房地产全面预算管理培训教材

《房地产企业全面预算管理》课程大纲“凡事预则立，不预则废。

”强调凡事要预先想好怎么做，事前都要有一个计划、谋略的过程，要对可能出现的各种情况及不同的结果状态有充分的预计，进而作出不同计划和执行各种计划的决策，以降低风险取得最大的收益。

随着国家宏观调控的加强，各大城市的房地产交易量和房价开始下降，而企业的成本越来越高，如何降低成本增加利润，是每一个房地产企业越来越关注的问题。

全面预算管理对房地产企业经营至关重要。

拥有全面计划预算和成本控制，并进行合理的税收筹划优势是房地产企业持续发展的源动力。

【课程大纲】第一讲房地产企业全面预算管理一、如何把握房地产开发全面预算管理的关键点（一）房地产全面预算管理的特点（二）房地产全面预算管理的难点（三）房地产全面预算推行不成功的原因（四）房地产全面预算管理的基本思路（五）房地产全面预算管理的架构体系（六）房地产全面预算管理的基本要求二、如何构建房地产全面预算管理的组织（一）全面预算管理组织的构建（二）全面预算管理的职责划分（三）如何避免财务部门单打独斗的问题（四）如何避免组织的形同虚设的问题（五）如何让业务部门认为预算不再是财务的事三、企业全面预算管理六大模式（一）以销售为起点的预算管理模式（二）以利润为起点的预算管理模式（三）以成本为起点的预算管理模式（四）以现金为起点的预算管理模式（五）以资本投入为起点的预算管理模式（六）综合平衡预算管理模式四、如何组织编制拿地阶段的项目投资估算（一）投资估算的参与部门（二）项目前期调研的主要内容（三）投资估算的主要指标（四）投资估算编制内容（五）投资估算的编制依据（六）投资估算的评审五、如何组织编制规划设计阶段的项目投资概算（一）初步方案版概算的编制（二）方案版概算的编制（三）扩初版概算的编制（四）施工图版概算的编制（五）概算的评审及结果的运用六、房地产企业财务预算（一）投资预算（二）融资预算（三）期间费用预算（四）资产负债表预算（五）利润表预算（六）现金流量表预算七、房地产企业预算编制流程八、房地产企业项目整体预算的编制（一）项目进度预算（二）项目成本预算（三）编制项目进度、成本费用汇总表（四）画出项目进度、成本费用甘特图（五）编制项目销售预算（六）编制项目预计利润和预计现金流量表九、年度预算编制方法归纳（一）如何制定年度业务计划（二）如何设计合理的预算编制体系（三）年度经营目标的制定与分解十、房地产企业预算的编制（一）年度经营项目的确定（二）年度预算的编制（三）房地产企业月度预算编制概述十一、房地产企业现金流量预算的编制十二、房地产企业利润预算的编制十三、房地产企业资产负债预算的编制十四、房地产企业全面预算的执行与控制（一）房地产企业全面预算执行和控制的基本思路（二）房地产企业动态成本控制十五、房地产企业预算控制原则与内容（一）房地产企业全面预算事中控制（二）房地产企业全面预算事后控制第二讲房地产企业全面预算考核一、房地产企业全面预算考核体系的设计二、房地产企业全面预算考核三、房地产企业投、融资预算的编制（一）房地产企业长期投资预算的编制（二）房地产企业投资项目的不确定性因素分析（三）房地产企业投资项目的可行性研究（四）房地产企业融资预算的编制四、房地产企业全面预算分析（一）房地产企业全面预算分析流程（二）房地产企业全面预算分析方法（三）房地产企业全面预算分析报告五、房地产企业全面预算调整（一）房地产企业全面预算调整（二）房地产企业全面预算滚动预测六、房地产企业不同开发阶段税收成本控制与筹划要点（一）投资决策阶段的成本控制与筹划要点（二）项目设计阶段的成本控制要点（三）招投标与合同洽商阶段成本控制要点（四）施工阶段的成本控制与筹划要点（五）项目结算阶段的成本控制与筹划要点七、房地产企业期间费用的处理原则与操作技巧（一）期间配比原则的运用技巧（二）费用限额扣除的操作技巧（三）费用转化处理技巧：期间费用与开发间接费的转化技巧。

企业内训：房地产全周期全面预算管理明阳天下拓展培训主题：全面预算管理编制房地产项目投资估算财务指标预算编制天数：2 天【课程背景】为什么一些看似稳赚不赔的房地产项目，开发结束后一算账，不仅不赚钱，反而倒赔？为什么一些看似回报很高的房地产项目，开发结束后一算账，实际回报远远低于预期？为什么一些房地产企业推行全面预算管理后，效果并不十分理想？上述这些问题的存在主要原因是房地产企业没有实施全周期全面预算管理。

目前中国房地产行业高回报的时代近尾声，过去那种只要拿到地盖出房子就保赚不赔的时代已过去，房地产企业必须由粗放式管理向精细化管理转型，否则只会被市场淘汰。

全面预算管理是房地产企业实施精细化管理的一个手段，通过全面预算管理，可以促进企业实现战略目标、合理配置资源、充分授权和有效约束、提高运行效率。

由于房地产行业固有的一些特点，致使房地产企业不可采取与普通加工制造业一样的模式来推行全面预算管理。

目前不少房地产企业在预算管理过程中还存在着只重视开发成本发生环节的控制，缺乏对房地产开发全周期的全面预算管理，加之预算管理偏重于财务预算，相关业务部门参与程度不够，结果并未达到节省成本费用、增加效益的目的，使财务管理工作陷于被动。

国内著名房地产全面预算管理实战型专家、“全面预算十五步法”、“一体化全面预算方法”创始人——赵仲杰老师，在对国内房地产企业全面预算管理存在的重大疑难问题进行深入剖析的基础上，结合多年房地产全面预算实操和咨询经验，有针对性地提出了可行解决方案。

方案突出强调房地产开发项目应从“拿地阶段的投资估算”、“规划设计阶段的投资概算”、“项目启动阶段的全面预算”以及“项目结束阶段的后评估及考核”四大环节进行全程管控。

课程学习可帮助房地产企业在推行全面预算过程中少走弯路，迅速突破瓶颈，提高房地产开发项目的回报率和可控性。

【课程特点】1.实战性强课程不是空洞的说教，而是步步紧扣房地产企业预算管理实际。

课程中的案例和方法均来源于专家多年的房地产预算管理实践，便于学习和掌握。

房地产成本管理与全面预算管理【课程对象】：董事长、总经理、财务总监、财务经理、预算部经理、造价部经理、工程部经理、成本合约部经理等授课费用：30000元/天授课时间：2天 (可根据企业的实际情况定制)【课程大纲】：房地产成本管理课程一、房地产企业如何建立全面预算管理系统1.房地产行业管理的特点及企业管理的误区2.各预算责任单位预算指标的确定与分解3.房地产企业的预算编制系统4.执行全面预算管理系统成功的关键5.预算费用支出与财务授权管理系统建立6.房地产企业预算的内容及编制技巧7.销售、生产、采购、资本管理预算编制要领案例分析：著名房地产企业计划管理系统房地产成本管理课程二、全面预算管理体系的组成与组织管理架构1.成本中心、利润中心、费用中心、指标设定预算编制的基础：费用标杆分析润中心设定、成本分摊方法，各项支出与收入预测的准确性2.静态指标两大类(共八个)3.房地产企业计划管理系统的实施重点4.全面预算管理系统与房地产企业计划管理系统的结合，五个财务指标、三个管理指标案例研讨：企业完整的全面预算管理表单房地产成本管理课程三、如何建立全面房地产成本管理系统1.房地产开发企业全面成本构成2.土地政策变化对项目成本的影响3.金融政策变化对投资项目成本影响4.全面房地产成本管理核心内容5.购买土地阶段的成本管理6.策划与定位阶段的成本管理7.设计阶段的成本控制房地产成本管理课程四、房地产企业全面预算管理系统六大能力指标1.以市场供需为中心的计划管理能力2.以全面预算管理为核心的管理平台系统能力3.以财务指标为动力的博弈内控系统能力4.以成本定额为指引的成本领先系统能力5.以制度为准则的执行力系统能力6.以绩效为驱动力的绩效薪酬系统能力7.北京著名房地产开发公司全面预算考核指标8.四大房地产集团公司组织结构对比分析(案例)房地产成本管理课程五、房地产企业财务预算管理要点及案例分析1.全面预算管理的特征与作用2.房地产企业全面预算管理的内涵3.利用预算控制成本费用的关键点4.预算管理及编制过程中的常见问题分析5.预算的目标确定、分解执行、跟踪与考评6.案例：房地产企业优异的计划管理系统7.案例：房地产集团全面预算管理组织机构8.房地产企业全面预算管理各种预算用表设计房地产成本管理课程六、房地产企业开发成本控制要点及案例讲解1.房地产销售环节财务管理环节的成本控制2.房地产企业经营现金流平衡技巧及案例3.房地产跨区域开发的成本控制要点4.房地产企业资金运作风险控制及案例5.施工阶段的成本管理6.竣工阶段的成本结算与分析7.某房地产开发公司项目成本分析(案例分析)注：预报名课程请到中房商学院官网。

房地产集团如何构建卓越的全面预算管理系统课程时间：2天课程前言：您和您的企业是否正在为以下问题而苦恼？➢随着集团的扩张，分子公司和项目的投资控制感觉困难？➢如何较为精确的管控到集团投资的每个项目的经济效益？➢企业投资规模越来越大，如何整体提高集团的盈利能力？➢集团绩效考核体系形同虚设，与房地产投资业务严重脱节➢各投资项目的目标成本屡屡突破，却找不到从何处下手控制成本➢为什么采取了很多种的方法，但找不到有效的途径控制项目的经济效益？➢控制成本就是降低质量，降低标准吗？地产集团公司管控的重点在哪里➢集团和项目公司计划年年编制但屡屡完不成，却找不到责任人➢战略定位处于行业领先定位，而利润却低于行业平均水平➢销售情况良好，企业却赢利能力却不高本课程通过理论引导、实战经验总结和案例分享，系统地介绍企业全面预算管理体系的建立与实施过程，包括单项目、多项目以及多地域开发的管理模式；从多个角度阐述如何在全面预算管理体系的支撑下，实现各项运营计划与管理目标的合理确定和有效执行，内容涉及项目的计划管理、目标利润控制、资金运营等方面；通过介绍世界领先品牌企业的操作方法和案例分析，帮助学员扎实地掌握全面预算的管理方法和执行技巧。

课程大纲：议题一：微利时代地产集团公司的全面预算管理变化趋势☐现代企业生存和发展的本质☐企业的经营目标、生存环境和全面预算管理的关系☐房地产项目成本的构成☐直接成本和间接成本的控制☐项目盈利的内部管理挖潜☐地产集团企业进入微利时代：案例分析☐微利时代企业全面预算管理变化的趋势议题二：微利时代赢利控制解决之道――构建中伟地产集团全面预算系统☐全面预算管理系统目前在国内企业运营现状☐国资委和企业高层管理者对全面预算管理的认识☐全面预算管理的内涵☐全面预算管理的――计划管理功能☐全面预算管理的――内部控制管理功能☐全面预算管理的――沟通协调管理功能☐全面预算管理的――激励约束管理功能☐全面预算管理的核心价值：经营彩排和军事演练议题三：如何构建全面预算管理－战略上的预算指标设计☐企业预算指标的定义和价值☐预算指标的五大作用☐预算指标设定的要求☐“目标成本、目标费用、目标均价、目标利润”的概念确定☐企业财务指标的战略驱动能力☐案例分析：“我们的企业发展迅速”☐开发企业如何实现“标杆管理”☐集团企业财务指标的“经营导向能力”☐案例分析：“世界五百强企业的预算指标设计”议题四：如何设计集团企业战略性和导向性的财务指标系统☐企业战略性的财务指标设计☐年度核心财务指标如何设计☐企业利润指标的价值和缺陷☐年度现金流指标的作用和价值☐控制经营性收入的销售收入回款预算如何编制☐控制经营性投资的成本投资预算如何编制☐投资概念和成本概念的区别☐如何高效能运用企业资金和资产☐“101”盈利模式的启示议题五：地产集团公司全面预算的编制技巧☐地产集团公司全面预算编制的基础：预算科目的设计☐预算科目设计的四个核心原则☐科目设计如何满足国家会计准则-按照上市公司规范设计科目☐科目设计如何满足中伟地产集团经营管理决策的需要☐科目设计如何符合房地产行业法律法规☐科目设计如何按照开发流程☐成本科目和会计科目的统一☐编制销售费用和管理费用技巧议题六：地产集团公司投资项目六大成本预算如何编制☐编制六大成本预算的技巧☐如何编制土地成本预算☐如何编制前期成本预算☐如何编制建安成本预算☐基础设施、公共配套、间接开发费预算如何编制☐全面预算管理和全面成本控制的关系和内控技巧☐集团公司计划管理系统和全面预算管理系统的关系议题七：预算执行，全面预算管理系统成功的的关键☐集团企业全面预算管理执行的重要性☐预算执行的四大要素☐预算费用支出与财务授权管理系统建立☐预算责任单位每月结算数据的核实☐月度预算执行差异分析报告☐预算调整与反馈☐案例分析：营销总监的授权管理☐案例分析：营销部出了什么问题？议题八：全面预算管理系统的考核：绩效考核与薪酬激励制度的结合☐全面预算和绩效考核的基本原则☐针对预算的绩效考核的基本程序☐全面预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理☐平衡积分卡回顾☐关键财务指标的评价☐财务指标与非财务指标的融合☐薪酬激励制度的构建原则☐现行薪酬制度的简要分析☐预算管理与薪酬激励制度的结合。

《房地产行业全面预算管理》课程大纲
企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段，从当前全面预算管理的成功实践看,全面预算不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具。

随着国家宏观调控的加强，各大城市的房地产交易量和房价开始下降，而企业的成本越来越高，如何降低成本增加利润，是每一个房地产企业越来越关注的问题。

全面预算管理对房地产企业经营至关重要。

拥有全面计划预算和成本控制优势是房地产企业持续发展的源动力。

【培训大纲】
第一部分：全面预算管理
·全面预算概述
·全面预算管理的作用
·全面预算管理的目标
第二部分：房地产企业全面预算管理状况与特点
·房地产企业全面预算的模式
·房地产企业全面预算管理的要点
·房地产项目管理与全面预算管理
第三部分：如何构建房地产项目全面预算管理体系
·房地产项目全面预算管理的基本前提
·房地产项目全面预算管理体系的构成
·房地产企业全面预算管理体系的组成与组织管理架构
第四部分：房地产项目开发企业如何实施全面预算管理
·房地产项目开发全面预算的内容
·预算的编制与评审
·预算的执行与控制反馈·预算的差异分析与调整·预算的考核评估与管理完善。