项目序号评定指标计算公式指标值范围备注1营运资金2流动比率年末流动资产/年末流动负债150%-200%最好
3速动比率年末速动资产/年末流动负债100%左右较好速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其它流动资产4资产负债率年末负债总额/年末资产总额小于70%，最好低于55%5产权比率6利息保障倍数（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）大于400%7销售毛利率8主营业务利润率9成本费用利润率10销售净利率11资产净利率12权益净利率13存货周转率360/营业成本年末数/平均存货余额大于72平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2
14应收账款周转率360/营业收入年末数/平均应收账款余额大于60平均应收账款余额=（应收账款年初余额+应收账款年末余额）/215总资产周转率16经营现金流入17经营现金流出
18经营现金流量净额为正值销售收入现金回笼应在85-95%；经营活动中支付采购商品、劳务的现金支付率应在85-95%以上19投资现金流量净额20筹资现金流量净额21经营现金流入流出比22净收益营运指数23现金营运指数年末贷款余额/净资产大于1担保比例小于0.5现金比例（现金+现金等价物）/流动负债大于30%
主营业务收入增长率（本期主营业务收-上期主营业务收入）/上期主营业务收入不小于8%如果低于5%说明该产品将进入生命末期了
营业利润营业利润/营业收入=（销售收-销货成本-管理费用-销售费用）/销售收入大于8%指标值越大表明企业综合获利能力越强净资产收益率大于5%指标值越高说明投资带来的回报越高变现能力
偿还能力
盈利能力
营运能力
现金流量分析银行货款企业报表财务指标（参考）
利用Excel建立分期偿还贷款明细分析模型 一、案例的提出 2006年12月1日,甲从中国银行申请住房商业贷款15万元,贷款年限15年,采用等额本息付款方式按月偿还贷款,其间中国银行利率变化了四次:2006年利率为3.5127%,2007年利率为6.156%,2008年利率为6.9977%,2009年利率为4.4254%(注:前三年的利率在基准利率上打九折,2009年的利率在基准利率上打七折)。问: 1.每年的月偿还额为多少元? 2.至2009年底,甲共偿还多少贷款?其中本金多少?利息多少?如果这时想提前偿还贷款,还需向银行支付多少元? 二、模型的建立 由于知道现值(150 000元),利率(变动利率)和期限(15年),求每年支付的金额(年金),可以用时间价值函数中的年金函数(PMT)、年金中的本金函数(PPMT)和年金中的利息函数(IPMT)来分别计算月偿还额、月偿还额中的本金和利息,最后再用Excel中的常用计算函数求出累计偿还额、累计偿还本金和利息,以及剩余贷款金额。 (一)建立分期偿还贷款分析模型表 创建一个新的工作簿,将其命名为“贷款偿还分析表”,在工作簿中选择一工作表,并将该工作表重命名为“分期偿还贷款明细分析表”,在此工作表上建立“分期偿还贷款分析模型”,如表1: 各项目的公式设置如下: 总付款期数:C8=C6*C7 每期偿还金额:C9==ABS(PMT(C5/C7,C8,C4)) 该模型建立之后,每期偿还金额与贷款金额、贷款年利率、贷款年限、每年还款期数等因素之间建立了动态链接,可以通过直接输入数
据的方式改变贷款金额、贷款年利率、贷款年限、每年还款期数中的任意一个或几个因素的值,来观察每期偿还金额的变化,选择一种当前能力所及的固定偿还金额进行贷款。“蒋文”是把贷款金额和利率变化的多种结果综合显示到一张表上,便于决策,而本文讨论的重点不是决策,而是决策后需要了解的相关信息。为了便于贷款额的明细分析,文中只显示一种结果,表1显示的结果就是案例中2006年的月偿还额1 073.26元。如果要求以后年度的月偿还额,得用下面的模型。 (二)建立分期偿还贷款双变量分析表 在“蒋文”中,由于是对贷款进行决策,所以其选用的双变量为“利率”和“贷款额”。在实际中,一旦决策确定,贷款深受利率和期限的影响,贷款期限的长短可能影响其贷款利率,贷款利率的变动又对贷款分析产生较大的影响。为了观察两个因素不同组合下的每期偿还额,需要借助模拟运算表建立双变量分析表来达到目的,本文选用的双变量为“利率”和“期限”。 1.目标函数的输入 在行与列的交叉单元A13输入目标函数:= ABS(PMT(C5/C7,C8,C4)),设置一个双变量数据表,用13行的各种总付款期数替换第一个变量(行变量C8,即总付款期数)的值,并且用A列的各种年利率替换第二个变量(列变量C5,即年利率)的值,与此对应的每期偿还金额将放在第14行下面,A列右方的单元区域中,如表2: 2.双变量分析表值的计算 选择A13至F21单元区域,在菜单栏“数据”下选择“模拟运算表”,在“输入引用行的单元格”中输入$C$8,在“输入引用列的单元格”中输入$C$5,确定,即可看到不同利率、不同期限下的月偿还额,如表3所示: 通过该模型,可以观察两个因素不同组合下的贷款分析的结果。当贷款各因素的值发生变化时,只需改变第一变量或第二变量所在行和列的值或其他因素的值,系统就会自动重新计算双变量分析表中的所有值。在案例中 ,多种不同利率下15期贷款月偿还额对应的值为第D
等额本息贷款是指借款人按月固定还款金额，还款期限内，每月还款金额相同。在进行等额本息贷款计算时，很多人会选择使用Excel表格来进行计算，下面我们来详细介绍如何使用Excel来进行等额本息贷款的计算，并演示明细表的制作流程。
一、准备工作
在进行等额本息贷款计算之前，我们需要准备以下信息：
1. 贷款总额：即需要借款的金额
2. 贷款期限：即还款的总期数
3. 年利率：贷款利率的年利率
4. 开始还款日期：首次还款的日期
二、利用Excel进行计算
在Excel中，我们可以利用内置的函数来进行等额本息贷款的计算，主要使用“PMT”、“IPMT”和“PPMT”函数。
1. 计算每月还款额
我们可以使用“PMT”函数来计算每月需要还款的固定金额，PMT函数的语法为：
```excel
=PMT(贷款年利率/12, 贷款期限, 贷款总额)
```
在这个公式中，“贷款年利率/12”表示月利率，“贷款期限”表示还款的总期数，“贷款总额”表示借款的总金额，通过PMT函数进行计算即可得到每月需要还款的固定金额。
2. 计算每月利息
接下来，我们可以使用“IPMT”函数来计算每月所支付的利息，IPMT函数的语法为：
```excel
=IPMT(贷款年利率/12, 当前期数, 贷款期限, 贷款总额)
```
在这个公式中，“贷款年利率/12”表示月利率，“当前期数”表示当前的还款期数，“贷款期限”表示还款的总期数，“贷款总额”表示借款的总金额，通过IPMT函数进行计算即可得到每月所支付的利息。
3. 计算每月还本金
我们可以使用“PPMT”函数来计算每月还款中所含的本金部分，PPMT函数的语法为：
```excel
=PPMT(贷款年利率/12, 当前期数, 贷款期限, 贷款总额)
```
在这个公式中，“贷款年利率/12”表示月利率，“当前期数”表示当前的还款期数，“贷款期限”表示还款的总期数，“贷款总额”表示借款的总金额，通过PPMT函数进行计算即可得到每月还款中所含的本金部分。
Excel教程——利⽤SUMIF函数制作供应商⽋款统计表作为采购⼈员，采购发票管理、供应商⽋款统计都是⼀项⽐较琐碎的⼯作。由于没有现成的软件进⾏管理，⾝边的同事⼤都通过⾃制的Excel表格进⾏管理，表格样式“五花⼋门”，管理效果也不尽相同。下⾯将演⽰制作供应商⽋款统计表的过程，分享给⼤家，该⼯作表可以实现的功能为：通过使⽤SUMIF函数和设置公式，只需采购员做好发票登记和付款记录，供应商⽋款数据就可⾃动进⾏统计。第1步制作4个⼯作表①制作⼯作表1：“供应商档案”表，样式如下图。该表主要⽤来记录供应商的基础档案。
为了后⾯的演⽰效果更好⼀些，设置完表格后，我们输⼊了⼀些临时数据。②制作⼯作表2：“发票记录”表，样式如下图。该表主要⽤来登记供应商的采购发票明细
③制作⼯作表3：“付款记录”表，样式如下图。该表主要⽤来登记付款明细。
④制作⼯作表4：“⽋款统计”表，样式如下图。该表主要⽤来统计供应商已开票⽋款。
第2步 设置数据有效性及公式①设置 “发票记录”⼯作表的“供应商名称”列的数据有效性，将其数据源设置为“供应商档案”⼯作表的B列。②按同样⽅法设置“付款记录”⼯作表的“供应商名称”列的数据有效性。
③设置“付款记录”⼯作表的“付款⽅式”列的数据有效性，设置为“电汇“、”现⾦“、”⽀票“、”银⾏承兑汇票“、”商业承兑汇票“。④设置 “⽋款统计”⼯作表的公式a)设置“供应商名称”列的公式，B2单元格公式为：= =供应商档案!$B2
b)设置“累计发票⾦额”列的公式，D2单元格公式为：=SUMIF(发票记录!$B:$B,⽋款统计!$B2,发票记录!$D:$D)c)设置“累计付款⾦额”列的公式，E2单元格公式为：=SUMIF(付款记录!$B:$B,⽋款统计!$B2,付款记录!$C:$C)d)设置“最新⽋款”列的公式，C2单元格公式为：=D2-E2
e)选择B2：F2区域，往下复制公式（本⽰例复制5⾏，具体复制多少⾏取决于你有多少供应商要管理）
