合同审核的概念和内容

合同审

核部门审核内容是否

审核审核意见

（描述见备注）审核人

签字

1、项目有无审批，签批合同的依据、经营规模、

经营模式、合同条款等要求是否合规□是

□否

2、合同版本由谁（ ）提供□是

□否

3、合同应附的有关证照信息（含特许证）、签批

合同应附材料的是否齐全完整□是

□否

4、是否根据主合同约定的条款、商业集团党委会

/领导班子会议定的结果附上业务流程、操作细则□是

□否

5、与客户日常往来合同/函调件/盖章确认件等加

盖公章/合同章/财务章的原件，其所盖的印章是否

与已留在我司的印模一致，签字代表人是否经其公

司授权认可的□是

□否

6、预签的合同条款，与业经合作客户同意我司就

其对外盖章确认的条款是否一致□是

□否

7、合同签批单上是否列明合作方现有资金占用情

况□是

□否

8、应提供且核实客户资信评分（新项目、续约项

目、之前未有贸易活动且要预付款的新客户、有应

收账款的下游客户），新项目还应提供客户准入条

件，老项目结束后续签合同前有否工作总结□是

□否

9、框架项目的合同，业务部门应提供项目可行性

报告、专项风险评估报告（≧5000万元）、中介机

构资信报告（≧2000万元）、货物存储地点风险评

估报告□是

□否

10、合同及附件原件是否移交办公室签收保管

（签收人应在复印件上签字）□是

□否

11、新一轮合同签批单上是否注明合作方的履约

情况总结报告□是

□否

12、合同标的、价款、交货期限、数量等要素是

否准确□是

□否

13、同一客户上次贸易合同的付款结算、货物交

接、货款回笼是否按合同约定的条款落实，并在审

批单中说明□是

□否

14、其他需审核事项（请列出）□是

□否

1、合同涉及的资金条款(接受或开具的国内信用

证、保兑仓、承诺函、保函、保理等结算工具)是否

有经领导办公会同意.是否需报交通集团审批□是

□否

2、复核业务部提供的同一客户上次贸易合同的付

款结算、货物交接、货款回笼是否按合同约定的条

款落实，如无，应提出说明□是

□否

3、复核业务部门提供的业务流程□是

Any friend is temporary, only interests are eternal.同学互助 一起进步（页眉可删）

财务合同审核的基本内容和要点有哪些？

导读：财务合同审核的基本内容包括对合同履行能力的评估；对合同条款文字表述的审核；标的的数量、质量条款的审核等。财务合同审核要点包括涉税事项；结算条款；内控要求等。

一、财务合同审核的基本内容有哪些？

1、对合同履行能力的评估。一般来说，会计人员并没有责任去进行合同履行能力方面的调查的，但应对已调查情况应进行复核，包括对各种公司证件复印件的核实及其他方式的复核，如网上调查、电话查询等 。

2、对合同条款文字表述的审核。合同条款文字表述的审核，虽非会计人员的职责，但也要进行审核。合同条款的文字表述要求非常严谨，一般来说，格式文本的合同是千锤百炼的标准格式，无需进行审核，但非格式合同文本要进行斟词酌句的修订，要对经济行为用准确的文字表述。

3、标的的数量、质量条款的审核。购进合同中，标的物的购进数量、进货时间、质量标准要认真审阅。 4、款项收付结算条款的审核，合同中款项的款项收付结算条款是合同中最重要的条款之一，是财务人员必须审核的重点内容。

二、财务合同审核要点有哪些？

1、涉税事项

涉税的事项主要包括价、税、票三个要素。

价，指合同的价款，在合同中要明确写明价款，并且说明是含税价还是不含税价。

税，指合同所涉及到的税款，所有税款要指明税率，并说明由哪一方承担。

票，说明所要的发票类型，是增值税专用发票还是普通发票，并且还有一点，要说明提供发票的时间，这个涉及到后期应收账款的计算，所以，什么时候提供发票，一定要事先约定。

2、结算条款

结算的条款包括付款人、付款的时间要求和最终的结算方式。

一般情况下，采购方就是付款人，但是实际中有可能涉及到第三方代付。那么，就需要在合同中指明是否允许代付。付款的时间要求，涉及到公司给该客户的授信。这个条款非常重要，如果没有约定，对方拖延账期的可能性就很大，对公司的资金流也会造成不利影响。当然，具体在约定的时候，要参考公司的信用政策。

工程量清单的概念和内容

一、工程量清单的概念

工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。是按照招标要求和施工设计图纸要求规定将拟建招标工程的全部项目和内容，依据统一的工程量计算规则、统一的工程量清单项目编制规则要求，计算拟建招标工程的分部分项工程数量的表格。

二、工程量清单的内容

工程量清单作为招标文件的组成部分，一个最基本的功能是作为信息的载体，以便投标人能对工程有全面充分的了解。以建设部颁发的《房屋建筑和市政基础设施工程招标文件范本》为例，工程量清单主要包括工程量清单说明和工程量清单表两部分。

(1)工程量清单说明。工程量清单说明主要是招标人解释拟招标工程的工程量清单的编制依据以及重要作用，明确清单中的工程量是招标人估算得出的，仅仅作为投标报价的基础，结算时的工程量应以招标人或由其授权委托的监理工程师核准的实际完成量为依据，提示投标申请人重视清单，以及如何使用清单。

(2)工程量清单表。工程量清单表作为清单项目和工程数量的载体，是工程量清单的重要组成部分。

三、工程量清单的编制

工程量清单是招标文件的组成部分，主要有分部分项工程量清单、措施项目

清单和其他项目清单等组成，是编制标底和投标报价的依据，是签订工程合同、调整工程量和办理竣工结算的基础。

工程量清单由有编制招标文件能力的招标入或受其委托具有相应资质的工程造价咨询机构、招标代理机构依据有关计价办法、招标文件的有关要求、设计文件和施工现场实际情况进行编制。

(一)工程量计算的项目设置

工程量清单的项目设置规则是为了统一工程量清单项目名称、项目编号、计量单位和工程量计算而制定的，是编制工程量清单的依据。在《建设工程工程量清单计价规范》中，对工程量清单项目的设置作了明确的规定。

1、项目编码

项目编码以五级编码设置，用十二位阿拉伯数字表示。一、二、三、四级编码统一;第五级编码由工程量清单编制人区分具体工程的清单项目特征而分别编码。各级编码代表的含义如下：

大华医药公司企业文化

参考资料1

第 1 页 共 1 页

企业文化的概念

教科书标准答案：所谓企业文化就是一个企业信奉并付诸于实践的价值理念，是企业的“灵魂立法”。企业文化反映了一个企业内部隐含的主流价值观、态度和做事的方式。企业文化可以使公司产生凝聚力并且提供竞争优势。

落地的非标准答案：

1.企业文化是一种宗教，在企业这个教堂，通过制度、管理、传播、会议、形象包装等综合性的手段，修订和凝聚企业员工的价值观，并试图使价值观得到相对的趋同性，认同企业的作业模式和盈利模式，成为企业价值链的组成部分并分享部分利益。相信信仰忠诚的员工会为该宗教奉献更大价值，事实上也是如此。这些忠诚的信徒将获得比其他信徒更好的待遇以带动其他信徒的信仰提升。

2.企业文化是从上至下的文化，也是老板文化，不要试图以为自己可以改变企业的文化，除非你是企业的拥有者和决策人。

3.培养企业文化，首先是企业的最高领袖是否具备一种稳定的气质或明确的价值观点，并有专门的人根据这种气质和价值观，对企业进行制度的修订和明确的行为规范。通过不断执行和检查来确保行为被实施。

4.做不到明确的规范，也会形成企业文化，但这种文化的精粹形成的叫“混乱”和“内讧”。事实上，不管企业是否推进，任何组织都会形成文化。

企业文化的内容和组成部分？

组成部分：企业文化由愿景、使命、核心价值观三部分组成。

愿景如山，使命如星，价值观如钻。愿景如山，攀登过一座高峰后，前面还有一座座高峰在等着你；使命像启明星一样悬挂在天上，指引前进的方向，我们会一如既往的坚持下去；价值观就像钻石一样，恒久不变。

大华医药公司企业文化

参考资料1

第 2 页 共 2 页 企业文化就是企业在解决生存和发展的问题时产生的，是企业家精神的体现，是全体员工认同并共享的一系列理念、原则，准则，标准，规范等的总和。企业文化没有好坏之分，判断真伪的标准只有一条，适合企业，说到做到的企业文化就是真的；不适合企业，说的和做到不一致，就是伪文化。企业文化是伴随企业解决问题产生的。企业文化主要解决三大问题，我是谁？我要到哪里去？我该怎么做？