财政学复习必考知识点

第一章财政概念和财政职能财政概念：财政是指国家的一个经济部门,及财政部门，它是政府的一个综合性部门，通过财政收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府的职能.财政的基本特征1．公共性与阶级性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性(或平衡性公共物品:公共物品是和私人物品对应的,以政府为代表的国家机构—-公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品.区别公共物品和私人物品：一是排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性（公共物品的第一个特征:即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。

公共物品都不具有消费的竞争性,即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零.）二是竞争性和非竞争性（公共物品的第二个特征：每增加一个消费者原来的消费者将受到的服务不减。

)公共需要的特征：1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，也为了维持市场经济的正常秩序,必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。

（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。

（3）享用社会公共时无需支付或只需支付少量，各社会成员的付出于其所得是不对称的,不能说水多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。

（4）满足公共需要是政府的职责.满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品。

市场失灵：市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。

市场失灵的主要表现:（1）垄断(2)信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动外部效应:外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。

当存在正的外部效应时，生产者的成本大于收益；当存在负的外部效应时,生产者的成本小于收益。

(公共物品是外部效应典型的例子）政府干预手段:(1)立法和行政手段(2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2)寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真(4）政府职能的“越位”和“缺位”重点考点：财政职能财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。

财政学重点复习提纲一．第一章1.财政的定义(10)：财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于履行政府职能和满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

实践中，财政表现为政府的一系列收支活动或政府的理财活动。

财政概念包括以下四个方面的具体含义：(1)财政分配的主体是国家(政府) 。

(2)财政分配的客体是一部分社会产品或国民收入(其中主要是剩余产品) 。

(3)财政分配的形式既有实物和力役形式，也有价值形式。

(4)财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要。

2.区分公共物品和私人物品的标准( 14，了解)区分两者的标准通常是： (1)排他性和非排他性， (2)竞争性和非竞争性。

私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。

排他性是指个人可以被排出在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征，竞争性是这消费者的增加将引起生产成本的增加，没多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。

非排他性是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权利和义务接受政府提供的义务教育，等等。

非竞争形势公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。

如：大学是公共物品还是私人物品？是公共物品，因为其具有非竞争性与非排他性。

我念大学不能排除其他人念，大学的成本不会因为我的加入而增加。

3.财政的三大职能(26--30)只要存在政府和财政，财政的三大职能就不会消失。

(1) 资源配置职能，广义地理解可以是指社会总产品的配置，狭义地理解可以是指生产要素的配置。

其财政配置的机制和手段主要有：O在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占 GDP 的合理比例，从而实现资源配置总体效率。

财政学知识点汇总财政学是一门研究政府收支活动及其对经济运行影响的学科。

它涵盖了广泛的知识领域，包括财政支出、财政收入、财政政策、预算管理等方面。

以下是对财政学主要知识点的汇总。

一、财政支出财政支出是政府为履行其职能而进行的资金分配活动。

1、按支出用途分类经济建设支出：用于基础设施建设、产业发展等，促进经济增长。

社会文教支出：包括教育、文化、卫生、科技等领域的支出，提升社会公共服务水平。

国防支出：保障国家安全和领土完整。

行政管理支出：维持政府机构正常运转。

2、按支出经济性质分类购买性支出：政府直接购买商品和服务的支出，如购买办公用品、支付工资等。

转移性支出：政府单方面的资金转移，如社会保障支出、补贴等。

3、财政支出规模影响因素包括经济发展水平、政府职能范围、政治因素、社会因素等。

4、财政支出效益分析成本效益分析法：比较项目的成本和效益，以评估其可行性。

最低费用选择法：在多个达到同一目标的方案中，选择费用最低的方案。

二、财政收入财政收入是政府为满足其支出需要而筹集的资金。

1、税收税收的性质：强制性、无偿性、固定性。

税收原则：公平原则、效率原则、适度原则。

主要税种：流转税（如增值税、消费税）、所得税（如企业所得税、个人所得税）、财产税（如房产税、车船税）等。

2、公债公债的功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济。

公债的发行与偿还：发行方式包括公募法、包销法等，偿还方式有直接偿还、借新还旧等。

3、其他财政收入收费：行政性收费、事业性收费等。

国有资产收益：国有企业上缴的利润、股息等。

三、财政政策财政政策是政府通过调整财政收支来影响经济运行的政策手段。

1、财政政策的目标促进经济增长：通过增加支出、减税等措施刺激经济。

稳定物价：避免通货膨胀或通货紧缩。

充分就业：减少失业，提高就业水平。

国际收支平衡：保持国际收支的适度平衡。

2、财政政策的类型扩张性财政政策：增加支出、减少税收，刺激总需求。

紧缩性财政政策：减少支出、增加税收，抑制总需求。

财政学复习要点完整版3、4、14、15、23、26、28、32、35、36、39、40、50、51、60-63、70-72、74、75、83-94、101-106、112-117、120-137、149-154、169、171、172、180、183、194、196-204、214、218-232导论财政产生的条件、财政的产生，需要同时满足三个条件，即：存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。

1. 剩余产品是财政产生的经济基础2. 公共权力组织的产生和存在是财政产生的政治前提3. 公共需求是财政产生的根源财政概念和特征、财政是公共权力组织为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。

（1）强制性（2）无偿性（3）国家主体性财政学研究的基本问题、1. 政府的活动范围和支出范围2. 政府行为对国民经济运行的影响3. 政府制定财政政策的理论和现实依据4. 政府行为的有效性以及政府资源的有效配置现代财政学的理论体系。

一、西方财政的主要理论与体系（一）以亚当·斯密为代表的古典财政理论威廉·配第魁奈亚当·斯密大卫·李嘉图主张尽量减少国家干预，节省政府开支，减轻租税课征，同时对财政经济领域中的封建特权和垄断进行了批判。

（二）以马歇尔、庇古为代表的新古典财政理论1. 以边际效应论为基础，为政府进行微观干预提供理论前提。

2. 使财政理论具有“福利性政府”的主要特征，扩大了政府的经济职能。

（三）以凯恩斯为代表的功能财政论（四）20世纪60年代以来的西方财政理论第一章公共需求一、公共需求与私人需求的含义与特点，私人需求：个人内在产生的不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。

特点：1、受益的内在性。

2、需求的分散性公共需求：当众多个人作为一个整体时所产生的需求。

特点：1、受益的外部性。

2、需求的整体性公共商品和私人商品的含义与特点，用于满足公共、私人需求的商品（不）可分性和（不）可加性混合商品：在满足公共需求的同时也在一定程度上满足私人需求，具有一定排他性或竞争性的公共商品。

财政学知识点汇总一、财政的概念与职能财政，简单来说，就是国家或政府为了实现其职能，凭借政治权力参与社会产品的分配和再分配而形成的一种分配关系。

财政具有三大职能，分别是资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。

资源配置职能，是指通过财政手段，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以提高资源的利用效率。

比如，国家对基础设施建设的投入，对新兴产业的扶持等。

收入分配职能，则是为了调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。

通过税收、社会保障等手段，对高收入者多征税，对低收入者给予补贴和救助。

经济稳定与发展职能，旨在通过财政政策的运用，保持经济的稳定增长，避免出现大的波动。

比如，在经济衰退时采取扩张性财政政策，增加政府支出、减少税收；在经济过热时采取紧缩性财政政策，减少政府支出、增加税收。

二、公共物品与公共需要公共物品是与私人物品相对应的概念。

私人物品具有排他性和竞争性，而公共物品则具有非排他性和非竞争性。

非排他性意味着无法阻止他人享受该物品带来的好处；非竞争性是指一个人对公共物品的使用不会减少其他人对其的使用。

常见的公共物品有国防、治安、路灯等。

公共需要是指社会公众对于公共物品和服务的需要。

满足公共需要是财政存在的主要依据。

三、财政支出财政支出是政府为履行职能而消耗的资金。

按支出的经济性质，可以分为购买性支出和转移性支出。

购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，对社会生产和就业产生直接影响。

转移性支出则是政府资金的无偿转移，如社会保障支出、财政补贴等，对社会收入分配产生影响。

财政支出的规模和结构受到多种因素的影响，如经济发展水平、政府职能范围、财政政策目标等。

四、财政收入财政收入是政府为满足支出的需要，从各种渠道筹集的资金。

主要的财政收入形式包括税收、国债、收费等。

税收是最主要的财政收入形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。

国债是国家以信用方式筹集资金的一种方式，具有弥补财政赤字、筹集建设资金等作用。

财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。

财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。

通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。

2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。

希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。

财政学复习重点大全第一篇：财政学复习重点大全财政：是一种国家或政府的经济行为公共物品：是指公共使用或消费的物品。

公共物品是可以供社会成员共同享用的物品，严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性。

非竞争性：是指某人对公共物品的消费并不会影响别人同时消费该产品及其从中获得效用，即在给定的生产水平下，为另一个消费者提供这一物品所带来的边际成本为零。

非排他性：是指某人在消费一种公共物品时，不能排除其他人消费这一物品（不论他们是否付费），或者排除的成本很高。

道德风险：指市场交易一方无法观察到另一方的行为时，所发生的另一方故意损人利己的情形逆向选择：指市场交易一方无法观察到另一方的重要外生特征时所发生的劣质品驱逐优质品的情形财政支出规模：绝对规模是指财政支出的绝对数，相对规模是指财政支出的相对数额比GDP 财政支出结构：是指各类或各项财政支出占总支出的比重纳税人：是指税法规定负有纳税义务的单位和个人扣缴义务人：是指法律规定的负有代纳税人扣留税款并缴纳税款义务的单位或个人计税依据：是指征税对象的计量标准税基：是指征税对象中的应税部分定额税率;它是按课税对象的一定计量单位直接规定一个固定的税额，而不规定征税比例比例税率: 是对同一课税对象，无论其数额大小，统一按一个比例征税累进税率;是按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，课税对象数额越大，税率越高，数额越小，税率越低受益原则;是将纳税人从政府公共支出中所获得的利益大小作为税收负担分配的标准支付能力原则;按照纳税人的个人福利状况来相应安排他们的税收负担，包括横向公平原则和纵向公平原则税收中性;国家征税使社会所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担增量预算：指计划财政年度的预算分项支出数是以上年度各该项支出数作为基数，考虑新的财政年度的经济发展情况加以调整确定的零基预算;是指计划财政年度预算分项支出指标的确定只以对社会经济发展的预测和对当年个部门新增任务的审核为依据，不考虑以前财政年度各项支出的基数部门预算：由政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算1.掌握税收主要的分类方法（1）按征税对象分类商品税所得税财产税行为税（2）按税负能否顺利转嫁分类直接税间接税(详细见152)（3）按计税依据分类从价税从量税(详细见153)2.掌握财政支出主要的分类方法（1）按最终用途分类：财政投资性支出财政消费性支出（2）按经济性质分类：购买性支出（有偿性）转移性支出（无偿性）（3）按国家职能分类：军事职能行政统治职能经济建设职能社会文化职能其他职能3.掌握公债的特点、种类、负担的衡量特点：1 借债主题不同 2 偿债依据不同 3 信用等级不同种类1 国家借款与发行债卷 2 内债外债 3 可转让国债与不可转让国债 4 凭证式公债与记账式公债4.掌握财政支出增长理论（书62页）（1）瓦格纳法则随着社会进步和经济发展，财政支出规模必然增长。

财政学期末复习重点1．考试形式：闭卷考试考试时间：十八周周末之前2．财政学选题论文于1月3号之前交齐（纸质+电子版）3.试卷题型：一、不定项选择题 15*2′二、辨析题 3*6′先判断对错在做解释。

三、计算题 2*10′四、论述题 3题 10′+ 10′+ 12′4.财政学作业是达到良的硬性指标。

财政学期末复习重点复习范围（未做特别说明的均为潘邦贵版教材页码）导论1、财政的产生p6 选择/辨析财政是人类社会发展到一定阶段的产物。

财政是一个历史的范畴，它的产生以社会生产力发展到一定历史阶段的基础，以国家的产生为前提。

（原始社会初期，没有剩余产品，没有私有财产，没有剥削，没有阶级和国家，也没有财政。

原始社会末期，随着社会生产力的发展，剩余产品的出现，以及社会分工和产品交换的产生、发展，在原始公社内部出现了财产的私人占有。

→奴隶阶级与奴隶主阶级→分配关系发生变化→国家产生→财政分配。

）财政的本质财政是国家主导整个社会经济运行的行为，国家主导企业，商家，百姓的利益分配的关系，国家把握重大的问题财政的属性1)公共性；2)利益集团性；3)协调性（平衡性）。

财政的构成要素1)2)3)4)2、西方学者财政学说p8-111)古典学派的财政理论（1776年-20世纪30年代）亚当·斯密2)凯恩斯学派的财政理论（20世纪30年代-60年代）凯恩斯，萨缪尔森3)新自由主义学派的财政理论（20世纪70年代以后）①货币学派弗里德曼；②供给学派阿瑟·拉弗；③公共选择学派詹姆斯·布坎南 & 戈登·图洛克4)新凯恩斯主义（1993年克林顿入住白宫后）马克思主义学说陈共p49政治经济学的一般原理是财政学的理论基础(劳动价值学说、再生产理论等)马列主义、毛泽东思想、邓小平理论我国财政学建设的指导思想：以马克思主义的基本原理为指导，借鉴西方经济学和财政学，紧密结合中国的实际，继承与发展。

自考财政学重点知识一、财政学概述财政学是研究国家财政活动的规律和原则的学科，主要研究国家财政收入、支出、审计、管理等方面的知识。

它是经济学的一个重要分支，也是现代国家治理的重要组成部分。

财政学的核心任务是研究国家财政活动的目标、手段和效果，并提出相应的政策建议。

二、财政收入财政收入是指国家在一定时期内从各种来源取得的资金，包括税收、非税收入以及其他收入。

税收是财政收入的主要来源，它是国家依法向个人、企业征收的强制性支付。

非税收入包括罚款、经营收益、国有资本经营收入等。

其他收入主要包括捐赠、补助等。

三、财政支出财政支出是国家用于实现其经济、社会和政治目标的资金支出，主要包括一般公共服务支出、国防支出、社会保障和就业支出、教育支出、卫生支出等。

财政支出必须合理配置资源，满足社会发展的需要，同时要保持财政的可持续性。

四、财政预算财政预算是国家财政收入和支出的计划和分配方案，是财政管理的核心工具。

财政预算有助于评估财政政策的效果、调控经济、保障经济增长和社会稳定。

财政预算按照不同的层次可以分为国家预算、地方预算和部门预算。

五、财政政策财政政策是国家通过调节财政收入和支出，实现宏观经济调控的一种手段。

财政政策的目标包括促进经济增长、实现收入再分配、维护社会稳定等。

财政政策可以通过调节税收水平、支出结构和预算赤字等方式来实施。

六、财政体制财政体制是指国家财政管理的组织结构和工作程序。

财政体制的优化是建设现代化财政管理体系的基础，它包括集中财政和地方财政的关系、财政事权和支出责任划分、政府预算绩效管理等方面的内容。

七、财政评价财政评价是对财政活动实施效果的评估和反馈，可以帮助政府改进财政管理工作。

财政评价的方法包括财政绩效评估、财政审计、财政调查等。

财政评价能够提高财政决策的科学性和有效性，实现财政资源的最优配置。

八、财政法律法规财政法律法规是指国家有关财政管理的法律、法规、规章、规范性文件等。

它是规范财政行为、保障财政稳定和财政公正的重要依据。

财政学考试复习知识点汇总1一、财政学的概念及其对象财政学的概念：财政学是研究政府在收入与支出方面的一门社会科学。

财政学的对象：政府的财务活动及其与社会经济活动的关系。

二、财政学的基本特征1. 政治性和社会性：它是研究政府经济行为的学问，具有明显的政治性和社会性。

2. 经济性：它是以经济学为基础，研究政府收支活动影响及其与经济活动的关系。

3. 社会管理性：财政学是一门重要的社会管理学科，研究政府如何运用财政手段来实现经济和社会目的。

4. 实践性：财政学需要与实践相结合，指导政府正确制定财政政策和预算。

三、财政学的核心概念1. 政府财政：政府执行财政职能的全部活动，主要包括预算、税收、财政支出、借款等内容。

2. 预算：一个国家或地区在一定时期内，计划收入和支出的一种书面文件。

3. 税收：政府依法从居民和非居民取得财产收入的一种手段，包括直接税和间接税。

4. 财政支出：国家在实现各项基本公共服务和社会保障等方面进行的各种开支，包括社会福利、教育、医疗卫生、基础设施建设等。

5. 财政赤字：政府收支中支出大于收入形成的负债，或者指政府为满足支出而向金融市场借贷形成的负担。

四、财税体系1. 财政体系：是指由中央财政和地方财政组成的两级财政组织，其中中央财政为整体上的协调组织机构。

2. 税收制度：政府依法征收税费的体制，主要包括直接税和间接税。

3. 预算制度：是指政府编制和执行年度预算的规定及其实施方法。

五、政府债务1. 定义：政府因需要筹集大量资金而向银行、投资者等借款而形成的债务。

2. 财政赤字：构成政府债务的一种方式，指政府面临财政支出大于收入，必须向银行等借款以弥补赤字的现象。

3. 影响因素：政府债务的数量、结构、成本和分摊方式等，都会对经济等方面产生重大影响。

六、税收1. 个人所得税：是指按税法规定对个人纯收入征收的一种税费，包括工资、薪金、劳务报酬、经营所得、财产转让等收入。

2. 增值税：是对商品销售或者进口、货物加工、修理修配劳务以及应税服务等项目征收的一种消费税。