财务档案管理制度

财务档案管理制度

第一条 财务档案包括：会计凭证、会计账薄、会计报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程等各种财务会计资料。

第二条 财务部设专人负责保存财务档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记有效。

第三条 财务档案的保管期为永久保存和定期保存两类。

第四条 当财务档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，经财务部部长审查，报经财务总监和总经理、董事长批准后执行。由档案管理人员编制档案销毁清册，销毁时应由财务部有关人员和财务部部长共同参加，并在销毁单上签名或盖章。

第五条 财务人员因工作需要查阅财务档案时，必须办理借用手续，并及时归还。

第六条 公司各部门人员因公需要查阅档案时，必须经部门负责人批示，经财务部部长批准后，才能由档案管理人员接待查阅。

第七条 财务档案一律不允许带出室外，如有特殊情况确需带出室外复制时，必须经财务部部长批准，并在四个小时内归还。

第八条 财务会计档案保管期限表。

档案名称 保管期限

1． 会计凭证类

（1） 原始凭证、记账凭证 15年

其中：涉及外来会计凭证 永久

（2） 银行存款余额调节 3年

2． 会计账薄类

（1） 日记账 15年

其中：现金和银行存款日记账 25年

（2） 明细账、总账、其他辅助账薄 15年

（3） 涉及外来的会计账薄 永久

3． 会计报表类

（1） 主要财务指标报表 3年

（2） 月、季度会计报表 15年

（3） 年度会计报表 永久

4． 其他

（1） 会计档案保管清册及销毁清册 25年

（2） 财务成本计划 3年

（3） 主要财务会计文件、合同、协议 永久

财务档案室管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范财务档案室的管理和运作，提高财务档案室管理水平，保证财务档案的安全、完整和准确，保障财务档案的合法权益，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位财务档案室的管理和服务工作。

第三条 财务档案室是本单位专门负责存放、管理和利用财务档案的部门，是本单位的档案管理机构，具有法定权力。

第四条 财务档案室应当严格执行国家有关档案法律、法规和规章，制定并完善财务档案管理制度，提高档案管理水平，确保财务档案的安全、完整和准确。

第二章 责任和义务

第五条 财务档案室的负责人是本单位的档案管理专门机构的负责人，在单位内具有档案权力。

第六条 财务档案室负责人应当履行以下职责：

（一）认真履行职责，维护本单位的利益，严格遵守公务员的行为规范和工作纪律，正确行使档案管理的公共权力；

（二）认真学习档案法律、法规和规章，提高档案管理水平，不断完善工作方式方法；

（三）认真履行档案管理职责，维护财务档案的安全和完整；

（四）团结和带领全体档案管理人员，共同完成工作任务。

第七条 财务档案室的档案管理人员应当履行以下职责：

（一）认真学习档案法律、法规和规章，严格执行有关档案管理规定；

（二）严格执行财务档案管理制度，认真核对财务档案的准确性和完整性；

（三）按照规定对财务档案进行整理、归档和存放工作；

（四）认真履行其他工作任务。

第三章 财务档案的整理、归档和存放

第八条 财务档案室应当根据财务档案的种类、数量、用途和保存期限，划分不同的存储区域，并设立合适的存储设备。 第九条 财务档案室应当制定财务档案的整理、归档和存放规程，确保财务档案整理、归档和存放工作按照规定进行。

第十条 财务档案室应当认真核查财务档案的完整性和准确性，发现问题及时纠正，确保财务档案的真实性和可靠性。

第十一条 财务档案室应当建立健全财务档案的检索和利用制度，方便本单位内有关部门和单位的利用需求。

财务档案档案管理制度 财政部

有效的财务档案管理制度是维护财政秩序、保障资金安全、提高财务管理水平的重要手段。本文将根据我国财政部的相关要求，详细阐述财务档案管理制度的具体内容，以供相关单位参考和借鉴。

一、财务档案管理制度概述

1.目的：规范财务档案管理，确保财务信息的真实性、完整性和可追溯性。

2.适用范围：适用于我国各级财政部门及其所属单位的财务档案管理工作。

3.依据：依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》以及财政部的相关规定。

二、财务档案管理组织机构及职责

1.设立财务档案管理领导小组，负责财务档案管理工作的领导、协调和监督。

2.设立财务档案管理机构，负责财务档案的收集、整理、归档、保管和提供利用等工作。

3.明确财务档案管理人员的职责，确保财务档案管理工作落到实处。

三、财务档案的收集与整理

1.收集范围：包括原始凭证、记账凭证、财务报表、财务分析报告等与财务活动相关的资料。

2.整理要求：按照财务档案的种类、时间顺序进行分类整理，确保财务档案的完整性和连续性。

四、财务档案的归档与保管

1.归档要求：按照财政部相关规定，及时将财务档案归档，确保财务档案的完整、准确、系统。

2.保管要求：采取防火、防盗、防潮、防虫等措施，确保财务档案的安全。

五、财务档案的利用与销毁

1.利用要求：严格按照财务档案管理规定，提供财务档案的查阅、复制等服务。

2.销毁要求：对已到销毁期限的财务档案，按照规定程序进行审批，确保财务档案的合规销毁。

六、财务档案管理制度的监督与检查

1.建立财务档案管理制度的监督与检查机制，定期对财务档案管理工作进行检查。

2.对违反财务档案管理制度的行为，依法依规追究相关责任人的责任。

通过以上六个方面的阐述，本文为我国财政部门的财务档案管理工作提供了详细的制度参考。

财务档案管理制度

第一章总则

为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二章会计档案管理部门

1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。

2、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

第三章会计档案归档的范围

1、会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。

2、会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。

3、财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。

4、其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。

5、增值税专用发票和普通发票。

第四章会计档案的整理

会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。

1、会计凭证。

（1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。

（2）分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。

（3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。

2、会计账簿。