财政学期末知识点整理(民大2012)

财政学知识点整理财政学，也称为公共经济学或公共财政学，是研究政府收支活动及其规律性的经济学分支，主要讨论政府的微观经济职能。

它把经济社会划分为私人部门和公共部门，并以此为分析视角考察现实中各种财政问题。

第一章导论1.财政学分析方法（1）规范分析：对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判。

它基于基本的价值判断，较多受到立场、感情、信念等的影响，并不客观，涉及相关理论分析。

回答“应该怎样”。

（2）实证分析：描述各种经济因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立联系，主要涉及事实判断。

回答研究对象“是什么”、“会怎样”。

1）理论实证：从某些假设前提出发，借助一系列的假说和推论，对经济变量关系进行简化描述或推导的定性分析，往往无法提供确定的结果2）经验实证：通过调查或实验取得实际资料而进行的定量分析。

包括访谈、实验、经济计量研究(计量经济分析是当前在经济学中最为流行的经验分析方法)两种分析方法的关系：规范分析和实证分析两种方法均不可或缺，规范分析必须建立在实证分析的基础上。

2．财政学的研究对象公共部门的收支活动及其规律性。

3.财政学的产生与发展总结：财政学从早期对政府收支的简单描述，发展到现代财政理论，经历了斯密、凯恩斯、萨缪尔森、布坎南等人的发展。

（1）早期财政学思想：重商主义——富国强兵；西方最早的财政学专著——威廉配第《赋税论》。

（2）政学理论体系形成：财政学之父斯密第一个从理论上系统阐述财政理论，1776年他的《国富论》的出版标志着系统财政理论体系的创立。

（3）现代财政学的发展：1）马克思主义：国家阶级性2）凯恩斯《就业、利息和货币通论》：政府对经济活动的全面干预；功能财政替代平衡财政；分配制度会导致经济危机，因此更关注财政目标中效率与公平及其相互关系；财政学向公共经济学延伸。

3）新古典综合学派：萨缪尔森《经济学》：提出了公共产品的经典概念，以规范分析法确定公共产品有效供给的条件。

4）公共选择学派：布坎南、阿罗等代表作《民主财政论》：研究税收支出和税收收入背后的政治背景；在经济人假设基础上对政府决策过程进行经济分析；提出政府失灵论，并促进宪法经济学的发展；标志着公共经济学已取代财政学。

第二章社会经济福利的准则1．帕累托最优：对于某种经济的资源配置，如果不存在其他生产上可行的配置，使得该经济中的所有人至少和他们在初始时的情况一样好，而且至少有一个的情况比初始时严格地更好，那么这样的资源配置就是最优的。

2．帕累托改进可以通过资源的重新配置，达到某个人的境况变好而不使其他任何人的境况变差的结果。

换句话说，在一个达到帕累托效率的经济中，要使得某人的情况变好，就必然有些人的情况同时变差。

3．三个效率及其实现条件1）交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被消费者所利用才是最为理想？条件：MRSRF= MRSRF 社会所有成员的边际替代率相等2）生产效率：无法在不减少一种产品产量的情况下，增加另一种产品的产量。

条件：两种产品的边际技术替代率相等。

MRTRF=MRSRF= MRSRF3）产品组合效率：一个社会在实现生产效率的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？条件：产品的边际转换率= 产品的边际替代率MRTRF=MRSRF= MRSRF4. 福利经济学第一基本定理：竞争性的市场能够达到帕累托效率的结果。

第三章市场失效与财政职能1.市场失灵：市场经济中存在着一些自身难以克服的缺陷与不足。

(1）市场势力：垄断和自然垄断(2）市场残缺：公共产品——私人不愿提供外部性——正、负信息不对称会带来逆向选择和道德风险等问题(3) 市场功能不足:分配不公平；经济波动；优值品或劣值品。

2．财政的职能(1)促进资源有效配置：为提供公共产品、纠正外部效应以及维护市场竞争的有效性而采取的收入和支出政策赋予公共财政资源配置的职能。

包括小处不完全竞争，提供公共产品，矫正外部效应，解决信息不对称。

（2）纠正收入分配不公政府介入资源配置过程，通过收入再分配以实现公平目标。

可通过征税和支出安排调整财富在社会成员之间分配的比例。

税收政策和社会福利政策是政府手中纠正收入分配不公有力工具。

（3）维持宏观经济稳定：确保经济物价稳定、充分就业和经济稳定增长。

第四章公共产品1．公共产品：指的是那些不能由私营部门通过私人市场提供的产品。

2.区分公共产品和私人产品：纯公共产品：具有非排他性和非竞争性。

（1）非竞争性：某人对公共产品的享用并不妨碍他人对公共产品的同时享用。

（2）非排他性：在技术上无法将不愿意付款者排除在公共产品的受益范围之外，或者虽然技术上可以实现排他，但因为排他成本太高而不可能被采纳。

纯私人产品：具有完全的排他性和竞争性3.公共产品的一般均衡社会成员消费上的边际替代率之和等于生产上的边际转换率：∑MRS=MRT。

即人们愿意放弃的全部私人产品的数量，应该等于在现有资源约束下，多生产一个单位的公共产品人们实际必须放弃的私人产品的数量。

P90曲线推导过程：4.外部性：一个人的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象。

换言之，外部性是指某一个体的经济行为以市场价格以外的方式影响他人福利的情形。

（1）正外部性：增加他人福利（2）负外部性：造成他人损失外部性的市场解决（1）科斯定理：只要产权是明确的，并且其交易成本为零或者很小，则无论开始时产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的。

（2）合并——外部成本内部化（3）社会习俗外部性的公共部门解决税收、补贴、交易许可证制度、直接管制。

第五章预算方案的公共选择1.公共选择：指人们通过政治过程来决定公共产品的需求、供给和产量，从而把个人偏好转化为集体决策的一种机制或过程，它是对资源配置的非市场决策机制。

2．投票悖论（1）定义：多数投票均衡可能是不存在的，会产生多种投票悖论。

循环投票悖论：投票结果与顺序有关（2）成因：存在多峰偏好的选民。

投票悖论因投票者的多峰偏好所致，如果个人的偏好呈现单峰形态，投票悖论就不会发生，投票均衡存在。

更确切地说，多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。

（3）基本概念峰：指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相邻点的效用都低于它。

单峰偏好:假如投票人从自己最偏好的结果向任何方向偏离之后，其效用总会下降，则称其具有~。

双峰（或多峰）偏好:如果投票人偏离自己最偏好的结果之后，效用先降后升，则称其具有~。

3.尼斯坎南——官僚预算最大化模型P75权力等目标最终取决于官僚所控制的资源，即预算规模的大小。

因此，作为经济人的官僚将以预算最大化为直接目标。

解释了现实中政府规模膨胀和公共支出增长的现象（1）官僚同样由经济人组成，其个人利益通过部门利益实现，因此追求部门规模与职能的最大化。

（2）行政体系的选择不是社会总成本与总收益相等的点(MB=MC)而是选择所能允许的预算规模最大的点(TSB=TSC)。

（3）由于信息不对称，官僚机构往往夸大社会总收益。

第六章财政支出的规模与结构1.财政支出定义：指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和，是政府活动的成本。

2.财政支出增长理论（1）瓦格纳法则(政府活动扩张法则)法则：随着人均收入的增加，公共支出也将随之增加内容：政府职能的不断扩大是导致财政支出不断增长的根本原因。

政府职能的扩大又是由政治因素和经济因素决定的。

政治因素:工业化→扩大的市场与市场主体间的关系日趋复杂→要求建立有关的司法和行政制度→财政支出增长经济因素:工业化——城市化——人口密集拥挤性问题——必须政府解决收入提高和社会进步——对分配问题的关心加强——对教育、文化、保健、福利等服务的需求增加——要求政府以更大的比例提高这些方面的支出缺陷：1)工业化背景的局限;2)没有从供给方面考察财政支出的增长;3)没有考虑公共选择过程(2) 梯度渐进增长理论（内外因素论）主要观点:在正常的时期，居民的税收容忍水平是稳定的，政府的财政支出也是比较稳定的，从长期来看是一种渐进的增长趋势。

当社会出现激变时，如战争、经济危机的出现，财政支出需要大幅提升。

纳税人的税收容忍水平将会提高，整个政府财政支出在渐进的过程中呈现出一个台阶式的增长形态。

当社会激变过去之后，政府不会轻易容许已经上升的税收容忍水平降到原有的水平，因此，政府财政支出水平虽然会下降，但下降的幅度不会太大，下降后的水平依然会比激变前高，在此基础上财政支出继续以稳定的方式向前发展。

图P163该理论的关键在于：认为在社会的激变后的公共支出仍保持激变期间的增长态势。

从原因上看，存在三种效应，导致了这一势头的继续：替代效应：公共支出代替私人支出的现象，由于战后需要处理一些事物而被延续。

检查效应：为解决社会突发性事件暴露出来的问题，社会成员同意增加税收。

集中效应：在社会动荡时期，中央政府集中更多的财政资金的这种做法却易受社会的认同，中央政府职能的扩大增大了财政收支的规模。

这时，集中效应就出现了，由于集中效应的出现，使得政府的公共支出规模趋向于进一步增长。

（3）经济发展阶段论——从经济发展不同阶段的角度予以考察内容：在经济发展的不同阶段,都存在增强财政支出的客观要求,因此财政支出呈现不断上升的趋势。

（4）非均衡增长论——鲍莫尔法则。

模型中，经济被分为进步部门和非进步部门。

进步部门是指由于技术进步及规模经济造成人均劳动生产率大幅提高的部门；非进步部门是指和进步部门相比，劳动生产率提高缓慢的部门。

公共部门的活动为劳动密集型，私人部门的活动为资本密集型→私人部门劳动生产率较高→私人部门工资水平上升→为提供足够服务，公共部门的工资水平须与私人部门保持同步→公共服务的单位成本上升→公共服务的相对价格上升→公共支出增长第七章购买性支出1．定义：直接表现为政府购买商品和劳务的支出。

2．特点：政府在付出资金的同时，相应地购得了商品和劳务（遵循等价交换原则），体现的是政府的市场性再分配活动。

3．内容：（1）社会消费性支出:指维持政府机构正常运转和提供公共服务所需经费的总称。

包括行政管理支出、国防支出、教育支出、卫生保健支出、科学技术支出等。

（2）公共投资性支出:政府用于固定资产投资的支出,既有生产性固定资产投资支出,也有非生产性固定资产投资支出.包括对自然垄断行业投资、基础设施、高风险产业投资、农业。

第八章转移性支出1.定义：政府单方面把一部分收入所有权无偿转移出去而发生的支出，与商品和劳务交易行为没有发生直接联系。

2.内容：（1）社会保障支出：国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难难的公民提供的基本生活保障的支出。

1）社会保险是现代社会保障制度的核心内容：保障劳动者在失去劳动能力，从而失去工资收入后仍能享有基本的生活保障。