成本核算操作手册

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成本核算操作手册

一、基础资料 ................................................................................................................................. 2

1、成本科目 ............................................................................................................................. 2

2、项目成本科目 ..................................................................................................................... 3

二、成本设置 ................................................................................................................................... 5

1、项目成本预算 ..................................................................................................................... 5

2、项目成本计划 ..................................................................................................................... 6

3、项目实际成本 ..................................................................................................................... 7

三、成本控制 ................................................................................................................................... 8

1、项目毛利润分析表 ............................................................................................................. 8

2、在建工程情况一览表 ......................................................................................................... 8

3、项目毛利润汇总表 ............................................................................................................. 9

一、基础资料

1、成本科目

功能：定义公司在项目执行过程中会涉及到的所有成本科目，科目可初始化全部设置，也可在系统运行过程中随时添加，可设置为多级的树型结构。

操作方法：打开成本科目点击新增，输入成本科目，选择是否明细科目。

保存即可，如想增加二级科目选中一个一级科目点击新增，前提必须该科目不能是明细科目，可按此方法继续增加，可建立成多级目录，数状结构

2、项目成本科目

功能：从公司成本科目中选择本项目会涉及的成本科目，选择后，可在成本预算、成本计划中自动出现这些科目，用来制定相应的成本计划，并在后期报表中来体现。

操作方法：打开项目成本科目，选择项目，点击新增，在成本科目处打对勾既可

二、成本设置

1、项目成本预算

制定项目成本预算表，确定完成项目所需的材料、资源、费用，将这些折算成货币体现在各成本科目的金额上。

操作方法：打开项目成本预算，选择项目，点击初始化，在计算依据处设置依据，保存后，点击计算，后审核

2、项目成本计划

可依据成本预算制定本计划，进一步细化各个成本细节，加入风险储备或者管理储备，作为项目执行的成本基准。

操作方法：打开项目成本计划，选择项目，点击初始化，在计算依据处设置依据，保存后点击计算，后审核

3、项目实际成本

项目执行过程中自动按照成本科目从材料、分包、费用和其他合同支出等各个方面归集过来的成本数值，不需要人工在此输入。

三、成本控制

1、项目毛利润分析表

统计某一项目成本，利润等的报表。

2、在建工程情况一览表

统计所有未完工工程项目收款、成本、利润的报表

3、项目毛利润汇总表

项目收支，成本，利润等的统计报表。

用友NC系统成本核算操作手册-(2488)

---WORD格式--可编辑--

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成本核算操作手册

一、成本基础档案设置

二、成本核算步骤

月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。（一）存货核算

1、月末关账

1.1 月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单

据，但仍可以进行成本计算。进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2 进入月末结账界面，进行关账处理：

1.2.1 进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐

1.2.2 进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账

2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？） ---WORD格式--可编辑--

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2.1 计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料

按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2 进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均

单价

2.3 进入后点击“计算全月平均单价” ，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4 全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？

（二）成本资料取数

1、会计平台取数

1.1 会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，

UFZX-SS-U8-03 CA 成本核算操作手册

北京英斯泰克视频技术有限公司

操作手册

手册名称：成本核算应用操作手册适用部门：生产车间、财务部门

编写人员：版本号 1.0 编写日期 2003年5月20日

对口支持业务财务部马雪业务问题、操作问题

生产车间陈艳丽业务问题、操作问题

库房敖伟新业务问题、操作问题

技术计算机软件问题、错误提示

财务部白晓宇网络、硬件、系统故障

项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司

北京用友软件股份有限公司北京分公司 - 2 - 咨询中心实施部目录

一、部门职责： .................................................. 2

二、部门岗位划分： .............................................. 2

三、系统业务处理流程： .......................................... 2

四、部门日常业务系统处理： ...................................... 3

1、日常业务类型的界定： ...................................... 3

2、普通销售业务日常处理： ................... 错误！未定义书签。

3、特殊业务： ............................... 错误！未定义书签。

4、月末结帐： ........................................................................................................... 11

用友NC系统成本核算操作手册

成本核算操作手册

一、成本基础档案设置

二、成本核算步骤

月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算

1、月末关账

1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单

据，但仍可以进行成本计算。进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2进入月末结账界面，进行关账处理：

1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐

1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账

2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？） 2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价

2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？

（二）成本资料取数

1、会计平台取数

1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。 1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数

1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数

2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。