出纳实操

做账实操-出纳工作交接流程01现金业务处理：1、出纳每一笔现金业务都要先审核收据、发票等凭证，做到有理有据、准确收付！2、然后要在凭证上签字、加盖单位财务专用章，比如“转账”图章、“现金付讫”图章、财务结算章等。

3、最后要凭凭证登记现金流水账、票据传递登记本，传交给相应的会计岗位负责人。

同时在这个过程中，现金的保管也是出纳的大事，这方面有严格的要求：每天早上按用款计划开具现金支票、提取现金，到下午3：30就要看库存现金余额送存银行了。

02银行业务处理：首先，出纳一定、必须、肯定要熟练掌握公司各银行户头，每天根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额。

然后，在银行收款时收到各种银行结算凭证后，根据具体情况核查和补填进账单，需要背书取回单的及时办理。

→→整理从银行拿回的单据，收货款回款要在微机中编制回款登记表并共享。

→→登记票据传递登记本→→传交给相应的会计岗位负责人。

同时，在银行付款方面，日常性业务款项要根据付款审批单审核调节表中该部门前期未报账款项、工资有工资岗位开具的付款审批单、交税要注意填写划款行银行账号及进单。

03转账凭证处理：这包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，出纳需要了解各类凭证在实务中如何结算。

然后开具支票→→填写进账单→→登记票据使用登记本→→将票据存根粘贴到付款审批单上→→加盖“转账”图章→→登记单据传递登记本→→传交给相应的会计岗位负责人。

04编制收、付款凭证：用收付转凭证、或通用记账凭证编制，收付转凭证编号是“现收”、“现付”、“银收”和“银付”，通用记账凭证编号统一“记”字XX号，统一按编号排序。

05登记现金账和银行存款账：现金日记账必须用订本式账簿，一般是三栏式账页格式，出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

银行存款日记账必须用订本式账簿，一般为三栏式账页格式，出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。

出纳实务实训报告实训内容以下是 6 条关于出纳实务实训报告实训内容：1. 你知道怎么数钱吗？嘿，可别小瞧这数钱，在实训中我那是一遍又一遍地数，就像在跟钱玩游戏一样！我认真地把每一张钞票都整理好，就如同整理自己的心情。

就比如说有一次，我旁边的同学还数错了，把大家都逗得哈哈大笑！这数钱可不简单，里面的学问大着呢，你不想了解了解？2. 登记现金日记账，哇，那可真是个细致活呀！每一笔收支都要准确无误地记录下来，就像给现金的每一次流动都拍下照片。

有一回啊，我差点把一个小数点给弄错了，吓出我一身冷汗，还好我及时发现了！这登记日记账就像走钢丝，得小心翼翼的，你说是不是很刺激？3. 支票的填写也很有意思呢！那一张小小的支票，却包含着大大的责任。

每次填写，我都感觉自己像是个小艺术家，在精心描绘一幅重要的画作。

记得有一次我把日期写错了，哎呀，那感觉就像犯了个大错误一样难受，后来我可就长记性了。

支票填写，你想不想挑战一下？4. 办理银行存款业务，就好像在和银行谈恋爱！每一次去银行存钱取钱，我都满心期待。

有次遇到一个特别热情的柜员姐姐，还和我多聊了几句，那感觉真好。

这银行存款业务里的故事可多啦，你难道不想听听我遇到了哪些有趣的人和事？5. 现金盘点可真是让人紧张又兴奋啊！对着那些现金，就像在探索一个未知的宝藏。

有一次我们小组盘点的时候，发现多了几块钱，大家那叫一个兴奋啊，到处找原因。

现金盘点是不是很神奇？6. 印章的保管和使用，真的要特别小心谨慎呀！那感觉就像守护着珍贵的宝物。

我每次拿起印章，都仿佛能感受到它的重要性和权威性。

有回我不小心把印章弄丢了一小会儿，哎呀，把我急得不行，还好最后找到了。

这印章的事儿，你不好奇是怎么回事吗？我的观点结论：出纳实务实训真的让我学到了好多实实在在的技能和经验，这些都是在课堂上学不来的，非常有价值！。

出纳实务实训出纳实务实训是财务会计专业中非常重要的一门课程，它主要教授出纳员如何处理企业日常流水账务，包括收款、付款、存款、取款、记账等方面。

本文将从以下几个方面详细介绍出纳实务实训的相关知识点。

1. 出纳员的职责出纳员是企业财务部门中非常重要的一员，他们的职责主要包括以下几个方面：（1）接收和处理企业的现金业务，包括收款、付款、存款、取款等。

（2）定期对企业的现金账户进行核对和调整，保证账户余额正确无误。

（3）及时记录企业的现金流水账务，保证账目清晰明了。

（4）协助财务部门完成其他与现金相关的工作。

2. 出纳员的工作流程出纳员的工作流程可以简单概括为：收款、付款、存款、取款和记账等五个方面。

（1）收款当企业从客户处收到现金时，出纳员需要将现金清点和记录，然后将现金存入企业的现金账户中。

（2）付款当企业需要向供应商或其他合作伙伴支付现金时，出纳员需要从企业的现金账户中将相应金额取出，然后进行支付。

（3）存款当企业有多余的现金需要存入银行时，出纳员需要将现金存入银行账户中，并及时记录账务。

（4）取款当企业需要从银行账户中取出现金时，出纳员需要办理相应的取款手续，并及时记录账务。

（5）记账出纳员需要及时对企业的现金账务进行记录和核对，保证账目清晰明了，以便于其他部门的工作。

3. 出纳员需要具备的能力和素质出纳员需要具备以下几个方面的能力和素质：（1）精准的数学和计算能力，能够准确无误地进行现金账务的处理和核对。

（2）细致认真的工作态度，能够认真对待每一笔现金账务，避免出现错误。

（3）严谨的工作作风，能够按照规定的流程和程序进行现金业务的处理。

（4）良好的沟通和协调能力，能够与其他部门和相关人员进行良好的沟通和协调。

（5）保密意识强，能够严格遵守企业的保密制度，保护企业的财务安全。

出纳实务实训对于财务会计专业的学生而言非常重要，它不仅可以帮助学生掌握实际的出纳工作流程和技能，还可以培养学生的实际操作能力和问题解决能力。

一、课程名称：出纳岗位实务实操二、授课对象：会计专业学生三、授课课时： 8课时四、教学目标：1. 知识目标：使学生掌握出纳岗位的基本职责、工作流程和操作规范。

2. 技能目标：培养学生实际操作出纳业务的能力，提高学生的实际操作技能。

3. 素质目标：培养学生的职业素养，增强学生的责任心和团队协作能力。

五、教学内容：第一课时1. 导入：结合实际案例，介绍出纳岗位的重要性，激发学生学习兴趣。

2. 教学内容：- 出纳岗位的基本职责和任务- 出纳工作的基本原则和规范- 出纳工作的流程和步骤3. 实操内容：- 学生分组模拟出纳工作流程，熟悉出纳工作流程。

第二课时1. 教学内容：- 现金收付业务操作- 银行结算业务操作- 出纳报表编制2. 实操内容：- 学生分组模拟现金收付业务，熟悉现金收付流程。

- 学生分组模拟银行结算业务，熟悉银行结算流程。

第三课时1. 教学内容：- 现金日记账和银行日记账的登记- 出纳凭证的编制和审核- 出纳档案管理2. 实操内容：- 学生分组模拟现金日记账和银行日记账的登记，熟悉日记账的登记方法。

- 学生分组模拟出纳凭证的编制和审核，熟悉凭证的编制和审核流程。

- 学生分组模拟出纳档案管理，熟悉档案管理的规范。

第四课时1. 教学内容：- 出纳风险防范- 出纳工作案例分析2. 实操内容：- 学生分组模拟出纳风险防范，熟悉出纳风险的识别和防范措施。

- 学生分组分析出纳工作案例，提高学生分析问题和解决问题的能力。

第五课时1. 教学内容：- 出纳工作计划与总结- 出纳岗位职业道德2. 实操内容：- 学生分组模拟出纳工作计划与总结，提高学生制定工作计划的能力。

- 学生分组讨论出纳岗位职业道德，提高学生的职业道德素养。

第六课时1. 教学内容：- 出纳工作绩效考核- 出纳岗位职业发展2. 实操内容：- 学生分组模拟出纳工作绩效考核，熟悉绩效考核的标准和方法。

- 学生分组讨论出纳岗位职业发展，提高学生对职业发展的认识。

一、前言税法作为我国经济活动中不可或缺的组成部分，对于企业的财务管理和出纳工作具有重要意义。

为了提高自身的专业素养，增强对税法的理解和运用能力，我在此进行了为期两周的出纳实操税法实训。

以下是我对实训过程的总结和心得体会。

二、实训目的1. 理解税法的基本概念和原则。

2. 掌握常见税种的具体计算方法和申报流程。

3. 学会运用税法解决实际工作中的税务问题。

4. 提高自身的职业素养和风险意识。

三、实训内容1. 税法基础知识：学习了税法的定义、税种分类、税法构成要素、税收原则等基本概念。

2. 增值税：了解了增值税的纳税人、征税范围、税率、计税方法、申报缴纳流程等。

3. 企业所得税：掌握了企业所得税的纳税人、征税对象、税率、计税方法、申报缴纳流程等。

4. 个人所得税：学习了个人所得税的纳税人、征税范围、税率、计税方法、申报缴纳流程等。

5. 其他税种：了解了营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等税种的基本情况。

四、实训过程1. 理论学习：通过阅读教材、参加讲座、观看视频等方式，系统地学习了税法相关知识。

2. 案例分析：结合实际案例，分析税法在实际工作中的运用，提高解决实际问题的能力。

3. 模拟操作：使用税务申报软件，进行模拟申报，熟悉申报流程和操作步骤。

4. 交流讨论：与同学、老师进行交流讨论，分享学习心得，共同提高。

五、实训收获1. 提高了对税法的理解：通过实训，我对税法的基本概念、原则和常见税种有了更深入的了解。

2. 掌握了税法计算方法：学会了增值税、企业所得税、个人所得税等税种的计算方法，能够熟练进行税务申报。

3. 增强了实际操作能力：通过模拟操作，我熟悉了税务申报流程和操作步骤，提高了实际操作能力。

4. 培养了职业素养：在实训过程中，我注重诚信、严谨、负责的职业素养，为今后的工作打下了良好基础。

六、存在问题1. 税法知识体系庞大，部分内容理解起来仍有困难。

2. 实训时间有限，部分税种的学习不够深入。

出纳会计实操上岗试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 直接存入银行B. 立即交给会计C. 清点现金并登记D. 询问现金来源答案：C2. 出纳员在支付款项时，需要遵循的基本原则是：A. 先支付后记账B. 先记账后支付C. 同时记账和支付D. 根据个人习惯决定答案：B3. 以下哪项不是出纳员的职责？A. 保管现金和有价证券B. 办理银行存款和取款C. 编制财务报表D. 管理公司印章答案：C4. 出纳员在收到支票时，应首先检查的事项是：A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的背书情况D. 支票的签名答案：D5. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项不是必须核对的？A. 账面金额B. 现金数量C. 银行存款余额D. 现金收据答案：C6. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入个人账户C. 将现金存入公司账户D. 将现金存入其他公司账户答案：C7. 出纳员在收到银行对账单时，应首先进行的操作是：A. 核对银行存款余额B. 核对银行对账单的日期C. 核对银行对账单的签名D. 核对银行对账单的金额答案：A8. 出纳员在进行现金日记账登记时，以下哪项操作是错误的？A. 按日期顺序登记B. 按金额大小登记C. 按交易类型登记D. 按收款或付款顺序登记答案：B9. 出纳员在处理财务印章时，以下哪项操作是正确的？A. 随意使用财务印章B. 将财务印章交给他人使用C. 妥善保管财务印章D. 将财务印章存放在不安全的地方答案：C10. 出纳员在进行现金收付时，以下哪项操作是必须遵守的？A. 只收现金，不收支票B. 只收支票，不收现金C. 根据公司规定收付现金或支票D. 根据个人意愿收付现金或支票答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 出纳员在进行现金收付时，需要准备的文件包括：A. 收据B. 发票C. 支票D. 银行对账单答案：A, B, C12. 出纳员在处理银行业务时，需要遵循的原则包括：A. 及时性B. 准确性C. 保密性D. 灵活性答案：A, B, C13. 出纳员在进行现金盘点时，需要核对的内容包括：A. 账面现金余额B. 实际现金数量C. 现金收据D. 银行存款余额答案：A, B, C14. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的信息包括：A. 交易日期B. 交易金额C. 交易对方D. 交易摘要答案：A, B, C, D15. 出纳员在处理银行存款时，需要准备的文件包括：A. 银行存款单B. 银行对账单C. 支票存根D. 银行存款证明答案：A, B, C三、判断题（每题1分，共5分）16. 出纳员可以代为保管公司其他员工的私人物品。

出纳实操教程总结介绍出纳实操是指在财务管理中，负责记录和处理公司的日常财务活动的一个职位。

出纳员需要具备一定的财务知识和操作能力，以确保公司的财务活动的准确性和合规性。

本文将介绍出纳实操的基本流程和注意事项，帮助初学者快速掌握相关技能。

一、收款流程1.收款凭证的准备–出纳员应根据收款的性质准备相应的收款凭证，如收银单、收款单等。

–收款凭证应包含必要的信息，如收款人姓名、金额、日期等。

2.登记收款–出纳员接收到收款后，应及时将收款金额登记到相应的账簿或系统中，确保准确性。

–登记收款时，需要注意核对收款人信息和金额，并进行记录和备份。

3.验证收款–出纳员应核对收款凭证上的信息与实际收款金额是否一致。

–如有差异，应及时核实并解决，确保收款的准确性和完整性。

4.存入银行–出纳员将收到的现金存入公司经营账户。

–存款时，应填写相应的存款单，并保留好副本以备查阅。

二、付款流程1.付款凭证的准备–出纳员应根据付款的性质准备相应的付款凭证，如支票、汇款单等。

–付款凭证应包含必要的信息，如收款人姓名、金额、日期等。

2.填写付款单据–出纳员应根据付款要求填写相应的付款单据，包括付款金额、收款人信息等。

–在填写时，需要注意准确性，确保付款的准确性和合规性。

3.审核付款信息–出纳员应将填写好的付款单据提交给财务审核。

–财务审核人员需要核对付款单据上的信息与实际情况是否一致，并确保付款的合规性和准确性。

4.执行付款–经过财务审核后，出纳员可以执行付款操作。

–出纳员应按照付款单据上的要求，通过相应的支付渠道进行付款。

三、账务处理1.凭证的登记–出纳员应将收支凭证的信息登记到账簿或系统中。

–登记时，需要确认凭证的准确性和完整性，并保留好副本。

2.对账–出纳员应定期对账，确保账户余额与银行记录的一致性。

–如果有不一致的情况，需要及时核查并解决。

3.报销与报账–出纳员应处理员工的费用报销和公司的各项费用报账。

–在处理中，需要核对费用明细、票据完整性等，确保报销和报账的准确性和合规性。

出纳岗位实际操作货币资金收付摘要本文主要介绍了出纳岗位在实际操作中涉及的货币资金的收付事项。

首先，介绍了出纳岗位的职责和工作流程。

然后，详细介绍了货币资金的收付流程，包括现金收付、银行存取款以及其他电子支付方式。

最后，强调了在操作过程中的注意事项和风险控制措施。

1. 引言出纳岗位是现代企业财务管理体系中的重要职位之一。

出纳负责处理公司的货币资金收付事宜，直接参与了企业的现金管理工作。

因此，出纳岗位的实际操作对企业的财务状况和运营情况有着重要影响。

本文旨在介绍出纳岗位在实际操作中涉及的货币资金收付事项，帮助出纳员更好地理解和掌握这些操作流程，并有效地管理货币资金。

2. 出纳岗位职责和工作流程出纳岗位是财务部门中的重要职位，其主要职责是处理和管理公司的货币资金收付事务。

具体而言，出纳岗位的工作流程包括以下几个方面：2.1 日常现金管理出纳员需要根据公司的现金流预测和经营需要，定期制定现金支付计划，并及时预备所需现金。

出纳员还需要负责日常的现金收付工作，包括收取销售收入、支付供应商款项、发放员工工资等。

2.2 银行存取款管理出纳员需要与公司的银行保持良好的合作关系，及时办理各类存取款业务。

这包括向银行存款、提取现金、办理支票支付等。

出纳员需要根据公司的资金需求和利率情况，合理安排存款和取款的时间和金额。

2.3 电子支付管理随着电子支付的普及，出纳员还需要管理公司的电子支付账户，包括支付宝、微信支付等。

出纳员需要及时更新账户余额，并根据公司的支付需求进行相应的支付操作。

3. 货币资金收付流程现在我们来详细介绍货币资金的收付流程。

货币资金的收付主要包括现金收付、银行存取款以及其他电子支付方式。

3.1 现金收付现金收付是出纳员在日常工作中经常进行的操作之一。

其基本流程如下：1.出纳员根据收款单或者付款凭证的要求，验证付款人或收款人的身份和金额，并进行核对。

2.出纳员根据业务性质，选择合适的支付方式，如现金、支票等。

出纳实操试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金业务时，应遵循的原则是：A. 先收后付B. 先付后收C. 收支同步D. 先存后取答案：A2. 出纳员在收到现金时，应首先进行的操作是：A. 清点现金B. 核对凭证C. 登记账簿D. 存入银行答案：A3. 出纳员在现金日记账中，应将收入和支出分别记录在：A. 同一行B. 不同行C. 同一列D. 不同列答案：B4. 出纳员在进行银行存款业务时，应将存款单据：A. 直接交给银行B. 交给会计复核C. 交给上级审批D. 直接存入银行答案：B5. 出纳员在收到支票时，应首先检查的是：A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的背书D. 支票的签名答案：D6. 出纳员在处理银行汇票时，应首先确认的是：A. 汇票的金额B. 汇票的有效期C. 汇票的收款人D. 汇票的背书答案：C7. 出纳员在进行现金盘点时，应使用的工具是：A. 点钞机B. 计算器C. 电子秤D. 现金盘点表答案：D8. 出纳员在发现现金短款时，应采取的措施是：A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即核对账目D. 立即存入银行答案：A9. 出纳员在进行银行对账时，应核对的内容包括：A. 银行存款余额B. 银行存款账目C. 银行存款凭证D. 所有以上选项答案：D10. 出纳员在处理外币业务时，应首先了解的是：A. 汇率B. 外币种类C. 外币来源D. 外币用途答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金业务时，应遵循的基本原则包括：A. 账款相符B. 账实相符C. 账证相符D. 账账相符答案：ABCD2. 出纳员在收到现金时，应进行的操作包括：A. 清点现金B. 核对凭证C. 登记账簿D. 存入银行答案：ABC3. 出纳员在处理银行存款业务时，应进行的操作包括：A. 填写存款单B. 核对凭证C. 存入银行D. 登记账簿答案：ABCD4. 出纳员在处理支票业务时，应检查的内容有：A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的背书D. 支票的签名答案：ABCD5. 出纳员在进行现金盘点时，应核对的内容包括：A. 现金数量B. 现金种类C. 现金来源D. 现金用途答案：AB三、判断题（每题2分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，可以不进行清点直接存入银行。