房地产开发全面预算管理的关键点(一)房地产全面预算管理的特点(二)房地产全面预算管理的难点(三)房地产全面预算推行不成功的原因(四)房地产全面预算管理的基本思路(五)房地产全面预算管理的架构体系(六)房地产全面预算管理的基本要求二、如何构建房地产全面预算管理的组织(一)全面预算管理组织的构建(二)全面预算管理的职责划分(三)如何避免财务部门单打独斗的问题(四)如何避免组织的形同虚设的问题(五)如何让业务部门认为预算不再是财务的事三、企业全面预算管理六大模式(一)以销售为起点的预算管理模式(二)以利润为起点的预算管理模式(三)以成本为起点的预算管理模式(四)以现金为起点的预算管理模式(五)以资本投入为起点的预算管理模式(六)综合平衡预算管理模式四、如何组织编制拿地阶段的项目投资估算(一)投资估算的参与部门(二)项目前期调研的主要内容(三)投资估算的主要指标(四)投资估算编制内容(五)投资估算的编制依据(六)投资估算的评审五、如何组织编制规划设计阶段的项目投资概算(一)初步方案版概算的编制(二)方案版概算的编制(三)扩初版概算的编制(四)施工图版概算的编制(五)概算的评审及结果的运用六、房地产企业财务预算(一)投资预算(二)融资预算(三)期间费用预算(四)资产负债表预算(五)利润表预算(六)现金流量表预算七、房地产企业预算编制流程八、房地产企业项目整体预算的编制(一)项目进度预算(二)项目成本预算(三)编制项目进度、成本费用汇总表(四)画出项目进度、成本费用甘特图(五)编制项目销售预算(六)编制项目预计利润和预计现金流量表九、年度预算编制方法归纳(一)如何制定年度业务计划(二)如何设计合理的预算编制体系(三)年度经营目标的制定与分解十、房地产企业预算的编制(一)年度经营项目的确定(二)年度预算的编制(三)房地产企业月度预算编制概述十一、房地产企业现金流量预算的编制十二、房地产企业利润预算的编制十三、房地产企业资产负债预算的编制十四、房地产企业全面预算的执行与控制(一)房地产企业全面预算执行和控制的基本思路(二)房地产企业动态成本控制十五、房地产企业预算控制原则与内容(一)房地产企业全面预算事中控制(二)房地产企业全面预算事后控制第二讲房地产企业全面预算考核一、房地产企业全面预算考核体系的设计二、房地产企业全面预算考核三、房地产企业投、融资预算的编制(一)房地产企业长期投资预算的编制(二)房地产企业投资项目的不确定性因素分析(三)房地产企业投资项目的可行性研究(四)房地产企业融资预算的编制四、房地产企业全面预算分析(一)房地产企业全面预算分析流程(二)房地产企业全面预算分析方法(三)房地产企业全面预算分析报告五、房地产企业全面预算调整(一)房地产企业全面预算调整(二)房地产企业全面预算滚动预测六、房地产企业不同开发阶段税收成本控制与筹划要点(一)投资决策阶段的成本控制与筹划要点(二)项目设计阶段的成本控制要点(三)招投标与合同洽商阶段成本控制要点(四)施工阶段的成本控制与筹划要点(五)项目结算阶段的成本控制与筹划要点七、房地产企业期间费用的处理原则与操作技巧(一)期间配比原则的运用技巧(二)费用限额扣除的操作技巧(三)费用转化处理技巧:期间费用与开发间接费的转化技巧。
企业内训:房地产全周期全面预算管理明阳天下拓展培训主题:全面预算管理编制房地产项目投资估算财务指标预算编制天数:2 天【课程背景】为什么一些看似稳赚不赔的房地产项目,开发结束后一算账,不仅不赚钱,反而倒赔?为什么一些看似回报很高的房地产项目,开发结束后一算账,实际回报远远低于预期?为什么一些房地产企业推行全面预算管理后,效果并不十分理想?上述这些问题的存在主要原因是房地产企业没有实施全周期全面预算管理。
目前中国房地产行业高回报的时代近尾声,过去那种只要拿到地盖出房子就保赚不赔的时代已过去,房地产企业必须由粗放式管理向精细化管理转型,否则只会被市场淘汰。
全面预算管理是房地产企业实施精细化管理的一个手段,通过全面预算管理,可以促进企业实现战略目标、合理配置资源、充分授权和有效约束、提高运行效率。
由于房地产行业固有的一些特点,致使房地产企业不可采取与普通加工制造业一样的模式来推行全面预算管理。
目前不少房地产企业在预算管理过程中还存在着只重视开发成本发生环节的控制,缺乏对房地产开发全周期的全面预算管理,加之预算管理偏重于财务预算,相关业务部门参与程度不够,结果并未达到节省成本费用、增加效益的目的,使财务管理工作陷于被动。
国内著名房地产全面预算管理实战型专家、“全面预算十五步法”、“一体化全面预算方法”创始人——赵仲杰老师,在对国内房地产企业全面预算管理存在的重大疑难问题进行深入剖析的基础上,结合多年房地产全面预算实操和咨询经验,有针对性地提出了可行解决方案。
方案突出强调房地产开发项目应从“拿地阶段的投资估算”、“规划设计阶段的投资概算”、“项目启动阶段的全面预算”以及“项目结束阶段的后评估及考核”四大环节进行全程管控。
课程学习可帮助房地产企业在推行全面预算过程中少走弯路,迅速突破瓶颈,提高房地产开发项目的回报率和可控性。
【课程特点】1.实战性强课程不是空洞的说教,而是步步紧扣房地产企业预算管理实际。
课程中的案例和方法均来源于专家多年的房地产预算管理实践,便于学习和掌握。
房地产成本管理与全面预算管理【课程对象】:董事长、总经理、财务总监、财务经理、预算部经理、造价部经理、工程部经理、成本合约部经理等授课费用:30000元/天授课时间:2天 (可根据企业的实际情况定制)【课程大纲】:房地产成本管理课程一、房地产企业如何建立全面预算管理系统1.房地产行业管理的特点及企业管理的误区2.各预算责任单位预算指标的确定与分解3.房地产企业的预算编制系统4.执行全面预算管理系统成功的关键5.预算费用支出与财务授权管理系统建立6.房地产企业预算的内容及编制技巧7.销售、生产、采购、资本管理预算编制要领案例分析:著名房地产企业计划管理系统房地产成本管理课程二、全面预算管理体系的组成与组织管理架构1.成本中心、利润中心、费用中心、指标设定预算编制的基础:费用标杆分析润中心设定、成本分摊方法,各项支出与收入预测的准确性2.静态指标两大类(共八个)3.房地产企业计划管理系统的实施重点4.全面预算管理系统与房地产企业计划管理系统的结合,五个财务指标、三个管理指标案例研讨:企业完整的全面预算管理表单房地产成本管理课程三、如何建立全面房地产成本管理系统1.房地产开发企业全面成本构成2.土地政策变化对项目成本的影响3.金融政策变化对投资项目成本影响4.全面房地产成本管理核心内容5.购买土地阶段的成本管理6.策划与定位阶段的成本管理7.设计阶段的成本控制房地产成本管理课程四、房地产企业全面预算管理系统六大能力指标1.以市场供需为中心的计划管理能力2.以全面预算管理为核心的管理平台系统能力3.以财务指标为动力的博弈内控系统能力4.以成本定额为指引的成本领先系统能力5.以制度为准则的执行力系统能力6.以绩效为驱动力的绩效薪酬系统能力7.北京著名房地产开发公司全面预算考核指标8.四大房地产集团公司组织结构对比分析(案例)房地产成本管理课程五、房地产企业财务预算管理要点及案例分析1.全面预算管理的特征与作用2.房地产企业全面预算管理的内涵3.利用预算控制成本费用的关键点4.预算管理及编制过程中的常见问题分析5.预算的目标确定、分解执行、跟踪与考评6.案例:房地产企业优异的计划管理系统7.案例:房地产集团全面预算管理组织机构8.房地产企业全面预算管理各种预算用表设计房地产成本管理课程六、房地产企业开发成本控制要点及案例讲解1.房地产销售环节财务管理环节的成本控制2.房地产企业经营现金流平衡技巧及案例3.房地产跨区域开发的成本控制要点4.房地产企业资金运作风险控制及案例5.施工阶段的成本管理6.竣工阶段的成本结算与分析7.某房地产开发公司项目成本分析(案例分析)注:预报名课程请到中房商学院官网。