会计电算化管理制度

会计电算化系统会计档案管理制度

一、前言

电子化是现代化的体现，针对之前的传统手工记账方式，在会计行业中很快的得到了推广。会计电算化系统就是一种用于会计信息处理、记录和报告的计算机系统。与传统的手工记账方式相比，会计电算化系统具有处理速度快、准确性高、数据安全、易于存储和查询等优点，能够提高会计工作效率和质量。在使用电算化系统后，会计档案管理制度也需要相应的进行调整以适应新的工作环境。

二、会计档案的概念

会计档案是指会计工作产生的原始凭证、帐户清册、各种会计账簿、报表及经济业务材料等主要会计资料的集合。而会计档案管理制度则是指对会计档案的鉴定、收集、整理、保存、调取和销毁等方面的管理规程。

三、会计电算化系统会计档案管理制度的特点

会计电算化系统会计档案管理制度相对于传统的手工记账方式，有以下几个特点：

（一）电子化的档案管理方式

随着会计电算化系统的广泛应用，纸质档案正在开始向电子档案转变。电子档案管理有以下特点：

1. 电子档案具有信息容易传输、保存期限长、易于维护等等优点。

2. 会计电算化系统可以更有效地管理业务数据，因此能够更有效地管理会计档案，提高工作效率。 3. 电子化档案具有数据安全性高、稳定性好，不会因为环境的变化导致档案的损坏和遗漏。

（二）档案管理制度的重构

传统的会计档案管理制度已经无法适应会计电算化系统的需要，需要进行重构。会计电算化系统会计档案管理制度的调整主要有以下几个方面：

1. 信息采集和鉴定。在采集和鉴定原始凭证和其他会计资料时，需要注意进行信息截取，如对凭证号、日期、金额等必要信息进行截取，方便后续处理和查询。

2. 档案分级管理。会计电算化系统会计档案管理制度包括存储结构、存储方式和存储位置等方面的调整，涉及到档案分级管理。让不同的人员有不同层级的权限，能够更好的保证文件的安全性。

3. 更新和审核。更新和审核工作是保障档案的真实性和可靠性的重要步骤，需要保证及时更新和准确审核。

第1篇

第一章 总则

第一条 为了加强会计电算化管理工作，规范会计电算化备案程序，保障会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位所有使用会计电算化系统的部门和人员。

第三条 本制度所称会计电算化备案，是指会计电算化系统投入使用前，按照规定程序向相关部门进行备案，接受审查和监督。

第四条 会计电算化备案工作应当遵循以下原则：

（一）合法性原则：备案内容必须符合国家法律法规和会计制度的要求。

（二）真实性原则：备案信息应当真实、准确、完整。

（三）及时性原则：备案工作应当在会计电算化系统投入使用前完成。

（四）保密性原则：对备案信息应当严格保密。

第二章 备案范围与内容

第五条 以下情况需要进行会计电算化备案：

（一）首次使用会计电算化系统。

（二）会计电算化系统升级、改造。

（三）更换会计电算化系统。

（四）其他需要备案的情况。

第六条 会计电算化备案内容包括：

（一）备案单位基本情况：单位名称、地址、法定代表人等。

（二）会计电算化系统基本情况：系统名称、开发单位、版本号、运行环境等。

（三）会计电算化系统使用情况：使用部门、人员、操作权限等。

（四）会计电算化系统安全措施：数据备份、病毒防治、用户权限管理等。 （五）会计电算化系统内部控制制度：岗位责任、操作规程、审计监督等。

（六）其他需要备案的内容。

第三章 备案程序

第七条 会计电算化备案程序如下：

（一）填写《会计电算化备案表》，并附上相关证明材料。

（二）报送备案单位的主管部门进行审查。

（三）主管部门对备案材料进行审核，符合要求的予以备案。

（四）备案单位接到备案通知书后，按照要求进行会计电算化系统投入使用。

第八条 备案单位应当自会计电算化系统投入使用之日起15个工作日内，向主管部门报送以下材料：

（一）会计电算化备案表。

（二）会计电算化系统使用情况说明。

浙江德信控股集团有限公司 财务管理制度

会计电算化操作管理制度

35 浙江德信控股集团有限公司

财务管理制度-会计电算化操作管理制度

第一章 总则

为了加强浙江德信控股集团有限公司（以下简称集团公司）及下属子公司会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行以及会计信息的全面、准确与安全，根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况，特制定本制度。

第二章 人员管理

一、操作使用人员：

操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或其他工作人员。

根据会计电算化工作要求，财务部门配备以下操作使用人员:

（一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的用户名及密码。

（二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证的数据，不得进行凭证复核操作。 浙江德信控股集团有限公司 财务管理制度

会计电算化操作管理制度

36 （三）数据复核员: 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。

（四）数据管理人员: 负责已复核凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据资料的安全保密工作。

财务电算化管理制度

一、总则

为了加强公司的财务管理，提高财务工作效率和质量，实现财务电算化管理的规范化、科学化，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。

二、财务电算化岗位责任制

（一）电算化主管

负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，制定财务电算化工作的发展规划，组织电算化系统的建立和完善，对财务人员的电算化操作进行监督和指导。

（二）软件操作

负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表等，对计算机输出的会计资料进行审核和确认。

（三）审核记账

负责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。

（四）电算维护 负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据，对软件进行维护和升级，定期对财务数据进行备份。

（五）数据分析

负责对财务数据进行分析和利用，为公司的财务管理和决策提供数据支持。

三、财务电算化操作管理制度

（一）操作人员必须经过培训和授权，才能使用财务电算化系统。

（二）操作人员应按照规定的操作流程进行操作，不得擅自更改操作程序。

（三）输入的会计数据必须经过审核，确保准确无误后才能进行处理。

（四）记账凭证的填制、审核、记账等操作必须符合会计制度的规定。

（五）操作人员应定期更换操作密码，以保证系统的安全。

（六）发现问题应及时报告电算化主管，不得自行处理。

四、财务电算化系统维护管理制度

（一）定期对计算机硬件进行检查和维护，保证设备的正常运行。

（二）定期对财务软件进行维护和升级，及时安装补丁程序，以保证软件的稳定性和安全性。 （三）建立财务数据备份制度，定期对财务数据进行备份，并将备份数据存储在安全的地方。

（四）对计算机病毒进行防范和查杀，安装杀毒软件并定期更新病毒库。

（五）系统出现故障时，应及时组织人员进行修复，并记录故障原因和处理情况。

五、财务电算化档案管理制度

（一）财务电算化档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据、以磁性介质或光盘存储的会计数据以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等。